TỔNG HỢP CÂU HỎI CHƯƠNG 3 PHẦN NHỜ THU (BUỔI 9+10) Giải đáp câu hỏi buổi trước Câu 1 Tại sao hình thức nhà nhập khẩu sử dụng dịch vụ của ngân hàng để chấp nhận hối phiếu được sử dụng phổ biến hơn? Trả[.]
TỔNG HỢP CÂU HỎI CHƯƠNG PHẦN NHỜ THU (BUỔI 9+10) Giải đáp câu hỏi buổi trước Câu 1: Tại hình thức nhà nhập sử dụng dịch vụ ngân hàng để chấp nhận hối phiếu sử dụng phổ biến hơn? Trả lời: Hối phiếu lúc dễ chuyển nhượng Khi ngân hàng đứng phát hành thư chấp nhận điện chấp nhận thực tế Ngân hàng trở thành người làm chứng cho việc người mua chấp nhận hối phiếu kỳ hạn Đến ngày đáo hạn tương lai, người mua khơng trả tiền người bán nhờ ngân hàng nhắc nhở khách hàng (người mua) trả tiền cho người bán Khi khách hàng nhận yêu cầu từ phía ngân hàng - người chấm điểm tín dụng CIC khách hàng, ngân hàng nhận thấy uy tín người mua khơng cao ngân hàng thay đổi điểm tín dụng, hạn mức tín dụng người mua xuống người mua bất lợi việc sử dụng sản phẩm ngân hàng từ sản phẩm cho vay đến sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế Khi sử dụng hình thức chấp nhận việc người mua ký chấp nhận lên mặt trước hối phiếu người mua phải gửi lại cho người ký phát Trong q trình này: - Hối phiếu bị thất lạc đường đi, chứng người mua chấp nhận - Mất nhiều thời gian đường đường bưu điện - Tốn phí PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Câu 2: Phương thức tốn có văn pháp lý riêng điều chỉnh? A Chuyển tiền B Ứng trước C Ghi sổ D Nhờ thu Câu 3: Phương thức tốn có văn pháp lý riêng điều chỉnh? A Chuyển tiền, nhờ thu B Chuyển tiền, ứng trước C Ứng trước, ghi sổ D Nhờ thu, tín dụng chứng từ Câu 4: Thế hiểu nhờ thu? Trả lời: Là phương thức tốn mà sau giao hàng người xuất nhờ ngân hàng thu hộ số tiền tờ hối phiếu từ người nhập Câu 5: Người ủy thác (principal) người mua hay người bán? Trả lời: Trong quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế người ủy thác người xuất Câu 6: Trong phương thức toán nhờ thu, người trả tiền/ người thụ trái (drawee) để chỉ? Trả lời: A Người xuất B Người nhập C Ngân hàng phục vụ người xuất D Ngân hàng phục vụ người nhập Câu 7: Số lượng chủ thể tham gia vào phương thức nhờ thu bao nhiêu? Trả lời: Tối thiểu chủ thể bao gồm người ủy thác, người trả tiền ngân hàng thu hộ Đây sản phẩm gọi nhờ thu không qua ngân hàng Người xuất khơng thơng quan ngân hàng mà gửi trực tiếp qua ngân hàng phục vụ người nhập nhờ ngân hàng thu hộ số tiền từ người nhập chuyển tiền trả cho người xuất Bản chất phương thức kết hợp nhờ thu túy chuyển tiền ⇒ Tiềm ẩn rủi ro cao Câu 8: Chứng từ thương mại người bán gửi đến người mua cách nào? Trả lời: Chứng từ thương mại người xuất gửi trực tiếp cho người nhập không qua ngân hàng Câu 9: Chứng từ qua ngân hàng gồm chứng từ gì? Trả lời: Chứng từ tài chính: Hối phiếu, séc, phương tiện toán khác Câu 10: Giả sử chứng từ tài sử dụng hối phiếu hối phiếu trả hay hối phiếu kỳ hạn? Trả lời: Hối phiếu hai