Khóa luận tốt nghiệp tài chính ngân hàng nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín (sacombank) chi nhánh thừa thiên huế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGHIÊN CỨU HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH HU[.]

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG h tê ́H uê ́ ̣c K in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGHIÊN CỨU HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ho ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN ̀ng Đ ại HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH HUẾ Giảng viên hướng dẫn Lê Nguyễn Quỳnh Anh Th.S Nguyễn Hồ Phương Thảo ươ Sinh viên thực hiện: Tr Lớp: K50 Tài Huế, tháng 12 năm 2019 TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Xếp hạng tín dụng (XHTD) công cụ quan trọng công uê ́ tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Kết XHTD bên cạnh để định cho vay sở để đánh giá chất lượng khoản nợ hỗ trợ công tê ́H tác trích lập dự phịng rủi ro Vì vậy, nâng cao hiệu hệ thống XHTD nội góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo cho phát triển bền vững ngân hàng h SACOMBANK ngân hàng tiên phong việc xây dựng in hệ thống XHTD nội tiệm cận theo tiêu chuẩn quốc tế Sau 10 năm thực hiện, hệ thống XHTD nội SACOMBANK khẳng định vai trò quan trọng ̣c K việc quản lý chất lượng tín dụng Bên cạnh kết đạt được, hệ thống XHTD nội SACOMBANK tồn hạn chế định xuất phát từ nguyên nhân khách quan từ thân ngân hàng ho khiến cho hệ thống XHTD nội chưa phát huy kết tốt Đề tài thực số nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đ ại khách hàng doanh nghiệp; thu thập sở liệu XHTD 51 khách hàng doanh nghiệp ngẫu nhiên thuộc ngành Thương mại Xây dựng SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế; sau chạy thống kê mơ tả tìm nhân tố ̀ng ảnh hưởng lớn đến kết xếp hạng khách hàng nhằm giúp cho cấp quản trị phịng ban chức có cơng cụ hữu hiệu để kiểm soát, điều chỉnh kết xếp ươ hạng cách độc lập khách quan Sau cùng, đề tài đưa số kiến nghị với mong muốn góp phần hồn thiện hệ thống XHTD nội SACOMBANK Tr Phần nội dung khóa luận bao gồm phần Chi tiết nội dung phần trình bày i Lời Cảm Ơn Môi trường thực tế nơi để sinh viên chúng em trải nghiệm, học tập chuẩn bị hành trang cho nghề nghiệp tương lai Trong thời gian uê ́ thực tập tốt nghiệp vừa qua dù trực tiếp hay gián tiếp em đón nhận nhiều quan tâm Quý thầy cô, Ban lãnh đạo ngân hàng, gia đình bạn bè tê ́H Với lịng kính trọng tri ân sâu sắc, lời cảm ơn trước tiên em xin gửi đến quý Thầy Cô Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế, quý Thầy Cô Khoa Tài Ngân hàng truyền đạt cho em kiến thức bổ ích, quý báu h thời gian vừa qua Đặc biệt, em xin cảm ơn Th.s Nguyễn Hồ Phương Thảo - người in Cơ kính mến tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em q trình nghiên cứu hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp ̣c K Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, anh chị nhân viên Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Huế tạo điều kiện, quan tâm giúp đỡ, hướng dẫn em suốt thời gian thực tập, bên cạnh cịn chia sẻ ho kiến thức, kinh nghiệm bổ ích để giúp em hoàn thành tốt đợt thực tập Trong báo cáo này, em cố gắng để thực báo cáo Đ ại hoàn chỉnh đạt yêu cầu ban đầu, song tránh khỏi sai sót, em mong nhận ý kiến đóng góp, phê bình quý Thầy Cô giáo để báo cáo hồn thiện ̀ng Cuối cùng, em kính chúc q Thầy, Cô dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người ươ Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Tr Sinh viên Lê Nguyễn Quỳnh Anh DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ii Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín