Chun mục: Tài – Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THÁI NGUN Bùi Thị Ngân1, Nguyễn Thị Linh Trang2, Lê Thu Hồi3 Tóm tắt Hiện nay, vấn đề quan trọng đặt Ngân hàng thương mại làm để quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Bởi hệ thống quản trị rủi ro tín dụng mạnh khơng giúp giảm thiểu chi phí, tối đa lợi nhuận mà cịn góp phần tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng Do đó, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thái Nguyên áp dụng khách hàng doanh nghiệp Thực trạng ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 tồn số hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng như: thiếu chặt chẽ khâu tiếp nhận thẩm định, tập trung nhiều dư nợ vào số ngành hàng khách hàng, khách hàng thành lập ngân hàng đánh giá dựa vào tiêu phi tài Từ hạn chế đó, tác giả đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp giai đoạn Từ khố: Rủi ro tín dụng, nợ hạn, nợ xấu CREDIT RISK MANAGEMENT FOR CORPORATE CUSTOMERS AT SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK – THAI NGUYEN BRANCH Abstract Today, the important issue for commercial banks is how to effectively manage credit risks Because a strong credit risk management system not only helps to reduce costs and maximize profits, but also contributes to creating competitive advantages among banks Therefore, the credit risk management system at Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank - Thai Nguyen Branch has been applied to corporate customers The current situation of credit risk management at Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank - Thai Nguyen Branch in the period of 2018 - 2020 shows that the bank still has some limitations such as: lack of close management in the receiving and appraisal stages, a large concentration of outstanding loans on a few categories and customers, evaluation based on non-financial criteria for newly established customers From those limitations, the authors offer some solutions and recommendations to improve the effectiveness of credit risk management for corporate customers in the next period Keywords: Credit risk, overdue debt, bad debt JEL classification: G, G21, G24 trình QTRRTD tỷ lệ khách hàng doanh Đặt vấn đề Vấn đề rủi ro quản trị rủi ro tín dụng nghiệp cần ý cho vay có khả vốn NH mức cao? Điểm yếu (QTRRTD) ngân hàng thương mại bước QTRRTD NH gì? (NHTM) trở nên thiết để bảo toàn Cơ sở lý luận vốn đầu tư Việc xây dựng tổng thể bước Đào Nguyên Thuận (2019) cho “Quản QTRRTD NHTM có ý nghĩa quan trọng trị rủi ro tín dụng q trình nhận dạng, phân hoạt động cho vay gắn liền với tồn tài tích, đo lường mức độ rủi ro từ đề xuất NH, cho vay phát sinh rủi ro khó kiểm biện pháp cách thức quản lý để hạn chế loại soát dẫn đến vốn Hiện nay, Ngân hàng trừ mức độ rủi ro tín dụng hoạt động tín Thương mai cổ phần Sài Gịn Thương Tín - CN dụng ngân hàng thương mại” Thái Ngun (NH TMCP Sài Gịn Thương Tín – Đối với NHTM, QTRRTD công tác cần CN Thái Nguyên) tiến hành nhận biết thiết để tránh tổn thất vốn thiệt hại danh đánh giá rủi ro thông qua việc phân loại dự nợ, tiếng QTRRTD cịn giúp giảm chi phí nâng phân tích tình hình nợ hạn, nợ xấu tiến cao thu nhập, tăng niềm tin cho khách hàng gửi hành xếp hạng tín dụng khách hàng theo thang tiền Ngồi ra, NHTM hoạt động điểm nội Qua phân tích, nhận thấy lượng mạng lưới có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, khách hàng doanh nghiệp đánh giá cần NH bị bất ổn kéo theo