NGHIÊN CỨU THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM

TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - SỐ 12(73).2013, Quyển NGHIÊN CỨU THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM A STUDY ON SITUATIONS AND SOLUTIONS TO DEVELOPING NON-CASH PAYMENT METHOD IN VIETNAM Huỳnh Thị Kim Hà Trường Cao đẳng Công nghệ Thông tin, Đại học Đà Nẵng Email: huynhthikimha@yahoo.com TÓM TẮT Cùng với phát triển kinh tế nói chung lĩnh vực cơng nghệ thơng tin nói riêng, xu hội nhập kinh tế khu vực giới diễn ngày mạnh mẽ, hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt có bước phát triển vượt bậc ngày chiếm ưu so với phương tiện toán truyền thống Việt Nam Việt Nam quốc gia có hệ thống ngân hàng phát triển năm gần đây, thế, việc nghiên cứu nhằm đưa định hướng phát triển bền vững cho hoạt động hệ thống toán cần thiết Bài viết nghiên cứu thực trạng, lợi ích phương thức tốn không dùng tiền mặt đến người dân, ngân hàng thương mại tổ chức cung ứng dịch vụ toán, đến phát triển kinh tế; rào cản phát triển phương thức tốn khơng dùng tiền mặt; sở đề xuất số giải pháp phát triển phương thức tốn Việt Nam triển Từ khóa: cơng nghệ thơng tin; tốn khơng dùng tiền mặt; ngân hàng thương mại; tác động; phát ABSTRACT Along with the development of the economy in general and the field of information technology in particular, the considerable trend of regional and international economic integration, non-cash payment method has been developing dramatically and becoming dominant in compared to the traditional payment methods in Vietnam Vietnam is one of the nations where the banking system has recently developed, therefore, it is necessary to study in order to propose sustainable developing orientations in the non-cash payment system This paper examines the current status, the usefulnesses of non-cash payment method to inhabitants, commercial banks,payment-service offering organizations, and to the development of economy; points out the obstacles to the non-cash payment method andsuggests some solutions to expanding this non-cash payment method in Vietnam Key words: information technology; non-cash payment; commercial bank; impact; development Đặt vấn đề Phương thức tốn khơng dùng tiền mặt với tính ưu việt dần chiếm lĩnh thị phần hệ thống toán Việt Nam Sử dụng phương thức toán đem lại hiệu kinh tế cao cho tất chủ thể hệ thống tài Chính có nhiều nghiên cứu viết, cơng trình nghiên cứu nước lĩnh vực Trong phạm vi nghiên cứu báo này, tác giả khái quát cập nhật tình hình phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt giới Việt Nam, trình bày lợi ích hình thức tốn đến chủ thể hệ thống tài đến phát triển kinh tế Việt Nam, đưa số giải pháp định hướng cho phát triển phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Tổng quan phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 2.1 Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn tiền, hàng hóa khách hàng thơng qua trung gian ngân hàng cách trích từ tài khoản chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh chủ tài khoản Thanh tốn khơng dùng tiền mặt định nghĩa phương thức tốn khơng trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào giấy tờ hợp 21 TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - SỐ 12(73).2013, Quyển pháp giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc… để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt gắn với đời đồng tiền ghi sổ [1] 2.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Thanh toán séc (cheque) toán: theo hội đồng dự trữ Liên bang Hoa Kỳ: “Séc hối phiếu lệnh ký phát cho ngân hàng nhà ngân hàng có mục đích rút số tiền gửi để chi trả cho người có tên theo lệnh người cho người cầm phiếu trả yêu cầu” [2] Thanh toán ủy nhiệm chi: Ủy nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu ngân hàng ấn hành, yêu cầu ngân hàng trích tài khoản để chi trả cho bên thụ hưởng Thanh toán ủy nhiệm thu: Ủy nhiệm thu giấy đòi tiền người thụ hưởng lập gửi ngân hàng để ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền hàng hóa Thanh tốn thư tín dụng (L/C): Thư tín dụng thỏa thuận ngân hàng theo yêu cầu khách hàng