89 Chương 3 90 Tiền mặt Thẻ thanh toán Séc Hối phiếu Phương tiện TTQT 91 1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 92 Mua bán hàng hóa quốc tế (Phát triển mạnh – thanh toán ngay khó) Thế kỷ 12, bán hàng t[.]
Chương 89 Hối phiếu Tiền mặt Phương tiện TTQT Séc Thẻ toán 90 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 91 LỊCH SỬ RA ĐỜI CỦA HỐI PHIẾU Mua bán hàng hóa quốc tế (Phát triển mạnh – tốn khó) Ngƣời mua ký văn nhận nợ (Hứa phiếu) Thế kỷ 12, bán hàng trả chậm Ngƣời bán cần vốn kinh doanh: - Phát hành hứa phiếu mua chịu - Dùng hứa phiếu sở hữu để toán cho ngƣời khác Hối phiếu: - Ngƣời bán: phát hành hối phiếu - Ngƣời mua: ký chấp nhận trả nợ - Đƣợc sử dụng chủ yếu từ kỷ 16 92 HỐI PHIẾU mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát (drawer) Yêu cầu người bị ký phát (drawee): - nhìn thấy hối phiếu, - ngày cụ thể tương lai Phải trả số tiền định cho người thụ hưởng Là 93 ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU - Tính trừu tượng độc lập - Không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu - Không cần kèm theo hợp đồng sở cho việc lập hối phiếu - Luật nghiêm cấm phát hành hối phiếu khống - Tính bắt buộc trả tiền: mệnh lệnh đòi tiền (pay to the order of…) - Tính lưu thơng: tốn, chuyển nhượng, cầm cố, chấp vay vốn, chiết khấu, ký hậu sang người khác 94 CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN TẠO LẬP HỐI PHIẾU Các điều kiện chủ thể: - Ngƣời phát hành phải đủ lực hành vi lực pháp lý, không phân biệt pháp nhân hay thể nhân (tổ chức hay cá nhân) - Việt Nam qui định doanh nghiệp đƣợc phát hành 95 - - - - Các yếu tố pháp lý hình thức tạo lập HP: HP phải đƣợc tạo lập dƣới dạng văn bản, chứng từ tài chính, giấy Hình thức ngơn ngữ HP: phải ngơn ngữ thống nhất, có nhiều ngơn ngữ vơ hiệu lực, khơng có giá trị sử dụng mực đỏ, bút chì Số HP: HP phát hành thành hay nhiều Số HP: Do ngƣời XK tự ghi, tự đánh số luật không qui định Nhƣng L/C yêu cầu phải điền nhƣ L/C 96 - Tiêu đề HP: Luật châu Âu – bắt buộc, Luật Anh – không bắt buộc Địa điểm phát hành: Mục đích chọn luật điều chỉnh Ngày tháng ký phát HP: Mọi HP khơng ghi ngày tháng khơng có giá trị luật cho dù L/C có yêu cầu hay không 97 Thời hạn trả tiền HP: + Nguyên tắc ghi: phải ghi thời hạn vơ điều kiện + Nếu có ghi điều kiện HP vơ giá trị VD: “Sau hàng hóa đƣợc kiểm nghiệm xong, trả tiền ngay…” “60 ngày sau ngày nhận hàng xong, trả cho…” Vô hiệu “60 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” Có hiệu lực - 98 - - - Tên ngƣời hƣởng lợi: đƣợc ghi HP Số tiền HP: phải số tiền định, có ký hiệu tiền tệ Hầu hết nƣớc ghi số chữ Có ghi lãi suất bên cạnh số tiền HP? 99 Nếu số tiền số chữ ghi mâu thuẫn hối phiếu có giá trị tốn khơng? + PLVN 1999, Đ6: Số tiền nhỏ có giá trị tốn + LCCCCN 2007, Đ16: Số tiền chữ có giá trị toán + UCC USA1962, Đ3 – 115: Điều khoản đánh máy loại bỏ điều khoản in sẵn Điều khoản viết tay loại bỏ điều khoản Điều khoản chữ loại bỏ điều khoản số + Geneve 1930: Số tiền chữ có giá trị tốn + Luật CCCN Trung Quốc ISBP (Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế): Số tiền số chữ phải có giá trị nhƣ 100 - - - HP đòi tiền L/C: phải dẫn chiếu Ngƣời trả tiền