(Luận văn thạc sĩ) kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp bảo việt, chi nhánh đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ HẢI VÂN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ HẢI VÂN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG Đà Nẵng – Năm 2013 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Trương Thị Hải Vân Luan van MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Tổng quan tài liệu CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Cơ sở lý luận kiểm soát nội .6 1.1.2 Kiểm soát nội NHTM .13 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 19 1.2.2 Rủi ro tín dụng 21 1.2.3 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM .24 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM 27 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 Luan van CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Đà Nẵng 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Đà Nẵng 39 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAOVIET Bank ĐÀ NẴNG 41 2.2.1 Cơng tác tổ chức thực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng .42 2.2.2 Cơng tác kiểm tra, kiểm soát thường xuyên Ban kiểm soát 44 2.2.3 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt định kỳ Ban kiểm sốt 45 2.3 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAOVIET Bank ĐÀ NẴNG 52 2.3.1 Mơi trường kiểm sốt .53 2.3.2 Đánh giá rủi ro 55 2.3.3 Hoạt động kiểm soát 58 2.3.4 Thông tin truyền thông 59 2.3.5 Giám sát .60 2.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAOVIET Bank ĐÀ NẴNG 61 2.4.1 Những kết đạt 61 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân .61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT - CN ĐÀ NẴNG 65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG BẢO VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG GIAI ĐOẠN 2013-2018 65 Luan van 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng .65 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng giai đoạn 2014-2016 .66 3.1.3 Nhiệm vụ cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt thời gian đến .67 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 68 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm sốt 68 3.2.2 Hồn thiện công tác đánh giá rủi ro 71 3.2.3 Tăng cường thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 79 3.2.4 Hồn thiện cơng tác thông tin truyền thông 83 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác giám sát hoạt động tín dụng 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ ngành 84 3.3.2 Đối với NHNN Việt Nam 84 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Bảo Việt 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 KẾT LUẬN 88 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC Luan van DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt tiếng Việt Nội dung TCTD Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nhà Nước NH Ngân hàng BAOVIETBank Ngân hàng TMCP Bảo Việt BAOVIETBank Đà Nẵng CV QHKH Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Đà Nẵng Chuyên viên Quan hệ Khách hàng Chữ viết tắt Nội dung tiếng Anh Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ việc COSO chống gian lận báo cáo tài (COSO National