SACOMBANK Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín Chi Chi nhánh TT Huế nhánh Thừa Thiên Huế CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PTC Phi tài TC Tài TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê ́ SACOMBANK iii MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ uê ́ Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu tê ́H 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu h 3.1 Đối tượng nghiên cứu in 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu ̣c K 4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính 4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng ho Kết cấu đề tài PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH Đ ại HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng ̀ng 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp ươ 1.2.1.Đối với ngân hàng thương mại 1.2.2 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán Tr 1.2.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 1.3 Các nguyên tắc quy trình xếp hạng tín dụng 1.3.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.4 Một số nhân tố ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp iv 1.4.1 Chất lượng nguồn thông tin 1.4.2 Cơ sở hạ tầng kỹ thuật, công nghệ thông tin 10 1.4.3 Năng lực trình độ cán tín dụng 10 1.4.4 Những thay đổi chế, quy định sách Nhà Nước 10 uê ́ 1.5 Các tiêu thường dùng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 11 1.5.1 Các tiêu tài 11 tê ́H 1.5.1.1 Các tỷ số khoản để đo lường khả toán nợ ngắn hạn doanh nghiệp 11 1.5.1.2.Các tiêu hiệu hoạt động để đo lường mức độ hiệu việc sử dụng tài sản doanh nghiệp 12 in h 1.5.1.3 Các tỷ số địn bẩy tài để đo lường mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động doanh nghiệp 13 ̣c K 1.5.1.4 Các tiêu khả sinh lời để đo lường khả sinh lời doanh nghiệp 14 1.5.2 Chỉ tiêu phi tài 14 ho 1.5.2.1 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh 15 1.5.2.2.Uy tín quan hệ với tổ chức tín dụng 15 Đ ại 1.5.2.3 Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ 15 1.5.2.4.Trình độ quản lý ban lãnh đạo 15 1.6 Một số phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp áp dụng ̀ng giới 15 1.6.1 Mơ hình tốn học chấm điểm tín dụng Z-score 15 ươ 1.6.2 Phương pháp chuyên gia 17 1.6.2.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch 17 Tr 1.6.2.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp S&P 19 1.6.2.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Moody’s 20 1.6.3 Mạng nơ ron thần kinh 20 1.7 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng Việt Nam 21 1.7.1 Hệ thống xếp hạng trung tâm tín dụng CIC 21 v 1.7.2 Cơng ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (CRV) 22 1.7.3 Công ty thông tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp (C&R) 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 23 uê ́ 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 23 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn tê ́H thương Tín 23 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển SACOMBANK-TT Huế 24 2.1.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Thừa Thiên Huế 25 2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 25 in h 2.1.2.Kết hoạt động kinh doanh SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế giai đoạn 2016-2018 26 ̣c K 2.2.Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế .29 2.2.