Đang tải... (xem toàn văn)
GVHD Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của NHCT AG PHẦN MỞ ĐẦU W U X 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Bước sang thế kỷ mới, một mặt nền kinh tế dần được cải thiện, một mặt Luật Doanh nghiệp có h[.]
GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG PHẦN MỞ ĐẦU WUX LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Bước sang kỷ mới, mặt kinh tế dần cải thiện, mặt Luật Doanh nghiệp có hiệu lực với sách Nhà nước khuyến khích phát triển kinh tế nước không ngừng cải thiện môi trường đầu tư nên ngày nhiều doanh nghiệp thành lập mở rộng kinh doanh, nhu cầu vốn cho kinh tế tăng lên Hiện nước ta, thị trường vốn chưa phải kênh phân bổ vốn cách có hiệu kinh tế vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế phải dựa vào nguồn vốn tín dụng hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) với lợi mạng lưới, đối tượng khách hàng NHTM công ty, doanh nghiệp, mà tư nhân, hộ cá thể Một mặt họ người có quan hệ tín dụng (cụ thể vay tiền ngân hàng với nhiều mục đích khác nhau) với ngân hàng, mặt khác họ người gửi tiền tiết kiệm (là nơi cung ứng nguồn vốn huy động cho ngân hàng) mà NHTM trở thành kênh cung ứng vốn hữu hiệu cho kinh tế, vốn tín dụng ngân hàng giai đoạn cần thiết Quá trình đổi kinh tế Việt Nam khẳng định vị trí vai trị NHTM, với nghiệp vụ không ngừng cải thiện mở rộng cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế dân cư Việc làm NHTM tạo điều kiện cho thành phần kinh tế đẩy mạnh đầu tư sản xuất, đổi thiết bị đại hố cơng nghệ, mở rộng quy mơ sản xuất, góp phần thực cơng nghiệp hố_hiện đại hố đất nước góp phần tích cực thực đường lối, sách đổi Đảng Nhà nước Trong đó, An Giang tỉnh thuộc Đồng Bằng Sông Cửu Long, phát triển đa dạng ngành nghề An Giang mạnh phát triển nông nghiệp, nuôi trồng chế biến thuỷ sản Công nghiệp chế biến nông_thuỷ sản đầu tư vốn trang bị công nghệ đại giúp An Giang đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế đồng thời góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng khai thác phát huy tốt lợi tỉnh Kinh tế tỉnh An Giang năm vừa qua phát triển khá, khu vực sản xuất tăng đặc biệt xuất phát triển công nghiệp_tiểu thủ công nghiệp Sự phấn đấu sức khắc phục bất lợi, tập trung khai thác mạnh SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG lợi tỉnh nhà đem lại thành lớn, đạt tốc độ tăng trưởng cao Một đóng góp tích cực vào thành hoạt động hệ thống NHTM địa bàn tỉnh An Giang Bên cạnh NHTM như: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng đầu tư phát triển,… Ngân hàng công thương An Giang (NHCT_AG) không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng vị trí NHTM hàng đầu địa bàn tỉnh.Thơng qua hoạt động tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng, đặc biệt việc triển khai thực chương trình tín dụng trọng điểm chương trình tín dụng khuyến công, khuyến nông, đầu tư phát triển ngành thuỷ sản…, chi nhánh NHCT_AG góp phần chuyển dịch cấu kinh tế tỉnh, tăng nhanh tỷ trọng công nghiệp cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hố_hiện đại hóa, giải việc làm cho nhiều lao động đồng thời tác động đến phát triển ngành dịch vụ, xây dựng, thương mại, làm tăng thu nhập cho kinh tế Thông qua hoạt động huy động vốn cho vay, ngân hàng gián tiếp kích thích tiết kiệm đẩy mạnh đầu tư dân cư thành phần kinh tế , góp phần tăng trưởng kinh tế Nhận định điều nên em chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT_AG qua ba năm 2001_2003” để có điều kiện củng cố lại kiến thức học tiếp xúc với thực tế để biết thêm hoạt động ngân hàng MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu gặp nhiều rủi ro nhất, đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lý chặt chẽ hoạt động Do việc phân tích đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng cần thiết Vì phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT_AG đề tài tập trung phân tích yếu tố vốn, cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ hạn Qua đánh giá kết khả huy động vốn hiệu sử dụng vốn chi nhánh, đồng thời đưa số biện pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Trên sở kiến thức học trường, kiến thức tích luỹ thời gian thực tập qua sách báo, em sử dụng số phương pháp sau việc nghiên cứu đề tài: - Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh chi nhánh - Phương pháp phân tích thống kê - Phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm PHẠM VI NGHIÊN CỨU Hoạt động kinh doanh tronh lĩnh vực tiền tệ NHCT_AG đa dạng phong phú Nhưng thời gian thực tập khả tiếp nhận thân có hạn, em khơng thể phân tích cách sâu sắc hoạt động ngân hàng Nên phạm vi đề tài tập trung phân tích tình hình huy động cho vay vốn NHCT_AG qua ba năm:2001, 2002 2003 SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG PHẦN NỘi DUNG WUX CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 1.1 Tiền gởi khách hàng 1.1.1 Tiền gởi khơng kỳ hạn (tiền gởi tốn) Tiền gởi tốn loại tiền gởi khơng kỳ hạn, khách hàng rút lúc mà không cần phải báo trước ngân hàng biết ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu khách hàng, khách hàng ký séc để tốn nên gọi tài khoản giao dịch Khách hàng gửi tiền tốn nhằm mục đích an tồn tài sản mục đích chờ tốn khơng mục đích kiếm lãi Nguồn tiền gửi tốn khơng ổn định sử dụng ngân hàng phải có khoản dự trữ thích đáng 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn (tiền gửi định kỳ) tiền gửi mà người gửi tiền rút sau thời gian định, suốt thời gian khách hàng khơng buộc ngân hàng phải trả tiền lại cho Về nguyên tắc khách hàng rút đến hạn Tuy nhiên, tính cạnh tranh khuyến khích khách hàng gởi tiền nên ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện người gửi tiền không trả lãi suất trả lãi suất thấp mức lãi suất có kỳ hạn rút tiền hạn Điều cịn phụ thuộc vào sách huy động vốn ngân hàng loại tiền gửi định kỳ Đối với ngân hàng tiền gửi có kỳ hạn số tiền có hẹn đến ngày định trả lại cho khách hàng gửi tiền, điều giúp cho ngân hàng chủ động nguồn vốn thời kỳ để có kế hoạch cho vay, việc sử dụng nguồn vay hiệu Các NHTM thường áp dụng biện pháp lãi suất để huy động nguồn vốn chủ yếu SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG 1.2 Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng ngân hàng cấp cho sổ gọi sổ tiết kiệm Khách hàng có trách nhiệm quản lý sổ mang theo đến ngân hàng để giao dịch Hiện số ngân hàng bỏ sổ tiết kiệm thay vào cung cấp cho khách hàng bảng kê lúc gửi tiền hàng tháng để phản ánh tất số phát sinh Đây nguồn vốn hoạt động ngân hàng, có tính ổn định chiếm tỷ lệ cao Gồm loại hình: Tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi tiết kiệm mà khách hàng gửi vào, lấy lúc không cần báo trước cho ngân hàng Đối tượng gửi chủ yếu người tiết kiệm, dành dụm hầu trang trải chi tiêu cần thiết đồng thời có khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng Ngoài ra, đối tượng gửi người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi vào ngân hàng để thu lợi tức đồng thời bảo đảm an toàn giữ tiền nhà Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây loại hình cá nhân gửi tiền có thoả thuận thời gian với ngân hàng, rút tiền đến thời hạn thoả thuận Còn trường hợp đặc biệt rút trước thời hạn lãi suất thấp Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lớn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 1.3 Kỳ phiếu ngân hàng Là loại chứng từ có giá ngân hàng phát hành để huy động tiết kiệm xã hội nhằm mục đích phục vụ cho việc kinh doanh thời kỳ định Thời hạn kỳ phiếu cịn phụ thuộc vào sách huy động vốn ngân hàng, là: tháng, tháng, 12 tháng, 12 tháng 1.4 Trái phiếu ngân hàng Trái phiếu ngân hàng công cụ huy động vốn dài hạn vào ngân hàng, loại chứng khốn dùng để mua bán thị trường chứng khốn Ở nước ta, trái phiếu có kỳ hạn năm Khi ngân hàng phát hành trái phiếu ngân hàng có mục SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG đích dùng số vốn để đầu tư vào dự án mang tính chất dài hạn như: đầu tư vào cơng trình, dự án liên doanh, cho vay dài hạn… Đối với khách hàng, trái phiếu ngân hàng khoản đầu tư mang lại thu nhập ổn định rủi ro so với cổ phiếu doanh nghiệp HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Khái niệm thể đặc điểm bản, thiếu