loại: Hối phiếu giao hối phiếu kỳ hạn Câu 11: Với cách gửi tiềm ẩn rủi ro ai? Tại sao? Phần lớn rủi ro thuộc người xuất Trả lời: - Thanh toán chậm lực tài nhà nhập yếu nên trì hỗn tốn - Khơng nhận tiền tốn: + Cịn hàng hóa: Người nhập khơng trả tiền chưa nhận hàng + Mất hàng hóa: Người nhập nhận hàng không trả tiền Câu 12: Nếu bạn ngân hàng phục vụ người xuất bạn có sẵn sàng tài trợ cho người xuất sở hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế sử dụng phương thức tốn nhờ thu trơn hay không Tại sao? Trả lời: Ngân hàng thường không sẵn sàng tài trợ cho nhà xuất sở hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế ngân hàng gặp rủi ro người nhập không trả tiền cho nhà xuất Điều không đồng nghĩa với việc ngân hàng không tài trợ cho nhà xuất họ áp dụng nhờ thu trơn Trên thực tế, rủi ro người bán cao phương thức toán nhờ thu trơn nên việc tài trợ ngân hàng cho người bán (nhà xuất khẩu) có, Nhưng ngân hàng phải xem xét đến điều kiện để hạn chế rủi ro khả toán nhà xuất cao hay thấp, có thu lại tiền tài trợ hay khơng qua tiêu chí như: - Nếu người bán chứng minh mối quan hệ người mua người bán tốt, làm ăn lâu dài thể báo có người mua trả cho người bán - Trong trường hợp người mua người bán công ty cơng ty mẹ - Có tài sản đảm bảo tài sản có tính khoản cao * Báo có (Credit advice) ? Một doanh nghiệp bán hàng, DN có khoản tiền trả từ nước ngồi qua ngân hàng ngân hàng gửi cho DN thông báo người trả tiền, thơng báo báo có Câu 13: Bản chất D/P ? Trả lời: Là người bán gửi chứng từ thương mại qua ngân hàng để nhờ ngân hàng thu hộ người mua trả tiền cho chứng từ ngân hàng trao chứng từ cho người mua Câu 14: Quy trình D/P? Trả lời: Bước 1: Nhà xuất gửi hàng hóa cho nhà nhập Bước 2: Nhà XK lập đơn yêu cầu nhờ thu/chỉ thị nhờ thu (Collection order/Collection Instruction), chứng từ bao gồm chứng từ thương mại (theo quy định hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế) chứng từ tài tới ngân hàng nhờ thu - Hối phiếu: Hối phiếu trả khơng cần dùng hối phiếu Bước 3: Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh nhờ thu chứng từ tài chứng từ thương mại cho ngân hàng thu hộ - Collecting bank cần phải lập thêm chứng từ thư đòi tiền: cover note/ covering letter/ cover letter Bước 4: Căn vào thị nhờ thu nhận, ngân hàng thu hộ gửi thông báo cho nhà nhập Bước 5: Nhà nhập trả tiền hàng Bước 5’: Ngân hàng thu hộ chuyển giao chứng từ cho nhà nhập Bước 6: Chuyển số tiền toán mà ngân hàng thu hộ nhận cho ngân hàng nhờ thu Bước 7: Ngân hàng nhờ thu trả tiền cho nhà xuất Câu 15: Sự khác biệt thư đòi tiền thị nhờ thu nào? Trả lời: Tiêu chí Chỉ thị nhờ thu Thư địi tiền Người phát hành Nhà xuất Ngân hàng nhờ thungân hàng nhà xuất Cơ sở phát hành Được lập dựa Được lập dựa Hợp đồng mua bán thị nhờ thu hàng hóa quốc tế Người tiếp nhận Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Lưu ý: Nếu trường hợp có chủ thể (Principal, Drawee, Collecting