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 29 ho 2.2.2 Hệ thống XHTD nội khách hàng Doanh nghiệp SACOMBANK-Chi nhánh TT Huế 31 Đ ại 2.2.2.1 Đối tượng KHDN XHTD SACOMBANK-Chi nhánh TT Huế 31 2.2.2.2 Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN SACOMBANK Chi nhánh TT Huế 32 ̀ng 2.3 Nghiên cứu hệ thống tiêu mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp SACOMBANK - Chi nhánhTT Huế 39 ươ 2.3.1 Mô tả thống kê liệu nghiên cứu XHTD KHDN SACOMBANK - Chi nhánh TT Huế 43 Tr 2.3.1.1 Thu thập số liệu 43 2.3.1.2 Thực mô tả thống kê 44 2.3.2 Đánh giá hệ thống chấm điểm XHTD SACOMBANK - Chi nhánh TT Huế 57 vi CHƯƠNG 3: CÁC KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP SACOMBANK CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 59 3.1 Định hướng SACOMBANK Tín dụng thời gian tới 59 uê ́ 3.2 Các giải pháp để hồn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng khách hàng Doanh nghiệp SACOMBANK – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 60 tê ́H 3.3 Kiến nghị 62 3.3.1 Về phía ngân hàng SACOMBANK - Hội sở chính: 62 3.3.2 Về phía ngân hàng Nhà nước: 63 PHẦN 3: KẾT LUẬN 65 in h Kết luận 65 Hạn chế hướng phát triển đề tài 65 ̣c K DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 Tr ươ ̀ng Đ ại ho PHỤ LỤC 68 vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình kết kinh doanh SACOMBANK-Chi nhánh TT Huế giai đoạn 2016-2018 27 uê ́ Bảng 2.2: Hệ thống kí hiệu XHTD doanh nghiệp 33 Bảng 2.3: Thang điểm XHTD phân loại nhóm nợ khách hàng doanh tê ́H nghiệp 39 Bảng 2.4: Bảng ký hiệu quy ước tiêu tài XHTD SACOMBANK - Chi nhánh TT Huế 40 h Bảng 2.5: Bảng ký hiệu quy ước tiêu phi tài XHTD in SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế .41 Bảng 2.5: Bảng thống kê mô tả theo Scoring 44 ̣c K Bảng 2.6: Bảng thống kê mô tả theo hạng 45 Bảng 2.7: Bảng thống kê mô tả theo Ngành kinh doanh 45 ho Bảng 2.8: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Tài Phi tài 46 Bảng 2.9: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Tài Phi tài 47 Bảng 2.10: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Tài Phi tài 48 Đ ại Bảng 2.11: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Phi tài .49 Bảng 2.12: Bảng thống kê mơ tả theo Các tiêu Tài Phi tài 50 Bảng 2.13: Bảng thống kê mơ tả theo Các tiêu Tài Phi tài 51 ̀ng Bảng 2.14: Bảng thống kê mơ tả theo Các tiêu Tài Phi tài 52 Bảng 2.16: Bảng thống kê mơ tả theo Các tiêu Tài Phi tài 54 ươ Bảng 2.17: Bảng thống kê mơ tả theo Các tiêu Tài 55 Bảng 2.18: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Tài 55 Tr Bảng 2.19: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Tài 56 Bảng 2.20: Bảng thống kê mô tả theo Các tiêu Tài 56 Bảng 2.21: Bảng phân bố theo mức rủi ro 57 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê ́ Sơ đồ 2.2: Quy trình XHTD nội khách hàng doanh nghiệp 34 ix PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong rủi ́ ro mà ngân hàng quan tâm hàng đầu rủi ro tín dụng Đây điều dễ hiểu rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, với đặc thù chung tê ́H NHTM Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động bản, mang lai nguồn thu lớn nhất, chiếm từ 50-70% lợi nhuận ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng dẫn đến nợ xấu vấn đề nhức nhối hệ thống ngân hàng, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới “sức khỏe” kinh tế Điều bắt buộc in h NHTM muốn phát triển bền vững phải làm tốt công tác quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng ̣c K Có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng công cụ khoa học, hiệu phổ biến NHTM triển khai áp dụng Xếp hạng tín dụng nội sở để quản trị rủi ro tín ho dụng nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, giúp ngân hàng có bước tiến Đ ại chắn, đảm bảo cho vận hành ổn định toàn hệ thống Hiện nay, giới có nhiều mơ hình xếp hạng tín dụng từ đơn giản đến phức tạp, có mơ hình thiên định tính, có mơ hình nặng tiêu định lượng, song mơ hình ̀ng có ưu