Commission on Financial reporting hay cịn gọi Treadway Commission.) SAS 55 AICPA CAP AAA Chuẩn mực kiểm toán số 55 (SAS 55 -Statement on Auditing Standard) Hiệp hội Kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ ( AICPA - American Institue of Certified Public Accountants Ủy ban thủ tục kiểm toán (CAP- Committee on Auditing Procedure) Hiệp hội Kế toán Hoa Kỳ (AAA- American Accounting Association) Luan van FEI IMA IIA Hiệp hội Quản trị viên tài (FEI- Financial Executives Institute) Hiệp hội Kế tốn viên Quản trị (IMA- Institute of Management Accountants) Hiệp hội Kiểm toán viên nội (IIA- Institute of Internal Auditors) Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu 1.1 2.1 2.2 Tên bảng Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội Kết hoạt động kinh doanh BAOVIET Bank CN ĐN So sánh kết hoạt động kinh doanh BAOVIET Bank CN Đà Nẵng qua năm Trang 10 39 40 2.3 Kết kiểm tra định kỳ Ban kiểm soát CNĐN 43 2.4 Thống kê sai sót hồ sơ tín dụng 49 2.5 Tổng hợp ý kiến đánh giá việc tuân thủ quy trình quy định nội chi nhánh Đà Nẵng 50 2.6 Thống kê trình độ nhân BAOVIET Bank 54 3.1 Bảng liệt kê nguồn rủi ro thông tin bất cân xứng 73 3.2 Bảng liệt kê nguồn rủi ro khách hàng 73 3.3 Bảng liệt kê nguồn rủi ro cán NH 74 3.4 3.5 Các đặc điểm cần đánh giá tư cách vay nợ khách hàng Các nội dung cần kiểm tra báo cáo tài Luan van 75 76 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu 2.1 3.1 3.2 Tên hình Sơ đồ tổ chức BAOVIET Bank chi nhánh Đà Nẵng Sơ đồ tổ chức đề xuất thành lập Phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội Sơ đồ nguồn gốc gây rủi ro Luan van Trang 38 70 72 Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Ban Kiểm sốt có nên tăng cường số lần kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dng ti cỏc Chi nhỏnh hay khụng? ă Cú ă Khơng Xin vui lịng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Theo bạn có nên thành lập phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội riêng biệt với phịng Kiểm tốn nội ca Ban kim soỏt hay khụng? ă Cú ă Khụng Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Để tăng cường cơng tác quản trị rủi ro kiểm sốt tn thủ, theo bạn phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội b nờn trc thuc ă Hi ng Qun tr ă Ban Tổng Giám đốc Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: II PHÂN TÍCH RỦI RO Ban Kiểm sốt có phối hợp với Khối Quản lý Rủi ro phòng ban nghiệp vụ Hội sở chi nhánh để nhận diện, đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh tồn h thng khụng? ă Cú ă Khụng Khi phỏt rủi ro, Ban kiểm soát thực nhng cụng vic gỡ? ă Bỏo cỏo cho Tng Giỏm c v HQT Luan van ă Ban hnh thờm cỏc văn hướng dẫn, điều chỉnh để hoàn thiện quy trỡnh ă xut hng x lý tng trng hp cụ thể Các khoản nợ xấu Chi nhánh Đà Nẵng thường xuất phát từ nguyên nhân chủ yu no? ă T phớa khỏch hng III ă T phớa NH ăKhỏc: HOT NG KIM SOT Anh/ch hóy cho biết đánh giá chung chi nhánh Đà Nẵng có tn thủ quy trình, quy định hoạt động tín dụng nội khơng? Khơng tn thủ Hoàn toàn tuân thủ Anh/chị bỏ qua câu hỏi này, trả lời số “Hồn tồn tn thủ” câu số Anh/chị nêu số công việc chủ yếu mà chi nhánh Đà Nẵng không tuân th? ă i vi cụng tỏc thm nh, c th l: ă i vi cụng tỏc gii ngõn, c th l: ă i vi cụng