PhÇn I §Æc ®iÓm sn xuÊt kinh doanh vµ tæ chøc Báo cáo Tổng hợp 1 Đề bài Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu tr[.]
Báo cáo Tổng hợp Đề Dư có an g C Dư nợ 329.640.000 952.000.000 181.900.000 81.462.033 14.300.000 16.345.000 11.830.000 23.750.000 39.457.967 18.115.000 1.835.600.000 19.163.319 142.800.000 42.960.000 13.630.000 Th i N 334 338 341 411 414 421 441 nH 155 211 214 311 331 333 Tên tàI khoản Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tạm ứng Chi phí trả trước Ngun liệu vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh DD Thành phẩm TSCĐ hữu hình Khấu hao TSCĐ Vay ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp NN Phải trả công nhân viên Phải trả phải nộp khác Vay dàI hạn Nguồn vốn kinh doanh Quĩ đầu tư phát triển Lợi nhuận chơa phân phối Phải thu nội khác Cộng ga TK 111 112 131 138 141 142 152 153 154 om Xí nghiệp may Thăng Long hạch tốn hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho phương pháp bình quân kỳ dự trữ Hoạt động xí nghiệp tháng năm 2004 ( Chỉ hạch toán tiêu thụ nước ) A Số dư đầu kỳ tàI khoản: 3.504.400.000 26.890.000 29.860.000 891.900.000 1.010.583.681 462.664.663 670.000.000 193.948.337 3.504.400.000 B số dư chi tiết tàI khoản * TK 131: Phải thu khách hàng Mã khách KT Tên khách Công ty XNK Khánh Thành Dư nợ 56.700.000 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com Báo cáo Tổng hợp BL Công ty TNHH Bảo Long PĐ Công ty Phương Đông *TK 331: Phải trả cho người bán 91.282.000 33.918.000 Dư có 12.080.000 17.000.000 13.880.000 Loại vật liệu Khuy chỏm VảI cotton Lưỡi trai ĐVT Cái M Cái *TK 155: Thành phẩm Tên thành phẩm Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai nH Mã số VH 212 MA 234 TG 198 HVM.753 TH 2412 Số lượng 900 1400 800 an g C Mã số KC VI LT om Mã khách Tên khách NL Công ty TNHH Nhật Linh NK Công ty XNK Ngọc Khánh ML Công ty Mai Linh *TK 152: Nguyên liệu, vật liệu ĐVT Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Số lượng 300 400 250 200 500 Thành tiền 270.000 11.200.000 360.000 Thành tiền 3.060.000 4.520.000 2.875.000 2.060.000 5.600.000 ga * TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang phân bổ cho sản phẩm Th i N Mã số MA.234 TG.198 HVM.753 Tên thành phẩm Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Số tiền 13.627.289 15.649.923 10.180.000 C nghiệp vụ phát sinh kỳ; 1.Phiếu nhập kho số 311, ngày 1/2 Hố đơn GTGT số 455645, xí nghiệp nhập kho vải cơng ty Bình Minh Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Xí nghiệp chưa toán tiền hàng Tên NVL Vải cotton ĐVT m Số lượng 3.300 Đơn giá 8.000 Thành tiền 26.400.000 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com Báo cáo Tổng hợp 2.Phiếu nhập kho số 312, ngày 2/2 Hố đơn GTGT số579898, xí nghiệp nhập kho lưỡi trai cơng ty Hồng Gia Đơn giá chưa thuế VAT 10% Xí nghiệp chưa tốn tiền hàng Tên NVL Lưỡi trai ĐVT Cái Số lượng 17.400 Đơn giá 450 Thành tiền 7.830.000 om 3.Phiếu xuất kho số 411, ngày 2/2 Xuất vải cotton cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 1.100 m - Mũ TG.198:1.100 m - Mũ HVM.753: 1.000 m Tên NVL Khoá ĐVT Cái an g C 4.Phiếu nhập kho số 313, ngày 4/2 Hố đơn GTGT số113325 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Phương Nam, đơn giá chưa có thuế VAT 10%, chưa toán tiền hàng Số lượng 17.800 Đơn giá 250 Thành tiền 4.450.000 ĐVT Cái Số lượng 17.500 Đơn giá 300 Thành tiền 5.250.000 ga Tên NVL Khuy chỏm nH 5.Phiếu nhập kho số 314, ngày 5/2 Hoá đơn GTGT số656733 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Đài Bắc, toán tiền hàng tiền mặt Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Phiếu chi số 510 Th i N 6.Phiếu xuất kho số 412, ngày 6/2, xuất kho lưỡi trai cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.300 - Mũ TG.198: 6.100 - Mũ HVM.753: 4.700 7.Phiếu nhập kho số 315, ngày 7/2.Hố đơn GTGT số 513212 