trả số tiền định cho người thứ trả tiền cho người theo lệnh người thứ đó, trả, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu người hưởng lợi phát hành cho phép ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu (trong phạm vi số tiền đó) xuất trình đầy đủ chứng từ qui định [3] Thanh toán thẻ toán: Thẻ toán phương tiện toán khơng dùng tiền mặt mà người chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt toán tiền hàng hóa dịch vụ sở chấp nhận tốn thẻ 2.3 Lợi ích hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Trước tiên cần phải khẳng định lại việc phát triển cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt đem lại nhiều lợi ích to lớn đến chủ thể hệ thống tài nói riêng góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước nói chung 22 2.3.1 Đến người dân Sự phát triển phương thức toán phi tiền mặt tạo điều kiện cho người dân tiếp cận với công nghệ tiên tiến lĩnh vực tốn, từ dần thay đổi thói quen chuộng tiền mặt tốn Thêm vào đó, việc sử dụng cơng cụ tốn phi tiền mặt giúp người dân tiết kiệm thời gian tối thiểu hóa chi phí giao dịch Quan trọng sử dụng cơng cụ tốn phi tiền mặt, đồng tiền người dân an tồn mà cịn có khả sinh lợi 2.3.2 Đến ngân hàng thương mại tổ chức cung ứng dịch vụ toán Phát triển đa dạng hóa cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt làm tăng đáng kể số lượng tài khoản tiền gửi giá trị giao dịch cá nhân tổ chức năm gần Điều thể giá trị tiền gửi tổ chức tài ngày tăng lên đáng kể, huy động đồng vốn nhàn rỗi từ người dân, từ cải thiện khả tốn ngân hàng Đặc biệt phát triển công cụ toán phi tiền mặt giúp phát triển lĩnh vực liên quan trực tiếp gián tiếp tổ chức tài doanh nghiệp khác cung cấp Các lĩnh vực trực tiếp bao gồm: Mạng giá trị gia tăng (VAN-Value Added Network), đơn vị sản xuất thiết bị chấp nhận thẻ POS, nhà cung cấp dịch vụ cổng toán dịch vụ Khóa cơng khai (Public Key) Các lĩnh vực liên quan gián tiếp thương mại điện tử, giải trí du lịch bị tác động mạnh nhờ quy trình tốn thuận lợi dễ dàng [4] 2.3.3 Đến kinh tế Thứ nhất, toán qua công cụ phi tiền mặt giúp làm tăng tính minh bạch cho giao dịch có giám sát ngân hàng tổ chức tài khác, góp phần hạn chế giao dịch khơng hợp pháp, tăng cường quản lý nhà nước chi tiêu tài từ ngân sách vốn nhà nước Thứ hai, hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt giúp tăng nguồn thu từ thuế cho TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - SỐ 12(73).2013, Quyển Ngân sách Nhà nước giám sát khoản doanh thu, chi phí doanh nghiệp người dân, giúp tăng số người nộp thuế lẫn số tiền thuế thu góp phần tăng thu nhập từ thuế cho kinh tế quốc dân, tạo sở cho phát triển lành mạnh kinh tế [4] Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 3.1 Môi trường hoạt động 3.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Số liệu từ Hình cho thấy lệnh chi phương tiện toán sử dụng phổ biến Bên cạnh đó, nhằm đáp ứng nhu cầu tốn chủ thể kinh tế thực chủ trương Chính phủ việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng thương mại không ngừng đầu tư phát triển hạ tầng kỹ thuật ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực toán: SMS banking, Mobile banking, Phone banking, Internet banking (thể phương tiện toán khác) Mặc dù tốn séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán nay, tỷ lệ toán séc chiếm khoảng 0,33% tổng tốn phi tiền mặt Hình Tỷ lệ tiền mặt lưu thơng tổng phương tiện tốn (%) (Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo Ngân hàng Nhà nước qua năm) Thẻ ngân hàng 10,000,000 9,000,000 8,000,000 7,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 - Séc Lệnh chi Quý I/2013 Quý IV/2012 Quý III/2012 Nhờ thu Quý II/2012 Thanh toán tiền mặt giảm đáng kể phổ biến nước ta Trong 37.346.990 giao dịch qua ATM nhóm 14 ngân hàng lớn có đến 26.850.331 giao dịch rút tiền mặt ATM (chiếm gần 72%), 28% giao dịch toán chuyển khoản, thương mại điện tử [5] Điều cho thấy, hoạt động toán sử dụng tiền mặt người dân cao Tiền mặt phương tiện toán chiếm tỷ trọng lớn khu vực doanh nghiệp chiếm đại đa số giao dịch toán khu vực dân cư, chiếm 11,8% tổng phương tiện tốn vào tháng 09/2012 (Hình 1) [6] Con