tỏc giỏm sỏt sau vay, cụ thể là:…………………………… Theo anh/chị, chuyên viên QHKH chi nhánh Đà Nẵng có chấp hành quy định chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng theo định kỳ hay không? Luan van Khơng tn thủ Hồn tồn tn thủ Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị:………………… Theo anh/chị, chuyên viên QHKH có định giá lại tài sản đảm bảo theo định kỳ khách hàng hay không? Khơng tn thủ Hồn tồn tn thủ Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị:………………… Công tác thẩm định tín dụng, giải ngân kiểm tra sau vay có đảm bảo việc kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ qua nhiu khõu hay khụng? ă Cú ă Khụng ă Ý kiến khác Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị:………………… Trong thời gian qua, phận Tác nghiệp Tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng có thực chức năng, nhiệm vụ theo quy trình quy định khơng? Khơng tn thủ Hoàn toàn tuân thủ Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị:………………… Tại Baovietbank quản lý tác nghiệp theo chế tập trung Hội sở, theo anh/chị có quản lý tốt tiêu chí sau hay khụng: ă Mc ớch gii ngõn ă Phng thc gii ngõn Luan van ă m bo vic nhp/xut kho ca TSB ă Tớnh chớnh xỏc ca cỏc h s tín dụng Theo anh/chị làm để hạn chế rủi ro tác nghiệp Chi nhánh BAOVIETBank? Theo anh/chị, hồ sơ tín dụng chi nhánh Đà Nẵng thường chưa bổ sung đầy ? ă H s phỏp lý ă H s ti chớnh ă H s vay ă H s ti sn m bo ă H s kim tra sau vay Xin vui lòng nêu rõ tên vài khách hàng thiếu hồ sơ: Xin anh/chị cho biết số chứng từ thường thiếu sót hồ sơ tín dng ca chi nhỏnh? ă H s phỏp lý, thiu cỏc chng t: ă H s ti chớnh, thiu cỏc chng t: ă H s vay vn, thiu cỏc chng t: ă H s ti sn m bo, thiu cỏc chng t: ă H s kim tra sau vay, thiu chứng từ: Luan van 10.Theo anh/chị, công tác lưu trữ hồ sơ tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng thực đúng, đầy đủ theo quy định Baovietbank hay cha? ă Cú ă Khụng Xin vui lũng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: 11 Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, theo anh/chị có nên tăng cường chốt kiểm sốt khâu hoạt động tín dụng hay khơng? ¨ Có ¨ Khơng Nếu trả lời “Có”, lựa chn cỏc gi ý sau: ă Cụng tỏc thm nh ¨ Công tác giải ngân ¨ Công tác giám sát sau vay ă í kin khỏc: 12 Xin anh/ch cho biết giải pháp để tăng cường chốt kiểm sốt cho câu trả lời a) Cơng tác thẩm nh ă Tỏch b phn tỡm kim khỏch hng v b phn thm nh tớn dng ă Tỏch b phn tài sản đảm bảo phận thẩm định tín dng ă Thnh lp b phn Kim tra, giỏm sỏt tuõn th ti chi nhỏnh Luan van ă í kin khỏc: b) Cụng tỏc gii ngõn ă Thnh lp Phũng Tác nghiệp tín nghiệp tín dụng chi nhánh với đầy đủ chức năng, nhiệm vụ Hội s ă Thnh lp b phn Kim tra, giỏm sỏt tuõn th ti chi nhỏnh ă í kin khỏc: c) Cụng tỏc giỏm sỏt sau vay ă Thnh lp b phận Kiểm tra, giám sát tuân thủ chi nhánh ¨ Ý kiến khác:……………………… IV THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG Hệ thống thơng tin báo cáo BAOVIETBank có thực tất nghiệp vụ ca NH khụng? ă Cú ă Khụng ă í kin khác Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Hệ thống mẫu biểu báo cáo có hình thành thống đầy đủ với quy trỡnh sn phm hay khụng? ă Cú ă Khụng ă Ý kiến khác Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Các hệ thống mẫu