nhược điểm định Tùy vào đặc điểm hoạt động, lực tài mà ngân hàng xây dựng cho hệ thống xếp hạng tín dụng phù ươ hợp Ở Việt Nam, mơ hình chấm điểm tín dụng mơ hình phổ biến NHTM triển khai áp dụng Mơ hình phù hợp với NHTM nước ta Tr ưu điểm việc phân tích dựa cơng nghệ đơn giản, hệ thống thơng tin có sẵn, có hỗ trợ mặt chun mơn tổ chức tín dụng quốc tế uy tín có mặt thị trường Moody’s, Fitch Ratings, S&P,… Song, mơ hình chấm điểm tín dụng có mặt hạn chế định, tiêu chấm điểm bao gồm biến định tính định lượng nên việc chấm điểm tốn nhiều thời gian, địi hỏi cán tín dụng phải có trình độ chun mơn cao, kỹ phân tích tốt, bên cạnh yếu tố chủ quan hệ thống lưu trữ chất lượng thông tin chưa cao ảnh hưởng nhiều tới kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Do đó, việc nghiên cứu để nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống uê ́ xếp hạng tín dụng cần thiết cần quan tâm đầu tư NHTM Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (SACOMBANK) tê ́H ngân hàng tiên phong triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội từ năm 2005 tỷ lệ nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp cịn cao Vì SACOMBANK cần phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội h đủ mạnh nhằm thực phân loại khoản nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, in trích lập dự phịng hoạt động tín dụng sàng lọc khách hàng Doanh nghiệp trước đưa định cho vay Cho đến hệ thống xếp hạng tín ̣c K dụng nội SACOMBANK cải tiến, nâng cấp nhiều lần với môi trường kinh doanh ngày khốc liệt việc nghiên cứu, đánh ho giá nhằm ngày hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ln vấn đề cần thiết Đó lý em chọn đề tài: “Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Đ ại Tín (SACOMBANK) Chi nhánh Thừa Thiên Huế” làm khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung ̀ng Dựa sở lý luận tổng kết thực tiễn xếp hạng tín dụng Doanh ươ nghiệp, sử dụng số kiến thức hồi quy tuyến tính để kiểm định mối tương quan tiêu hệ thống kết xếp hạng, từ tìm Tr số điểm trọng yếu hệ thống xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp, giúp nâng cao chất lượng cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lí luận liên quan đến xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại; - Phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng xây dựng hệ thống xếp uê ́ hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế; tê ́H - Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu in h Đề tài tập trung nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách 3.2 Phạm vi nghiên cứu ̣c K hàng doanh nghiệp - Về khơng gian: Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế ho - Về thời gian: tập trung nghiên cứu hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Đ ại Huế giai đoạn 2016-2018 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính ̀ng Nghiên cứu giáo trình, sách báo, tạp chí khoa học khóa luận có liên quan đến xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương ươ mại để làm sở tham khảo măt lý thuyết cho đề tài 4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng Tr - Phương pháp thu thập số liệu: nguồn số liệu thu thập từ báo cáo tổng kết kinh doanh thường niên, hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp; thu thập sở liệu XHTD 51 quan sát (Khách hàng Doanh nghiệp) ngẫu nhiên thuộc ngành Thương mại Xây dựng SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế giai đoạn 2016-2018 - Phương pháp xử lí số liệu: + Phương pháp phân tích số liệu: sử dụng phần mềm SPSS để tính tốn tiêu hệ thống kết xếp hạng SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế cung cấp uê ́ + Phương pháp so sánh: so sánh đối