bank) Thư địi tiền khơng cịn Chỉ thị nhờ thu ngân hàng thu hộ tiếp nhận Câu 16: Ở bước làm để nhà xuất nhận tiền tốn ln? Các em xem phần sửa cho nhóm Trả lời: Nhà xuất muốn nhận tiền bước (trong quy trình tốn D/P) phải có ngân hàng đứng trả tiền cho nhà xuất số tiền định → Ngân hàng gọi ngân hàng chiết khấu: Sản phẩm chiết khấu chứng từ - Chiết khấu chứng từ hiểu Ngân hàng chiết khấu trả cho người xuất số tiền định trước đòi tiền từ người trả tiền - Số tiền chiết khấu nhỏ 100% số tiền hối phiếu - Về mặt lý thuyết có hình thức chiết khấu: + Chiết khấu truy đòi (negotiation with recourse): ngân hàng chiết khấu trả tiền cho NXK nhiên NXK khơng địi tiền từ NNK ngân hàng chiết khấu có quyền địi lại số tiền chiết khấu cho NXK + Chiết khấu miễn truy đòi (negotiation without recourse): ngân hàng chiết khấu trả tiền cho NXK nhiên NXK khơng địi tiền từ NNK ngân hàng chiết khấu khơng có quyền đòi lại số tiền chiết khấu cho NXK Lưu ý: Trong phương thức Nhờ thu, phần lớn ngân hàng thực hình thức chiết khấu có truy địi (vì độ rủi ro cao) hình thức gọi Ứng trước tiền hàng Câu 17: Phân biệt giống khác Chiết khấu có truy địi Chiết khấu miễn truy địi? Note: Câu hỏi chưa chữa Câu 18: Những vấn đề đặt quy trình dừng lại bước số 4? Trả lời: Khi quy trình dừng lại bước thứ 4: ngân hàng thu hộ gửi thông báo cho người nhập mà khơng có bước có nghĩa người nhập khơng tốn tiền cho ngân hàng thu hộ khơng nhận chứng từ từ ngân hàng điều đồng nghĩa với việc người nhập không nhận hàng Câu 19: Tại người nhập lại khơng tốn, tức người nhập không muốn nhận hàng, không muốn nhận chứng từ? Trả lời: - Vì thời điểm ký hợp đồng bên nhập có nhu cầu với mặt hàng nhiên đến giai đoạn giao hàng bên nhập phát sinh vài vấn đề làm cho nhu cầu mặt hàng hóa khơng cịn tồn tại, tức khơng có nhu cầu hàng hóa - Nhà nhập khả tốn với lơ hàng khơng lấy chứng từ không trả tiền - Thời điểm lấy chứng từ giá hàng hóa khơng kỳ vọng mà lúc họ ký hợp đồng họ bán khơng có lãi nên họ không muốn lấy hàng - Nhà nhập tìm kiếm nhà cung cấp hàng hóa có lợi Câu 20: Với lý ta đánh giá tổng quát uy tín, tư cách người nhập trường hợp gì? Tại sao? Trả lời: Qua trường hợp thể người mua người khơng có uy tín tốt, họ khơng đáng để tin cậy khơng đáng để tin tưởng hợp tác lần sau Thơng thường việc xảy nhiều đối tác lần đầu hợp tác Câu 21: Khi quy trình dừng lại bước người gặp rủi ro? Rủi ro cụ thể gì? Trả lời: Người gặp rủi ro nhiều người xuất Rủi ro cụ thể là: Người xuất không thu tiền chưa bị hàng Câu 22: Rủi ro người xuất phương thức tốn D/P gì? Trả lời: - Nhận tiền toán chậm: người mua chưa muốn trả tiền chưa có tiền Việc nhận tiền toán chậm, nhà xuất phải gặp rủi ro như: + Phải chịu số chi phí phát sinh chi phí bến bãi, bỏ hàng, nhân cơng trơng giữ hàng hóa + Rủi ro hối đoái tiền hàng trả ngoại tệ: bị ảnh hưởng đến tất kế hoạch sản xuất, trạng thái bị động tất kế hoạch sản xuất kinh doanh nhiều