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Nam Cường, tiền hàng chưa tốn Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Tên NVL Mác ĐVT Cái Số lượng 17.600 Đơn giá 150 Thành tiền 2.640.000 8.Phiếu chi tiền mặt số 511 ngày 7/2, xí nghiệp trả tiền cho cơng ty Bình Minh số tiền 29.040.000 đ ThiNganHang.com giangblog.com jb.com Báo cáo Tổng hợp 9.Phiếu xuất kho số 413 ngày 7/2, xuất khoá cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.200 - Mũ TG.198: 6.050 - Mũ HVM.753: 4.900 10.Phiếu chi tiền số 512 ngày 8/2, trả tền cho cơng ty Hồng Gia số tiền là:8.316.000 đ ĐVT Cái Số lượng 17.450 Đơn giá 200 an g C Tên NVL Nẹp nhựa om 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hố đơn GTGT số545443 Xí nghiệp mua hàng công ty Châu Long Đơn giá chưa thuế VAT 10% Xí nghiệp tốn tiền mặt Phiếu chi số 513 Thành tiền 3.490.000 12.Phiếu nhập kho số 317, ngày 9/2 Hố đơn GTGT số177869 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Phong Phú chưa tốn tiền hàng Đơn giá chưa có thuế VAT 10% ĐVT kg kg Số lượng 150 200 nH Tên NVL Chỉ đen Chỉ trắng Đơn giá 119.000 120.000 Thành tiền 17.850.000 24.000.000 ga 13.Phiếu xuất kho số 414 ngày 9/2, xuất khuy chỏm cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.220 - Mũ TG.198: 6.150 - Mũ HVM.753: 4.750 N 14.Phiếu chi tiền số 514 ngày 10/2, xí nghiệp trả tiền cho công ty Phương Nam số tiền 4.895.000 đ Th i 15.Phiếu xuất kho số 415 ngày 10/2, xuất kho mác cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.250 - Mũ TG.198: 6.120 - Mũ HVM.753: 4.800 16.Phiếu chi tiền số 515 ngày 11/2, trả tiền cho công ty Nam Cường số tiền 2.904.000 đ 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2 Hố đơn GTGT số 798232 Xí nghiệp mua hàng cơng ty bao bì Long Ngun tốn tiền hàng Đơn giá chưa có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com Báo cáo Tổng hợp Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Thùng catton Cái 2.500 4.500 11.250.000 Túi nilon kg 2.100 3.500 6.300.000 Băng dán Cuộn 327.000 18.Phiếu xuất kho số 416 ngày 12/2, xuất nẹp nhựa cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.300 - Mũ TG.198: 6.000 - Mũ HVM.753: 4.400 an g C om 19.Phiếu xuất kho số 417 ngày 12/2, xuất kho cho phân xưởng sản xuất: + Chỉ đen: - Mũ MA.234: 40 kg - Mũ TG.198: 22 kg + Chỉ trắng: - Mũ HVM.753: 65 kg nH 20.Phiếu nhập kho số 319 ngày 13/2 Hố đơn GTGT số 355479 Xí nghiệp mua hàng cơng ty xăng dầu Petrolimex.Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Xí nghiệp chưa trả tiền Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Xăng lít 5.500 5.900 32.450.000 ga 21.Phiếu xuất kho số 418 ngày 13/2 nguyên vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm: - Mũ MA.234: 87.000 đ - Mũ TG.198: 65.000 đ - Mũ HVM.753: 59.000 đ Th i N 22.Phiếu xuất kho số 419 ngày 13/2, xuất kho bao bì cho phân xưởng sản xuất: + Thùng catton: - Mũ MA.234: 500 - Mũ TG.198: 350 + Túi nilon: - Mũ HVM.753: 700 kg 23.Phiếu chi tiền số 517 trả tiền cho công ty Phong Phú số tiền là:46.035.000đ Ngày 14/2 24.Phiếu xuất kho số 420 ngàu 14/2, xuất xăng cho phân xương sản xuất: - Mũ MA.234: 2.300 lít - Mũ TG.198: 2.000 lít ThiNganHang.com giangblog.com jb.com ... - Mũ TG .19 8: 6 . 15 0 - Mũ HVM. 753 : 4. 750 N 14 .Phiếu chi tiền số 51 4 ngày 10 /2, xí nghiệp trả tiền cho cơng ty Phương Nam số tiền 4.8 95. 000 đ Th i 15 .Phiếu xuất kho số 4 15 ngày 10 /2, xuất kho mác... TG .19 8 HVM. 753 Tên thành phẩm Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Mũ lưỡi trai Số tiền 13 .627.289 15 .649.923 10 .18 0.000 C nghiệp vụ phát sinh kỳ; 1. Phiếu nhập kho số 311 , ngày 1/ 2 Hố đơn GTGT số 455 6 45, ... - Mũ MA.234: 6. 250 - Mũ TG .19 8: 6 .12 0 - Mũ HVM. 753 : 4.800 16 .Phiếu chi tiền số 51 5 ngày 11 /2, trả tiền cho công ty Nam Cường số tiền 2.904.000 đ 17 .Phiếu nhập kho số 318 , ngày 11 /2 Hoá đơn GTGT