chiếu tiêu thông qua năm để đánh giá biến động tình hình kinh doanh ngân hàng+ Phương pháp tổng tê ́H hợp: tổng hợp lại thông tin thu thập cho phù hợp với đề tài nghiên cứu rút kết luận cần thiết Kết cấu đề tài Đề tài gồm phần: in h - Phần 1: Đặt vấn đề - Phần 2: Nội dung kết nghiên cứu ̣c K + Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại + Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân ho hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - SACOMBANK - Chi nhánh Thừa Thiên Huế + Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đ ại Ngân hàng Sài gịn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế Tr ươ ̀ng - Phần 3: Kết luận PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng uê ́ HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI tê ́H Thuật ngữ “credit ratings”- Xếp hạng tín dụng (XHTD) lần đầu dùng cách 100 năm (từ năm 1909) công ty Moody’s phát hành định kỳ số thơng tin tín nhiệm doanh nghiệp ngành đường sắt Mỹ Tiếp theo h đó, công ty XHTD đời công ty Standard and Poor’s (1922), công in ty Fitch Investor Service (1924), công ty xếp hạng trái phiếu Canada – Canadian Bond Rating service (1972) Hiện nay, dịch vụ XHTD mở rộng phát triển ̣c K mạnh nhiều nước giới, cơng ty Moody’s Investors Sevice (MCO), Standard &Poor (S&P) Fitch Ratings tổ chức uy tín quen ho thuộc ngành XHTD doanh nghiệp Theo công ty Moody’s, XHTD ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng khả toán nợ chủ thể vay dựa phân tích tín Đ ại dụng biểu thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C Theo công ty Standards & Poor, XHTD ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả thiện ý chủ thể vay ̀ng việc đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn Theo Fitch XHTD đánh giá mức độ khả thực nghĩa vụ nợ ươ lãi suất, cổ tức ưu đãi, khoản bảo hiểm hay khoản phải trả khác Tr tổ chức Từ khái niệm đưa tổ chức quốc tế uy tín lĩnh vực, hiểu XHTD ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng, thể khả thiện chí trả nợ (gốc, lãi hai) đối tượng cấp tín dụng để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống phân loại xếp hạng theo kí hiệu Ở NHTM Việt Nam, việc XHTD thực khách hàng doanh nghiệp cá nhân phạm vi khóa luận, tác giả xin phép đề cập đến XHTD doanh nghiệp Hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp chương trình ngân hàng xây dựng, thiết lập với tiêu uê ́ chấm điểm xác định trước, để phục vụ việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tê ́H 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng Đối tượng XHTD gồm liệu, thông tin khách hàng tham gia vay vốn NHTM như: thơng tin tài từ báo cáo tài doanh nghiệp , thơng tin phi tài (khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý in h mơi trường kiểm sốt nội bộ, quan hệ với ngân hàng,…) Đối với NHTM, việc XHTD không nhằm thể giá trị người vay ̣c K mà kết XHTD sở để đưa ý kiến dựa nhân tố rủi ro, từ có sách tín dụng hạn mức cho vay phù hợp Một khách hàng vay XHTD cao khơng có nghĩa chắn ngân hàng cho vay thu hồi đầy đủ ho khoản nợ gốc lãi vay mà sở để đưa định tín dụng phù hợp, đắn điều chỉnh theo dự kiến mức độ rủi ro tín dụng có liên quan đến Đ ại khách hàng người vay tất khoản vay khách hàng 1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp 1.2.1 Đối với ngân hàng thương mại ̀ng Rủi ro tín dụng hậu ln mối đe dọa lớn phát triển bền vững NHTM tồn hệ thống Vì ngân hàng ln mong muốn ươ đo lường kiểm soát rủi ro tín dụng mức mục tiêu Cơng tác XHTD có vai trị quan trọng việc phân tích, đánh giá khách Tr hàng trước sau cấp tín dụng từ giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, hỗ trợ công tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Khi