HP: Ngƣời NK, ngƣời phát hành L/C, thƣờng đƣợc qui định góc dƣới bên trái hối phiếu Tên, địa ngƣời ký phát: bắt buộc phải có chữ ký, ghi góc dƣới bên phải HP Các nội dung khác: theo gì, vào tài khoản nào… 101 PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU 1/Căn vào thời hạn trả tiền HP trả tiền HP có kỳ hạn 2/căn vào chứng từ kèm theo HP trơn HP kèm chứng từ 102 3/Căn vào tính chuyển nhƣợng • HP đích danh • HP vơ danh • HP chuyển nhƣợng theo lênh 4/Căn vào ngƣời ký phát HP • HPTM • HPNH 5/Căn vào phƣơng thức trả tiền AD ngoại thƣơng • HP nhờ thu • HP tín dụng chứng từ 103 Ví dụ Bên XK: CT X, địa số 30 Trần Phú , Hà Nội, có TK VIETCOMBANK Bên NK: CT Y, địa 18 Bank Street, New York, có TK Citybank New York HĐTM số 123/HN/HTX , ngày 1/7/2008 Hoá đơn TM số 123/HN/HTX ngày 15/8/2008 Trị giá HĐ: 2.000USD Căn hoá đơn, ngày 20/8/2008, X ký HP với Y Lập HP với đk tốn nhìn thấy, Người XK ký phát HP theo phương thức nhờ thu 104 BILL OF EXCHANGE No.:001 For: USD 2.000 Ha Noi,August 20th 2008 At sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of X Company the sum of United States Dollars two thounsands To : Y Company No.18,Bank Street,New York X Company No.30,Tran Phu Street,Ha Noi 105 THANH TỐN CĨ KỲ HẠN THEO PT NHỜ THU Trả tiền sau 80 ngày sau ngày cấp B/L: At 80 days after B/L date sight of Trả tiền sau 80 ngày kể từ nhận đƣợc HP: At 80 days after sight of Trả tiền sau 80 ngày sau ngày lập HP: At 80 days after date sight of 106 MẪU HP THEO PHƢƠNG THỨC L/C (HP CHUYỂN NHƢỢNG THEO LỆNH) BILL OF EXCHANGE(1) No:001 For : USD 2.000 Ha Noi,August 20th 2008 At 80 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Vietcombank the sum of United States Dollars two thounsands Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………… dated:….………………………………………………………………………… Drawn under:…………………………………………………………………… confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:…………………………… dated/wired……………………………………………………………………… To: Citybank New York X Company No.30 Tran Phu Street ,Hanoi 107 VD VỀ HP ĐÍCH DANH KHƠNG CHUYỂN NHƢỢNG BILL OF EXCHANGE(1) No.:……… For:…(2)……… Ha Noi, …(7)…………… At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X only the sum of…(2)…… Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………… dated:….………………………………………………………………………… Drawn under:…………………………………………………………………… confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:…………………………… dated/wired……………………………………………………………………… To:…(3)……………… ………(5)…………… ………………………… (name and address of Drawer) …(signature)… (8) 108 ... 1 03 Ví dụ Bên XK: CT X, địa số 30 Trần Phú , Hà Nội, có TK VIETCOMBANK Bên NK: CT Y, địa 18 Bank Street, New York, có TK Citybank New York HĐTM số 1 23/ HN/HTX , ngày 1/7/2008 Hoá đơn TM số 1 23/ HN/HTX... UCC USA1962, ? ?3 – 115: Điều khoản đánh máy loại bỏ điều khoản in sẵn Điều khoản viết tay loại bỏ điều khoản Điều khoản chữ loại bỏ điều khoản số + Geneve 1 930 : Số tiền chữ có giá trị toán + Luật... bỏ điều khoản số + Geneve 1 930 : Số tiền chữ có giá trị toán + Luật CCCN Trung Quốc ISBP (Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế) : Số tiền số chữ phải có giá trị nhƣ 100 - - - HP đòi tiền L/C: phải dẫn