hệ lụy kèm theo - Không nhận tiền toán chưa hàng Lưu ý: Đối với trường hợp khơng nhận tiền tốn hàng Bản chất D/P trả tiền trao chứng từ trường hợp người mua chưa trả tiền mà trao chứng từ cho người mua để lấy hàng ngân hàng thu hộ phải chịu trách nhiệm bỏ tiền túi để trả cho người bán trường hợp khơng nhận tiền tốn hàng khơng xảy D/P Câu 23: Trong trường hợp không nhận tiền tốn chưa hàng có đồng nghĩa với việc cịn ngun giá trị lơ hàng khơng? Trả lời: Có trường hợp cịn ngun giá trị lơ hàng có trường hợp khơng cịn ngun giá trị lơ hàng Vì giá trị hàng hóa bị ảnh hưởng biến động giá hàng hóa Tuy nhiên có hàng hóa dù giá hàng hóa khơng biến động giá trị thay đổi liên quan đến vấn đề hàng hóa có bị ảnh hưởng thời gian hay không Vấn đề chi phí để bán hàng hóa cho người khác chi phí để chun chở lô hàng ngược trở lại nước người bán Câu 24: Có thể có bước mà khơng có bước 5’ không? Tại sao? Trả lời: Không xảy trường hợp Tại D/P quy trình toán trao chứng từ xảy đồng thời người nhập toán cho ngân hàng đồng thời ngân hàng phải trao trả chứng từ bên tốn mà bên khơng đưa chứng từ Câu 25: Vai trị Collecting Bank D/P gì? Và có rủi ro khơng? Trả lời: - Collecting Bank có vai trị trung gian thực theo u cầu người bán Ngân hàng gặp rủi ro làm sai thị người bán ví dụ D/P dù không nhận tiền trao chứng từ ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm - Trách nhiệm ngân hàng Collecting Bank nhận, giữ bảo quản chứng từ người mua trả tiền nên làm rách chứng từ, làm thất lạc phần toàn chứng từ, gặp rủi ro Vì Collecting Bank tham gia vào quy trình phải có nghĩa vụ bảo quản nguyên trạng chứng từ nhận Câu 26: Trong D/P, Ngân hàng chưa nhận tiền mà trao chứng từ cho người mua Ngân hàng có sai khơng? Trả lời: Có Câu 27: Trong D/P, người mua bảo với Ngân hàng người mua chấp nhận Hối phiếu Ngân hàng giao chứng từ cho người mua mà Ngân hàng đồng ý với u cầu người mua Ngân hàng có sai khơng? Trả lời: Có Câu 28: Trong D/P, Ngân hàng làm rách chứng từ, làm thất lạc phần chứng từ làm thất lạc toàn chứng từ, làm chữ chứng từ người mua chưa trả tiền Ngân hàng có bị rủi ro khơng? Trả lời: Có Collecting Bank tham gia vào quy trình tốn D/P có nghĩa vụ bảo quản nguyên trạng chứng từ nhận Câu 29: Trong D/P, rủi ro nhà nhập gì? Trả lời: - Người nhập trả tiền xong cầm chứng từ nhận hàng hàng không mô tả chứng từ Người nhập gặp phải rủi ro: họ bán hàng khó kiếm khoản tiền giống kỳ vọng - Người mua trả tiền lại không nhận hàng hóa Đây rủi ro thương mại, người mua kiện người bán dựa vào hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Câu 30: Nguyên nhân rủi ro người nhập trả tiền có chứng từ nhận hàng hàng không mô tả chứng từ gì? Trả lời: - Người bán cố tình làm sai, bán bớt, gian lận - Người bán gửi hàng hàng có vấn đề - Trên chứng từ ghi mô tả đẹp, tốt thực tế lại khơng phải Người bán khơng có uy tín, để hạn chế rủi ro cho người nhập người nhập nên lựa chọn