đặc đểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hồn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức 2.2 Các hình thức tín dụng - Căn vào thời hạn tín dụng, có: tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Căn vào đối tượng tín dụng, có: tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định - Căn vào mục đích sử dụng vốn, có: tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố, tín dụng tiêu dùng - Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng, có: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nước 2.3 Đối tượng cho vay Theo Quyết định số 049/QĐ-NHCT-HĐQT ngày 31/5/2003 Chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam ( NHCTVN ) quy định cho vay khách hàng hệ thống NHCTVN NHCT cho vay đối tượng sau: SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG - Giá trị vật tư, hàng hố, máy móc, thiết bị khoản chi phí để khách hàng thực dự án phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống đầu tư phát triển - Số tiền thuế xuất phải nộp để làm thủ tục thủ tục xuất mà giá trị lô hàng xuất đó, NHCT có tham gia cho vay - Số lãi tiền vay cho NHCT thời hạn thi công, chưa bàn giao đưa tài sản cố định vào sử dụng cho vay trung hạn, dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản trả lãi tính giá trị tài sản cố định 2.4 Nguyên tắc vay vốn - Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng - Phải hồn trả nợ gốc lãi tiền vay hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng 2.5 Điều kiện vay vốn Khách hàng Ngân hàng Cơng thương cho vay có đủ điều kiện sau: c Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật y Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân Việt Nam - Pháp nhân phải có lực pháp luật dân - Cá nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân, đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác thành viên hợp danh cơng ty hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân y Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân nước ngồi phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật nước mà pháp nhân có quốc tịch cá nhân cơng dân, pháp luật nước ngồi Bộ Luật Dân Sự nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, văn pháp luật khác Việt Nam quy định điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia qui định d Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết y Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống - Cho vay ngắn hạn SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh tối thiểu 10% Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, công ty hợp danh, mức vốn chủ sở hữu tham gia trực tiếp vào phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối thiểu 20% nhu cầu vốn thực phương án - Cho vay trung-dài hạn Đối với phương án/dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất khách hàng phải có vốn chủ sỏ hữu tham gia tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu tư phương án/dự án Đối với /dự án đầu tư xây dựng mới: khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 30% tổng mức đầu tư sau trừ phần vốn lưu động dự kiến tổng mức đầu tư phương án/dự án Đối với phương án/dự án phục vụ đời sống, khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư sau trừ phần vốn lưu động dự kiến tổng mức vốn đầu tư phương án/dự án Giám đốc ngân hàng cho vay vào kết thẩm định, mức độ rủi ro hiệu dự án vay vốn để định tỷ lệ mức vốn chủ sở hữu khách hàng tham gia vào phương án/dự án vay vốn cao mức nêu Trường hợp mức vốn chủ sở hữu khách hàng tham gia vào phương án/dự án vay vốn thấp mức quy định trên, Chi nhánh NHCT trình Tổng giám đốc NHCT xem xét, định y Có tình hình tài lành mạnh; sản xuất – kinh doanh có lãi, bị lỗ phải quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ Trường hợp khách hàng doanh nghiệp có lỗ theo kế hoạch thành lập vào hoạt động năm xét thấy có khả thực kế hoạch lỗ dự kiến dự án đầu tư quan có thẩm quyền phê duyệt số lỗ kế hoạch không ảnh hưởng đến việc trả nợ vay gốc lãi hạn, ngân hàng cho vay xem xét, định cho vay y Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam qui định