biểu nêu có triển khai tự động từ hệ thống chương trình ứng dụng cho mảng nghiệp vụ BAOVIETbank hay khụng? Luan van ă Cú ă Khụng ă í kin khác Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Các liệu có lưu trữ hệ thống NH lõi BAOVIETbank để khai thác thông tin, lập báo cáo quản trị theo yêu cầu người sử dng khụng? ă Cú ă Khụng ă í kin khỏc Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Các loại liệu BAOVIETbank nên thiết lập đưa thêm vào hệ thống NH lõi để hỗ trợ cho người sử dụng khai thác thông tin, lập báo cáo quản tr, ỏnh giỏ v kim soỏt ri ro? ă S liu v ti chớnh ca KH ă ỏnh giỏ xp hng ca NHNN ă Thụng tin v ngnh ngh ă Thụng tin v np thu ca KH ă Nhng thay đổi quản lý NN ngành nghề V GIÁM SÁT Hằng tháng định kỳ, Khối Quản trị Rủi ro phòng ban nghiệp vụ chi nhánh có phối hợp thực cỏc bỏo cỏo cho Ban kim soỏt hay khụng? ă Cú ă Khụng ă í kin khỏc Xin vui lũng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: BAOVIET Bank có quy định định kỳ cán toàn hệ thống NH phải thực đánh giá hệ thống kiểm soát nội liên quan đến công việc mỡnh hay khụng? Luan van ă Cú ă Khụng ă Ý kiến khác Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Nếu câu 2, trả lời “Có”, tiếp tục trả lời câu hỏi Sau thực đánh giá hệ thống kiểm sốt nội tồn hệ thống, Ban kiểm sốt có thực báo cáo tổng kết đề biện pháp khắc phục gửi cho ton h thng hay khụng? ă Cú ă Khụng ă Ý kiến khác Xin vui lòng nêu rõ lý cho câu trả lời anh/chị: Xin chân thành cảm ơn cộng tác nhiệt tình anh chị Luan van PHỤ LỤC 05: DANH SÁCH CÁC CÁN BỘ ĐƯỢC PHỎNG VẤN STT CÁC CÁN BỘ ĐƯỢC PHỎNG VẤN SỐ LƯỢNG (cán bộ) Trưởng Ban Kiểm soát 1/1 Chuyên viên Ban Kiểm soát 7/7 Giám đốc Khối Tác nghiệp 1/1 Chuyên viên Tác nghiệp Tín dụng Hội Sở phụ trách CN Đà Nẵng Giám đốc Khối Quản lý Rủi ro Chuyên viên Giám sát Tín dụng Quản lý Rủi ro phụ trách chi nhánh Đà Nẵng Chuyên viên phòng Tái thẩm định phụ trách chi nhánh Đà Nẵng Tổng cộng 12/12 1/1 10/10 10/10 42/42 Luan van PHỤ LỤC 06: BẢNG KẾT QUẢ KHẢO SÁT VỀ TÌNH HÌNH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAOVIET Bank CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Bảng 1: Đánh giá quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng BAOVIET Bank Kết nhận xét đánh giá quy trình % Tuân thủ quy định NN, Ngân hàng Nhà Nước 96,0 Đầy đủ 70,0 Có thống nội dung quy trình 80,0 Có quy định đầy đủ biểu mẫu 75,0 Bảng 2: Nhận xét sách tín dụng BAOVIET Bank Nội dung % Có đầy đủ nội dung 98,0 Có thay đổi theo thời kỳ - Theo năm: 99,0 - Khi có thay đổi quy định NN 60,0 - Khi có biến đổi tình hình kinh tế ngồi nước 62,0 - Khi có biến đổi tình hình kinh doanh ngành nghề 56,0 Bảng 3: Quy định quyền hạn trách nhiệm vị trí, cán Nội dung % Có quy trình quy định rõ nhiệm vụ vị trí cán 82,0 Có quy trình quy định rõ phân quyền phán rủi ro tín dụng 98,0 Luan van Bảng 4: Kết khảo sát nhân phòng QHKH Tác nghiệp Tín dụng CN Đà Nẵng Nội dung % Chất lượng nhân chi nhánh ĐN đáp ứng yêu cầu công việc 65,0 Cần tăng cường đào tạo thêm nghiệp vụ cho cán 98,0 Tuyển dụng thêm cán quản lý cán nghiệp vụ 97,0 Bảng 5: Cơ cấu tổ chức hoạt động Ban kiểm soát Các ý kiến cấu tổ chức hoạt động Ban kiểm soát % Tách phận kiểm soát nội phận Kiểm toán nội khỏi Ban kiểm soát 100,0 Tổ chức