số giảm đáng kể (31,6% vào năm 1991 xuống 20,3% vào năm 2004) mức cao so với giới: 0,7% Thụy Điển, 1% Na Uy, 10% Trung Quốc [7] Phương tiện tốn khác Hình Số liệu giao dịch toán nội địa theo phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt (tỷ đồng) (Nguồn: Tổng hợp số liệu tác giả dựa số liệu thống kê Vụ tốn – NHNNVN) Hình Tiền gửi toán cá nhân (tỷ đồng) (Nguồn: Tổng hợp số liệu tác giả dựa số liệu thống kê Vụ toán – NHNNVN) 23 TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - SỐ 12(73).2013, Quyển Theo thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, số lượng tài khoản tiền gửi toán cá nhân tăng từ 37.708.285 (Quý II/2012) lên 43.177.468 (Quý I/2013) tài khoản, số dư tài khoản tiền gửi toán cá nhân tăng tương ứng từ 68.513 tỷ đồng lên 99.001 tỷ đồng Để phục vụ cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng thương mại không ngừng nâng cao lượng chất trình triển khai dịch vụ thẻ hệ thống ATM phục vụ khách hàng nhằm tạo thói quen sử dụng phương tiện toán đại cho người dân: truy vấn thơng tin, tốn cước phí điện thoại, tiền điện, nước, Internet, tốn phí bảo hiểm, tiền mua hàng hố/dịch vụ, tốn trực tuyến… Bên cạnh đó, lượng lớn thiết bị đầu cuối POS/EFTPOS/EDC lắp đặt khắp trung tâm thương mại, siêu thị, nhà hàng, taxi… với số lượng giá trị giao dịch khơng ngừng tăng lên (Hình 4) Nhằm tạo hành lang pháp lý cho công cụ tốn khơng dùng tiền mặt phát triển, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành nhiều chủ trương sách để bước hồn thiện hoạt động Nghị định 35/2007/NĐ-CP quy định giao dịch điện tử hoạt động ngân hàng; Chỉ thị 20/2007/CTTTg, Chỉ thị 05/2007/CT-NHNN việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ NSNN; Quyết định 20/2007/QĐNHNN ban hành Quy chế phát hành, sử dụng, toán cung cấp dịch vụ hỗ trợ thẻ ngân hàng; sửa đổi bổ sung lĩnh vực toán Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010; Bộ Luật Hình sửa đổi, bổ sung năm 2009 quy định tội danh cụ thể liên quan đến công nghệ cao [8] Hiện ngân hàng thương mại, số tổ chức phi ngân hàng tham gia vào việc cung ứng dịch vụ trung gian tốn làm đa dạng hóa dịch vụ tốn tiện ích cho khách hàng qua Internet, điện thoại di động Theo số liệu thống kê từ Ngân hàng Nhà nước, có đơn vị hoạt động thí điểm cung cấp dịch vụ trung gian tốn Trên sở Luật Các tổ chức tín dụng 24 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP tốn khơng dùng tiền mặt, Ngân hàng Nhà nước xây dựng Dự thảo Thông tư hướng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ tốn, theo Dự thảo Thơng tư thống kê loại dịch vụ nhóm: nhóm dịch vụ cung ứng hạ tầng tốn điện tử (chuyển mạch tài chính; trung gian bù trừ điện tử; cổng tốn điện tử) nhóm hỗ trợ dịch vụ toán (hỗ trợ thu hộ chi hộ; dịch vụ hỗ trợ chuyển tiền điện tử; ví điện tử) [9] Hình Số lượng giá trị giao dịch qua ATM, POS/EFTPOS/EDC (Nguồn: Tổng hợp số liệu tác giả dựa số liệu thống kê Vụ toán – NHNNVN) Những hạn chế hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 4.1 Thói quen dùng tiền mặt người dân Người Việt Nam ln sẵn có tiền mặt dễ dàng tiếp cận nguồn tiền mặt có ATM (83% giao dịch thực hệ thống ATM để rút tiền mặt) 4.2 Lợi ích đơn vị kinh doanh chấp nhận thẻ toán Số lượng giao dịch qua POS hạn chế (chỉ đạt chưa đến 5% doanh số bán hàng) Nguyên nhân đơn vị kinh doanh không muốn chấp nhận thẻ phần phải trả phí ngân hàng, phần phải công khai doanh thu Trên thực tế, ngân hàng chạy đua hạ mức phí chiết khấu cho đơn vị chấp nhận thẻ khiến cho việc phát triển mạng lưới POS khơng có hiệu ngân hàng khơng có nguồn thu bù đắp chi phí đầu tư mua sắm thiết bị, chi phí cho nhân để phát triển đơn vị chấp nhận thẻ TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - SỐ 12(73).2013, Quyển phê duyệt đề án “Đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015”, mục tiêu đặt đến năm 2015 tỷ lệ tiền mặt tổng phương tiện toán mức 11% Trên sở nghiên cứu mặt hạn chế hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam, tác giả đề xuất số giải pháp sau: 5.1 Đối với ngân hàng thương mại đơn vị cung cấp dịch vụ tốn Hình Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ ngân hàng năm 2011-2012 (Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài hợp ngân hàng) 4.3 Cơ sở hạ tầng kỹ thuật phục vụ tốn cịn hạn chế Hạ tầng sở kỹ thuật phục vụ cho hoạt động toán phát triển chưa đồng bộ, chi phí đầu tư lớn nên thường có ngân hàng thương mại có tiềm lực tài có khả đầu tư trang thiết bị phục vụ hoạt động toán, mở rộng phương tiện toán Mặc dù số lượng ATM, POS lắp đặt tăng qua năm thực tế tỷ trọng so với số dân thấp, chưa phân bố (chủ yếu tập trung đô thị lớn, khu công nghiệp) Hoạt động hệ thống phục vụ tốn chưa đảm bảo, cịn tiềm ẩn nguy bảo mật; hợp tác nhà cung cấp dịch vụ với ngân hàng gặp trở ngại khác biệt hệ thống quản lý, sở liệu 4.4 Khung khổ pháp lý chưa hoàn thiện Nhờ phát triển đột phá khoa học công nghệ truyền thông, nhiều dịch vụ toán đời hành lang pháp lý chưa thiết lập, chế, sách nhằm thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt chưa thật đồng bộ, chưa khuyến khích đầu tư mạnh cho sở hạ tầng Giải pháp hoàn thiện hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam Ngày 27/12/2011, Thủ tướng Chính phủ Thứ nhất, cần triển khai đồng biện pháp phát triển toán thẻ qua điểm chấp nhận thẻ: đầu tư phát triển hạ tầng kỹ thuật đồng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo độ bảo mật an tồn tốn Thứ hai, cần đa dạng hóa tiện ích sử dụng thẻ tạo điều kiện thuận lợi cho việc sử dụng thẻ q trình tốn trở thành thói quen người dân 5.2 Đối với quan quản lý vĩ mơ (Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài Bộ, Ngành có liên quan) Thứ nhất, cần nhanh chóng ban hành sách quy định nhằm tạo bước đột phá dịch vụ tốn thẻ: quy định loại hình kinh doanh bắt buộc phải toán qua thẻ Thứ hai, cần có sách giảm thuế / hồn thuế cho giao dịch tốn thẻ để khuyến khích người dân đơn vị kinh doanh sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Thứ ba, cần có sách miễn/ giảm thuế nhập thiết bị sử dụng toán thẻ để giảm bớt chi phí đầu vào cho ngân hàng thương mại đơn vị cung cấp dịch vụ tốn nhằm khuyến khích cho đơn vị đẩy mạnh đầu tư phát triển hạ tầng kỹ thuật phục vụ hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt người dân tổ chức, doanh nghiệp Kết luận Phát triển phương thức tốn khơng dùng tiền mặt yếu tố góp phần thúc đẩy kinh tế Việt Nam phát triển 25 TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - SỐ 12(73).2013, Quyển xu toàn cầu hóa nay, điều kiện cần nhằm đẩy mạnh hoạt động thương mại điện tử Việt Nam Bên cạnh nỗ lực thành đạt từ quan quản lý nhà nước, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, thực tế cịn tồn khơng rào cản, bất cập hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Những giải pháp mang tính định hướng đặt báo nhằm góp phần thúc đẩy phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Đinh Tuấn Kiên, Giải pháp mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng NN&PTNT Ba Đình [2] Lương Thị Hồng Liên, Mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Thăng Long [3] TS Nguyễn Hồi Nhân, Giáo trình Tài tiền tệ, Nhà xuất Tài chính, 2012 [4] ThS Đặng Cơng Hồn, “Chính sách Nhà nước phát triển tốn khơng dùng tiền mặt – Kinh nghiệm phát triển thẻ toán Hàn Quốc số hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, Số 24, Tháng 12/2012, từ trang 13 đến trang 14 [5] Ủy ban Giám sát tài quốc gia, Đẩy mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, http://nfsc.gov.vn/nghien-cuu-trao-doi/day-manh-hoat-dong-thanh-toan-khong-dung-tien-mat, 2012 [6] Cục Thương mại điện tử Công nghệ thông tin - Bộ Công thương, Báo cáo thương mại điện tử Việt Nam 2012, 2013 [7] Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Thanh tốn khơng dùng tiền mặt: thực trạng, ngun nhân giải pháp,http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1644&catid=43&Itemid= 90, 2011 [8] ThS Trịnh Thanh Huyền, Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt dân cư, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/11/111123.html, 2011 [9] Thời báo Ngân hàng, Thêm kênh tốn khơng dùng tiền mặt, http://www.baocongthuong.com.vn/tai-chinh/34909/them-kenh-thanh-toan-khong-dung-tienmat.htm#.UZuFqsVJuH8, 2013 (BBT nhận bài: 24/09/2013, phản biện xong: 28/10/2013) 26