người bán có uy tín Câu 31: Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn có rủi ro cho người bán người mua Nhưng so sánh mức độ rủi ro rủi ro người bán cao hay người mua cao hơn? Trả lời: Người bán có mức độ rủi ro cao người mua Câu 32: Trong D/P, có bước 5’ mà khơng có bước khơng? Trả lời: Có Đó trường hợp Ngân hàng thu hộ cho vay để toán, tức chiết khấu chứng từ Bản chất người bán nhận tiền luôn, người bán nhận tiền từ người mua mà nhận tiền từ ngân hàng thu hộ Collecting bank thực việc lấy tiền để trả cho người bán Có quan hệ người mua collecting bank Collecting bank tự quyết, tự làm, không bắt Để hạn chế rủi ro cho collecting bank collecting bank cần phải cân nhắc trường hợp nên làm điều kiện làm Câu 33: Nên áp dụng D/P nào? Trả lời: - Uy tín người mua người bán tốt, đặc biệt uy tín người mua - Người mua có khả tài tốt - Mối quan hệ người mua người bán tốt, lâu dài Câu 34: D/A gì? Trả lời: Khi người mua chấp nhận Hối phiếu kì hạn Ngân hàng Collecting Bank chuyển chứng từ cho nhà nhập để nhà nhập nhận hàng Câu 35: Bước D/A giống hay khác so với D/P? Trả lời: Giống Nhà xuất gửi hàng hóa cho nhà nhập Câu 36: So sánh bước D/A D/P? Trả lời: Trong D/P sử dụng Hối phiếu trả cịn D/A sử dụng Hối phiếu kỳ hạn Câu 37: Trong Bước quy trình tốn theo điều kiện D/A giống hay khác so với điều kiện D/P? Trả lời: So với D/P D/A phải có hối phiếu kỳ hạn Câu 38: Làm rõ bước số 5’ D/A D/P giống hay khác nhau? Trả lời: - Trường hợp 5’ D/A D/P giống nhau: + Đối với điều kiện D/P, trường hợp bên xuất có sử dụng hối phiếu Đối với điều kiện D/A bên nhập chấp nhận hối phiếu thư điện chấp nhận ngân hàng + Đối với điều kiện D/P, trường hợp bên xuất không sử dụng hối phiếu với điều kiện D/A bên nhập chấp nhận hối phiếu cách ký chấp nhận lên mặt trước hối phiếu (chỉ chứng từ thương mại) - Trường hợp 5’ D/A D/P khác nhau: + Đối với D/P, bên xuất có sử dụng hối phiếu, D/A bên nhập chấp nhận hối phiếu cách ký lên mặt trước +Trong D/P bên xuất không sử dụng hối phiếu, D/A bên nhập chấp nhận hối phiếu thư điện chấp nhận ngân hàng ⇒ Như vậy, bước 5’ D/A D/P giống khác phụ thuộc vào yếu tố: - Trong D/P người xuất có sử dụng hối phiếu hay khơng - Trong D/A hình thức chấp nhận hối phiếu người nhập Câu 39: Bằng chứng chấp nhận hối phiếu bao gồm gì? Trả lời: Bằng chứng chấp nhận hối phiếu gồm thư chấp nhận/điện chấp nhận, hối phiếu ký chấp nhận lên mặt trước Câu 40: Quy trình dừng lại bước D/P D/A có khác nhau? Trả lời: Vấn đề gặp phải trường hợp giống Trong D/P người mua không trả tiền, D/A: người mua khơng chấp nhận tốn khơng lấy chứng từ người mua Không lấy hàng Nguyên nhân: - Người nhập khơng có nhu cầu hàng hóa - Người nhập không muốn gặp phải rắc rối sau: Khi người nhập đặt bút ký vào chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn, theo quy định buộc phải tốn lý Nếu khơng trả tiền dẫn đến vụ kiện sau, ngồi nhà NK khơng muốn tốn gặp rủi ro bất