hệ thống bị ảnh ý cho vay để giảm rủi ro tín dụng chiếm hưởng tác động tiêu cực tới kinh tế tỷ trọng cao gần 30% tổng lượng khách Công tác QTRRTD NHTM thường hàng doanh nghiệp mà ngân hàng (NH) cho vay thực theo quy trình bước như: Nhận diện rủi Vậy NH tiến hành bước quy 77 Chun mục: Tài – Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) ro; Đo lường rủi ro; Kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng; Xử lý rủi ro tín dụng Một số mơ hình lượng hóa đánh giá rủi ro như: Mơ hình điểm số Z, Mơ hình chất lượng 6C, Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Ngồi ra, để đánh giá rủi ro tín dụng cịn sử dụng số như: Tỷ lệ nợ hạn, Hệ số rủi ro tín dụng, Dư nợ vốn huy động, Hệ số thu nợ Hệ số quay vịng vốn tín dụng Những nghiên cứu trước QTRRTD ngân hàng thương mại phân tích số trên, ngồi có số ngân hàng QTRRTD định hướng theo Basel II, việc áp dụng Basel đòi hỏi chuẩn bị nhiều phương diện áp dụng Việt Nam khơng chuẩn xác nên việc chưa hồn thiện đánh giá QTRRTD tránh khỏi Trong nghiên cứu này, ngồi đánh giá tình hình nợ xấu, nhóm nợ, số tài chính, tác giả sử dụng kết hợp kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên Từ đánh giá mức độ rủi ro khả vốn giải ngân cho khách hàng có biện pháp phịng ngừa Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: Bài viết sử dụng số liệu thứ cấp NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun báo cáo kết kinh doanh từ năm 2018 đến 2020; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp, báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp,… - Xử lý số liệu: Số liệu tập hợp theo nội dung nghiên cứu, xử lý, phân tích tính tốn qua phần mềm excel - Phương pháp phân tích: Bài viết sử dụng phương pháp phân tích thống kê mơ tả, so sánh để phân tích số liệu thứ cấp, từ biết tình trạng nợ, nợ xấu, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên từ đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đưa đánh giá Kết nghiên cứu 4.1 Thực trạng QTRRTD khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun Hiện nay, NH TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Thái Ngun tiến hành QTRRTD qua bước sau: 78 Bước 1: Nhận biết rủi ro Để nhận biết RRTD, ngân hàng thiết lập Phòng/Ban phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát dấu hiệu cho thấy phát sinh RRTD Quá trình nhận biết RRTD mô tả qua bước sau: Đánh giá sơ bộ, xác minh thực tế khách hàng; Phân tích, nhận xét, đề xuất; Kiểm soát, đề xuất; Phê duyệt/đề xuất; Tham mưu; Phê duyệt; Thông báo cho khách hàng Đối với yêu cầu bảng câu hỏi NH đưa cần Khách hàng in Báo cáo tài chính, điền số thơng tin vào bảng, phía NH dựa vào để đánh giá hồ sơ vay vốn Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng Để đánh giá mức độ RRTD, NH cần phân tích đánh giá đo lường RRTD khách hàng thân nội ngân hàng Sau thu thập thông tin, đánh giá rủi ro, ngân hàng cần lượng hóa rủi ro thơng qua phương pháp, mơ hình đo lường RRTD Vào ngày 31/7/2018, NH TMCP Sài Gịn Thương Tín khởi động “Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng” triển khai phần mềm xếp hạng tín dụng đẩy nhanh q trình hồn thành phương pháp tiêu chuẩn tiến lên phương pháp tiếp cận nội Basel II Theo NH áp dụng mơ hình xác suất vỡ nợ PD (Probability of Default) cho doanh nghiệp Tuy nhiên, sau gần năm triển khai chi nhánh Thái Nguyên việc áp dụng Basel II gặp nhiều lúng túng chưa đạt kết mong đợi Do vậy, ngồi áp dụng Basel II NH sử dụng quy tắc 6C là: Character (tính chất, đặc