khách hàng có đề nghị vay vốn, kết XHTD có dựa thơng tin thu thập phân tích số liệu giúp ngân hàng giảm chi phí thời gian định cho vay Đồng thời, dựa vào mức xếp hạng để áp dụng sách tín dụng phù hợp Sau cấp tín dụng, công tác xếp hạng giúp ngân hàng quản lý tốt danh mục cho vay, việc giám sát đánh giá khoản tín dụng cho biết khoản vay có chất lượng tốt hay có xu hướng xấu từ đưa giải pháp kịp thời Ngân hàng thực XHTD khách hàng không trả nợ hạn nhằm phân tích rủi ro tín dụng 1.2.2 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán uê ́ đưa biện pháp giảm tổn thất cho ngân hàng tê ́H Thị trường chứng khoán Việt Nam thức hình thành từ năm 2000 trở thành thị trường tài thu hút vốn quan trọng, thúc đẩy phát triển doanh nghiệp toàn kinh tế Tuy nhiên, thị trường chứng khốn gặp số khó khăn thông tin minh bạch nên chưa tạo lành in h mạnh cho thị trường Vì đời XHTD có ý nghĩa lớn nhà đầu tư nói riêng thị trường chứng khốn nói chung ̣c K - Kết XHTD nguồn cung cấp thông tin cần thiết cho nhà đầu tư tình trạng nhà phát hành để lựa chọn đầu tư vào chứng khốn thích hợp từ thu hẹp chênh lệch thông tin người cho vay người ho vay, giúp cho thị trương chứng khoán minh bạch - XHTD tạo điều kiện huy động vốn thị trường chứng khoán thực Đ ại dễ dàng, thuận lợi hơn, đồng thời giảm chi phí huy động vốn Các tổ chức cần huy động vốn, nhà phát hành chứng khoán sử dụng kết XHTD để tạo niềm tin với nhà đầu tư, từ vừa huy động lượng vốn mong muốn vừa ̀ng giảm chi phí huy động 1.2.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng ươ - XHTD giúp doanh nghiệp biết đánh giá khách quan quan bên ngồi khả tài tình hình hoạt động doanh nghiệp Tr - Với việc đánh giá độc lập khách quan bên thứ ba, doanh nghiệp khẳng định vị uy tín nhà đầu tư, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp việc tiếp cận nguồn vốn đầu tư nước - XHTD giúp trì ổn định nguồn tài trợ cho doanh nghiệp, doanh nghiệp xếp hạng cao trì thị trường vốn hoàn cảnh, thị trường vốn có biến động bất lợi XHTD cao chi phí huy động vốn giảm, nhà đầu tư sẵn sàng nhận mức lãi suất thấp cho chứng khốn an tồn 1.3 Các ngun tắc quy trình xếp hạng tín dụng  Nguyên tắc 1: Phân tích yêu tố định tính định lượng uê ́ 1.3.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng tê ́H (1) Các liệu định lượng: Là quan sát đo lường số, liệu lấy báo cáo tài Ví dụ tỷ số khả tốn, chi phí trả lãi vay, vốn lưu động,… (2) Các liệu định tính: Đó quan sát không đo lường số h Trong tập liệu định tính quan sát thuộc kiểu loại Ví in dụ tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị kinh doanh cơng ty, trình độ quản lý ban lãnh đạo,… ̣c K  Nguyên tắc 2: Phân tích từ yếu tố vĩ mơ ảnh hưởng đến doanh nghiệp đến yếu tố thân doanh nghiệp theo trình tự: ho (1) Phân tích rủi ro mang tính vĩ mơ xu hướng quốc gia, ngành tốc độ tăng trưởng kinh tế quốc gia, ổn định trị, sách tài chính, mở cửa thị trường …; Đ ại (2) Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị kinh doanh cơng ty, đa dạng hố hoạt động quy định; ̀ng (3) Phân tích rủi ro tài bao gồm hàng loạt tiêu phụ thuộc vào ngành nghề, kết hợp so sánh rủi ro tài rủi ro kinh doanh, xem xét độ ươ linh hoạt tài sách tài chính; (4) Phân tích hướng phát triển cơng ty chất lượng ban quản lý Tr chiến lược kinh doanh; (5) Phân tích tình trạng pháp lý doanh nghiệp  Nguyên tắc 3: Xây dựng thang điểm tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh Các tiêu cho điểm, sau tổng hợp lại phản ánh qua ký hiệu xếp hạng 1.