khả kháng quốc gia( công ty quốc gia phá sản, quốc gia có chiến tranh) Câu 41: Đến hạn tốn nhà NK khơng trả tiền, nhà XK có quyền yêu cầu Collecting Bank tốn hay khơng? Trả lời: Khơng Nhà XK phải chịu rủi ro Câu 42: Ở bước 5, nhà nhập muốn trả tiền ln thay chấp nhận B/E, Collecting Bank có đồng ý khơng? Vì sao? Trả lời: Được Vì nhà NK trả tiền ln thi tốt cho người bán, nhiên lại không thư địi tiền Chính ngân hàng chấp nhận trả Collecting Bank cần liên hệ nhà xuất xem họ có đồng ý khơng? Nếu đồng ý phải thay đổi từ D/A sang D/P Câu 43: Thanh toán xuất quốc gia chủ yếu D/A nhập chủ yếu D/P nói lên vấn đề gì? Note: Câu hỏi chưa chữa Câu 43:Trong TH sau đây, người mua cần làm để lấy chứng từ? TH1: D/P TH2: D/A 60 days after sight TH3: D/P 60 days after sight ( D/P kỳ hạn- Forward D/P) Trả lời: TH1: D/P Người mua trả tiền- nhận chứng từ ⇒ Thanh toán trước, nhận chứng từ sau TH2: D/A 60 days after sight Người mua cần chấp nhận hối phiếu trước để nhận chứng từ ( Thanh toán sau 60 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu) ⇒ Nhận chứng từ trước, toán sau TH3: D/P 60 days after sight ( D/P kỳ hạn- Forward D/P) Thanh toán trước, nhận chứng từ sau (thời điểm toán vịng 60 ngày từ ngân hàng nhìn thấy chứng từ) Về mặt lý thuyết hoạt động trả tiền trao chứng từ xảy vào ngày đáo hạn (thanh toán sau 60 ngày) Trong thực tế, người mua tốn vịng 60 ngày kể từ lúc ngân hàng nhìn thấy chứng từ) Đối với Collecting bank: định chủ động điều kiện địa điểm trao chứng từ cho người mua, Collecting bank trao chứng từ cho người mua Collecting bank phải có nghĩa vụ trả tiền cho người bán vào ngày đáo hạn => D/P kỳ hạn hình thức tài trợ cho người mua người bán hưởng lợi theo - Nếu giữ lại chứng từ đến ngày thứ 60 tốn gây bất lợi: + Collecting bank: Giữ lại chứng từ lâu khả xảy mát, hư hỏng cao + Với nhà NK: Nhận chứng từ muộn lấy hàng muộn hơn, khả hàng để lâu bị hư hỏng Nếu tốn muộn cịn gặp rủi ro tỷ giá, không bán hàng + Với nhà XK: nhận tiền hàng lâu trường hợp tiền bán hàng vốn nhà XK, nhà XK khơng có tiền để xoay vịng sản xuất lơ Một rủi ro khác người NK không nhận hàng (ý bạn chưa hẳn Collecting Bank chưa hẳn trả tiền cho NXK họ trao chứng từ cho NNK) Nhưng thuânj lợi NXK CB giao chứng từ cho NNK DP kỳ hạn yên tâm đòi dc tiền vào ngày đáo hạn ... sổ D Nhờ thu Câu 3: Phương thức tốn có văn pháp lý riêng điều chỉnh? A Chuyển tiền, nhờ thu B Chuyển tiền, ứng trước C Ứng trước, ghi sổ D Nhờ thu, tín dụng chứng từ Câu 4: Thế hiểu nhờ thu? ... hàng nhờ thu Bước 7: Ngân hàng nhờ thu trả tiền cho nhà xuất Câu 15: Sự khác biệt thư đòi tiền thị nhờ thu nào? Trả lời: Tiêu chí Chỉ thị nhờ thu Thư địi tiền Người phát hành Nhà xuất Ngân hàng nhờ. .. hàng nhờ thungân hàng nhà xuất Cơ sở phát hành Được lập dựa Được lập dựa Hợp đồng mua bán thị nhờ thu hàng hóa quốc tế Người tiếp nhận Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Lưu ý: Nếu trường hợp có