điểm, phân loại); Capacity (Năng lực tài chính); Capital (Cấu trúc vốn); Collateral (Tài sản đảm bảo) Conditions (Điều kiện); Control (Kiểm soát) Bước 3: Kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng * Phân tích, đánh giá RRTD hoạt động tín dụng ngân hàng theo tiêu phản ánh RRTD Các khoản nợ vay vốn khách hàng NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun phân theo nhóm sau: Nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm (nợ cần ý); Nhóm (nợ tiêu chuẩn) Nhóm (nợ nghi ngờ) Nhóm (nợ có khả vốn) Chun mục: Tài – Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) Bảng 1: Phân loại dư nợ Khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2018 Chỉ tiêu Giá trị Dư nợ cho vay KHDN Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ xấu (nhóm 3,4,5) Nợ QH (nhóm 2,3,4,5) Năm 2019 Tỷ trọng (%) Giá trị Năm 2020 Tỷ trọng (%) Giá trị Tốc độ tăng trưởng Tỷ trọng (%) 2019 /2018 (%) 2020 /2019 (%) 361.734 100 421.931 100 495.893 100 16,64 17,53 350.934 3.934 2.039 1334 3.493 97,01 1,09 0,56 0,37 0,97 412.887 4.527 2.597 1432 488 97,86 1,07 0,62 0,34 0,12 486.887 5.367 2.407 1032 200 98,18 1,08 0,49 0,21 0,04 17,65 15,07 27,37 7,35 (86,03) 17,92 18,56 (7,32) (27,93 (59,02) 6.866 1,90 4.517 1,07 3.639 0,73 (34,21) (19,44) 10.800 2,99 13.561 3,21 12.645 2,55 25,56 (6,75) Nguồn: BCKQKD NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên Thông qua bảng 1, ta thấy kết phân loại ngân hàng khơng có ý đến nhóm nợ hạn nợ năm gần cho thấy tỷ lệ nợ xấu Nợ nhóm rơi vào nhóm Nợ xấu NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái lúc Do vậy, NH cần có điều chỉnh Nguyên chiếm tổng dư nợ mức 3% cách phân loại ý khâu QTRRTD (quy định tỷ lệ nợ xấu theo Thông Tư * Các tiêu nợ hạn 23/2020/TT-NHNN) có hướng giảm dần NH Theo dõi nhóm nợ hạn để thấy rõ theo thời gian Tuy nhiên với tình hình dịch bệnh tình hình khả thu hồi vốn có biện pháp đối Covid-19 diễn biến phức tạp nay, phó khả vốn cao Bảng 2: Tình hình NQH NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun giai đoạn 2018-2020 Đơn vị: Triệu đồng Tốc độ tăng trưởng Năm Năm 2019/2018 2020/2019 (%) (%) 16,64 17,53 25,56 (6,75) 18,48 3,64 Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Dư nợ cho vay KHDN Nợ hạn - NQH có khả thu hồi - NQH khơng có khả thu hồi Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ NQH có khả thu hồi/Nợ hạn Tỷ lệ NQH khơng có khả thu hồi/Nợ q hạn 361.734 10.800 9.655 421.931 13.561 11.439 495.893 12.645 11.855 1.145 2.122 790 85,33 (62,77) 2,99% 3,21% 2,55% - - 89,40% 84,35% 93,75% - - 10,60% 15,65% 6,25% - - Nguồn: BCKQKD NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun Nhìn chung NQH NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên cao từ 2,55% đến 3,21% khách hàng không trả nợ cố tình kéo dài thời gian trả nợ cố tình không trả nợ cho NH bị NH chuyển nợ hạn theo quy định Trong tháng đầu năm 2020, đại dịch Covid-19 giới diến biến phức tạp, tác động nghiêm trọng mặt đời sống kinh tế khiến khách hàng gặp khó khăn, nguồn thu giảm dẫn đến khả trả nợ giảm, nguyên nhân NQH cao NH Mặt khác, việc điều chỉnh lãi suất điều hành liên tục giai đoạn 2018 -2020 Nhà nước ảnh hưởng lớn đến khả sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng Đối với khoản nợ có khả thu hồi, ngân hàng thường xuyên đạo cán tín dụng bám sát đơn vị để tìm hiểu nguyên nhân, kịp thời đơn vị tháo gỡ khó khăn Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích có biện pháp thu hồi vốn cho