phải mua bảo hiểm Trường hợp pháp luật không qui định phải mua bảo hiểm xét thấy cần thiết phải đảm bảo an toàn vốn vay, Giám đốc ngân hàng cho vay xem xét định khách hàng phải mua bảo hiểm SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG ( Khách hàng phải cam kết hợp đồng tín dụng việc phải mua bảo hiểm tài sản hình thành sau vay Nếu khách hàng không thực mua bảo hiểm theo cam kết hợp đồng ngân hàng cho vay quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ hạn ) e Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp f Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi; có dự án đầu tư; phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi g Thực qui định đảm bảo tiền vay theo qui định Chính phủ, hướng dẫn Thống đốc NHNN Văn đạo NHCT h Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân), cư trú thường xuyên (đối với đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, thành viên hợp danh công ty hợp danh) địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi ngân hàng cho vay đóng trụ sở Trường hợp khác, Chi nhánh NHCT thẩm định, giải trình rõ nguyên nhân, trình Tổng giám đốc NHCTVN định i Trường hợp khách hàng vay vốn đơn vị hạch toán phụ thuộc pháp nhân, ngồi điều kiện phải có thêm điều kiện sau: y Pháp nhân doanh nghiệp Nhà nước: - Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn đơn vị Nội dung uỷ quyền phải thể rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn cam kết trả nợ thay đơn vị phụ thuộc không trả nợ - Trường hợp đơn vị có quan hệ tiền gửi, tiền vay hệ thống NHCT, Chi nhánh NHCT cho vay đơn vị chịu trách nhiệm thẩm định xác định hạn mức tín dụng cao cho khách hàng, chia hạn mức đơn vị chính, hạn mức đơn vị phụ thuộc thông báo đến Chi nhánh NHCT cho vay đơn vị phụ thuộc Chi nhánh NHCT cho vay đơn vị phụ thuộc chịu trách nhiệm thẩm định định cho vay theo dự án, phương án vay khách hàng phạm vi hạn mức tín dụng chi nhánh NHCT cho vay đơn vị thơng báo - Các trường hợp khác (đơn vị doanh nghiệp Nhà nước khơng có quan hệ tiền gửi, tiền vay hệ thống NHCT ), Chi nhánh NHCT thẩm định giải trình rõ nguyên nhân, trình Tổng giám đốc NHCTVN định y Pháp nhân khác: SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_AG Ngồi qui định điểm khoản trên, phải có văn bảo lãnh NHTMQD, NHĐT&PT, Quỹ hỗ trợ đầu tư phát triển cho vay đơn vị Tổng giám đốc NHCT chấp thuận văn 2.6 Thể loại cho vay - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên 2.7 Thời hạn cho vay Ngân hàng cho vay khách hàng thỏa thuận thời hạn cho vay vào chu kỳ sản xuất – kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn phương án/dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng nguồn vốn cho vay NHCT Đối với pháp nhân Việt Nam nước ngoài, thời hạn cho vay khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam; cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không thời hạn phép sinh sống, hoạt động Việt Nam 2.8 Lãi suất cho vay - Ngân hàng cho vay công bố biểu lãi suất cho vay NHCT cho khách hàng biết - Ngân hàng cho vay khách hàng thoả thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay hạn mức lãi suất áp dụng nợ hạn: ? Mức lãi suất cho vay hạn thoả thuận phù hợp với quy định NHNN Qui định NHCTVN lãi suất cho vay thời điểm ký hợp đồng tín dụng ? Mức lãi suất áp dụng khoản nợ gốc hạn Giám đốc ngân hàng cho vay định theo nguyên tắc cao lãi suất hạn không vượt 150% lãi suất cho vay hạn ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu 10 ... Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_ AG quan đến q trình xuất nhập đơn vị quốc doanh, quốc doanh với doanh ngiệp nước Đây phận quan trọng định đầu cho chi nhánh chịu trách... tín, sản xuất kinh doanh có hiệu gắn bó với chi nhánh SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu 18 GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_ AG - Chi nhánh NHCT_ AG tranh thủ nguồn vốn tín. .. đồng so với năm 2002, tốc độ tăng 55,27% SVTH:Nguyễn Ngọc Bửu Châu 17 GVHD: Nguyễn Vũ Duy Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHCT_ AG - Qua cho thấy hoạt động chi nhánh năm vừa qua đạt lợi