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng Tùy vào sách tín dụng quy định có liên quan mà ngân hàng có quy trình XHTD khác tựu chung quy trình XHTD bao gồm bước sau: uê ́ (1) Thu thập thông tin liên quan đến tiêu sử dụng phân tích đánh giá, thiết lập hệ thống XHTD nội ngân hàng xác định ngành tê ́H quy mô doanh nghiệp, tiêu tài phi tài chính,… Trong q trình thu thập thơng tin, ngồi thơng tin khách hàng cung cấp, CBTD phải sử dụng nhiều nguồn thông tin khác từ phương tiện thông tin đại chúng, thông tin từ tổ chức xếp hạng uy tín, thơng tin từ trung tâm tín dụng in h ngân hàng CIC,… (2) Phân tích chấm điểm tiêu mơ hình để đưa kết xếp ̣c K hạng Mơ hình chấm điểm sử dụng đồng thời tiêu tài phi tài nhằm đánh giá tổng quát khả trả nợ khách hàng Các tiêu tài thiên định lượng chấm điểm dựa thơng tin, số liệu từ báo cáo tài ho doanh nghiệp Các tiêu phi tài thiên định tính nên địi hỏi phải sử dụng khách quan, linh hoạt phù hợp với loại hình doanh Đ ại nghiệp, lĩnh vực ngành nghề kinh doanh Hệ thống chấm điểm tự động đưa kết tổng số điểm đạt được, mức xếp hạng tình trạng phân loại nợ tương ứng Kết xếp hạng tín dụng TCTD mang tính nội thường ̀ng khơng cơng bố rộng rãi (3) Theo dõi tình trạng tín dụng đối tượng xếp hạng để điều chỉnh ươ mức xếp hạng, thông tin điều chỉnh lưu giữ Tổng hợp kết xếp hạng so sánh với thực tế rủi ro xảy ra, dựa tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng Tr thực khách hàng để xem xét điều chỉnh mơ hình xếp hạng 1.4 Một số nhân tố ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.4.1 Chất lượng nguồn thông tin Chất lượng nguồn thông tin đóng vai trị quan trọng q trình chấm điểm Những thơng tin yếu tố đầu vào cơng tác XHTD, thơng tin có đầy đủ độ tin cậy cao kết XHTD phản ánh chân thực đối tượng xếp hạng Trong thực tế việc thu thập thơng tin cịn gặp nhiều khó khăn, tính trung thực thơng tin doanh nghiệp cung cấp cịn chưa cao khiến NHTM khó tiếp cận nguồn thơng tin hồ sơ xác thực đưa liệu 1.4.2 Cơ sở hạ tầng kỹ thuật, công nghệ thông tin ́ vào phân tích tê ́H Để có kết xếp hạng, NHTM phải triển khai phần mềm XHTD nội bộ, thiết kế riêng phù hợp với liệu thông tin nội khả kết nội phần mềm quản trị ngân hàng Cơ sở hạ tầng kỹ thuật, công nghệ thông tin đại đảm bảo phục vụ tốt cho toàn trình từ thu thập, khai thác, quản lý liệu in h phân tích đánh giá tiêu Cơng nghệ thơng tin tài ngân hàng XHTD nội ̣c K hạ tầng để NHTM đổi mới, nâng cấp hoàn thiện hệ thống 1.4.3 Năng lực trình độ cán tín dụng Cơng nghệ dù có đại, tiên tiến khơng thể thiếu yếu tố người ho Một hệ thống tiêu đánh giá dù có tốt đến đâu phản ánh nội dung cho phần lớn trường hợp XHTD Trong trình thao tác thực tế, Đ ại cán thực công tác xếp hạng phải hiểu chất vấn đề phân tích nắm bắt tình điều kiện cụ thể Yếu tố người, chuyên môn với kinh nghiệm nhạy bén đóng vai trị quan trọng, có ảnh hưởng ̀ng trực tiếp đến công tác kết XHTD 1.4.4 Những thay đổi chế, quy định sách Nhà Nước ươ Mọi hoạt động TCTD nói chung NHTM nói riêng khơng nằm ngồi khn khổ quy định, chế sách NHNN Chính Tr Phủ NHNN với vai trò quản lý thường xuyên ban hành quy định, quy chế nhằm quản trị rủi ro tín dụng, trì tính khoản phịng ngừa tổn thất khơng đáng có cho NHTM Tình đến thời điểm nay, khung pháp lý liên quan đến hoạt động XHTD có quy định 57/2002/QĐ-NHNN, định 493/2005/QĐ-NHNN xuất phát từ hiệp định Basel II thông qua năm 2004, Nghị 10 ... đề tài: ? ?Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Đ ại Tín (SACOMBANK) Chi nhánh Thừa Thiên Huế? ?? làm khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên. .. công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – SACOMBANK – Chi nhánh TT Huế .29 2.2.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp. .. TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế; tê ́H - Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế Đối tượng phạm vi nghiên