vay 79 Chuyên mục: Tài – Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) * Chỉ tiêu nợ xấu năm, việc cấp tín dụng doanh Căn theo số liệu bảng 3, giai đoạn 2018 nghiệp lớn có mức độ rủi ro cao nhiều so với 2020 dư nợ xấu có xu hướng giảm tín quy mơ doanh nghiệp khác Nếu NH TMCP hiệu tích cực cơng tác quản trị RRTD Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun khơng có NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái điều chỉnh hoạt động cho vay dài hạn khối Nguyên Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn, dư nợ xấu KHDN lớn hoạt động lĩnh vực công nghiệp tập trung vào dư nợ trung dài hạn với tỷ trọng giảm xuống, mà tăng dần giai đoạn 2018 trung bình 70% qua năm 2020 tương lai tỷ lệ nợ xấu tăng đáng kể, Xem xét nợ xấu phân theo quy mô NH, bước phân tích Nợ xấu QTRRTD NH phần lớn thuộc khối doanh nghiệp lớn, tỷ trọng nợ nhận thấy nhiều điểm yếu vấn đề chọn xấu vào khoảng 65%/ tổng số NQH qua lựa KHDN vay NH Bảng 3: Tình hình nợ xấu NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên giai đoạn 2018- 2020 Năm 2018 Chỉ tiêu Nợ xấu Giá trị (tr.đ) Năm 2019 Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng (%) (tr.đ) (%) Năm 2020 Giá trị (tr.đ) Tỷ trọng (%) Tốc độ tăng trưởng 2019/ 2020/ 2018 (%) 2019 (%) 6.866 100 4.517 1,07 3.639 0,73 (34,21) (19,44) 2.279 4.587 33,19 66,81 1.177 3.340 26,06 73,94 926 2.713 25,45 74,55 (48,35) (27,19) (21,33) (18,77) 889 12,95 538 11,91 476 13,08 (39,48) (11,52) 3.084 1.993 44,92 29,03 2.487 1.007 55,06 22,29 1.788 932 49,13 25,61 (19,36) (49,47) (28,11) (7,45) Nông lâm nghiệp 648 9,44 300 6,64 377 10,36 (53,70) 25,67 Ngành khác Phân theo đối tượng 252 3,67 185 4,10 66 1,81 (26,59) (64,32) KHDN lớn KHDN vừa nhỏ 4.508 1.088 65,66 15,85 3.064 552 67,83 12,22 2.508 688 68,92 18,91 (32,03 (49,26) (18,15) 24,64 KHDN FDI 1.270 18,50 901 19,95 443 12,17 (29,06) (50,83) Phân theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung, dài hạn 2.Phân theo ngành kinh tế Thương mại dịch vụ Công nghiệp Xây dựng Nguồn: BCKQKD NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Ngun; Phân tích, đánh giá đo lường RRTD khách hàng theo phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Hiện NH TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Thái Nguyên xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quy định hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (Ban hành theo Quyết định số 303/2005/QĐ-HĐQT văn sửa đổi, bổ sung khác) Từ tổng điểm kết hợp hai phần tài phi tài giúp ngân hàng xác định mức phân loại khoản cho vay theo nhóm Từ ta thống kê số lượng KHDN đánh giá xếp hạng tín dụng tổng số KH xin 80 cấp tín dụng NH TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Thái Nguyên chủ yếu khách hàng đánh giá từ trung bình đến tốt khoản vay họ Cần ý đến đủ tiêu chuẩn giải ngân Tuy nhiên, số tồn NH chưa thực quan tâm phân tích, đánh giá nợ theo phương pháp định tính nên có khoản nợ chưa hạn thực tế có nguy vốn, gặp khó khăn kinh doanh… chưa xếp vào nợ xấu để tiến hành biện pháp phòng ngừa Chuyên mục: Tài – Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 17 (2021) Bảng 4: Tổng kết điểm kết hợp hai yếu tố tài phi tài xết hạng khách hàng NH TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Thái Nguyên giai đoạn 2018-2020 Tổng số điểm Năm 2018 Xếp hạng Phân loại nợ Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Đủ tiêu chuẩn Cần ý Cần ý Cần ý Dưới tiêu chuẩn Từ Đến >90 >80 >75 >70 >65 >60 >56