lại, thành lập phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội thuộc Ban Tổng Giám đốc 85,0 Bố trí chi nhánh phận Kiểm tra, kiểm soát nội 95,0 Phịng Kiểm tốn nội đánh giá độc lập hệ thống kiểm soát nội 100,0 Bảng 6: Đánh giá việc tuân thủ quy trình quy định nội - ĐVT:% Không Tuân tuân thủ thủ Các ý kiến đánh giá việc tuân thủ quy trình quy định nội Công tác thẩm định tín dụng: 12 47 34 Công tác giải ngân 15 75 10 Công tác giám sát sau vay: 85 15 0 Cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng: 15 65 12 Công tác định giá lại TSĐB: 0 15 Luan van 85 Bảng 7: Đánh giá cơng tác tác nghiệp tín dụng CN Đà Nẵng- ĐVT:% Không tốt Tốt Các ý kiến đánh giá cơng tác tác nghiệp tín dụng CN Đà Nẵng Việc tn thủ quy trình Tác nghiệp Tín dụng 0 65 35 hạn chế rủi ro 80 20 Lưu trữ hồ sơ tín dụng 0 Quản lý tác nghiệp theo chế tập trung có 0 80 15 Bảng 8: Tăng cường biện pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp CN ĐN: Các giải pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp tín dụng CN Đà Nẵng % Thành lập phịng Tác nghiệp Tín dụng CN với đầy đủ chức nhiệm vụ 98 Tăng cường bổ sung cán quản lý cán nghiệp vụ tác nghiệp tín dụng 95 Đào tạo thêm nghiệp vụ, kiến thức liên quan 85 Luan van Bảng 9: Đánh giá tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ tín dụng ĐVT: % Khơng tốt Tốt Các ý kiến đánh giá hồ sơ tín dụng Hồ sơ pháp lý: 85 15 0 Hồ sơ tài chính: 10 65 25 Hồ sơ phương án vay vốn: 75 25 0 Hồ sơ tài sản đảm bảo: 0 65 35 Hồ sơ thẩm định, phê duyệt 0 25 75 Hồ sơ kiểm tra sau vay 28 65 Bảng 10: Thống kê loại sai sót hồ sơ tín dụng nhận diện rủi ro Nội dung % Nhận diện rủi ro Hồ sơ pháp lý: - Thiếu Biên họp HĐQT, HĐTV v/v đồng ý vay vốn Rủi ro bảo NH: 30 đảm thuộc - Thiếu Điều lệ Công ty: 40 rủi ro giao - Thiếu Giấy chứng nhận tài sản riêng: 10 dịch Hồ sơ tài chính: Rủi ro bảo - Thiếu báo cáo tài tháng gần nhất: 78 đảm thuộc - Thiếu tờ khai thuế tháng: 80 rủi ro giao - Thiếu bảng kê hóa đơn đầu vào, đầu tháng: 85 dịch Rủi ro lựa Hồ sơ phương án vay vốn: - Thiếu chứng từ chứng minh thu nhập Luan van 35 chọn thuộc - Thiếu chứng minh thị trường đầu 36 rủi ro giao dịch Hồ sơ tài sản đảm bảo: Rủi ro - Chưa thực định giá lại TSĐB theo định kỳ 22 - Không lập phiếu nhập/xuất kho phát hành/hủy CT bảo lãnh nghiệp vụ Rủi ro bảo 25 đảm 38 Rủi ro lựa Hồ sơ thẩm định phê duyệt - Tờ trình thẩm định cịn thiếu nội dung: + Tính tốn hạn mức tín dụng khơng xác + Phân tích tài chưa sâu: Chưa đánh giá khoản chọn thuộc HTK KPT 67 rủi ro giao + Đánh giá thị trường đầu sơ sai 65 dịch Hồ sơ kiểm tra sau vay: - Thiếu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn 45 - Chưa phản ánh tình hình tài KH đến thời điểm 42 Rủi ro - Quản lý dòng tiền KH chưa tốt 42 nghiệp vụ thuộc rủi ro - Chưa đánh giá tình hình trả nợ KH thời gian đến 56 Luan van giao dịch Bảng 11: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Các ý kiến giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng % Tăng cường thêm chốt kiểm soát chi nhánh Đà Nẵng: - Thành lập phận kiểm soát nội thuộc Ban TGĐ, làm việc chi nhánh 85 - Thành lập Phịng Tác nghiệp Tín dụng chi nhánh 90 - Tách chức thẩm định TSĐB chức thẩm định tín dụng 95 - Tách chức tiếp thị KH chức thẩm định tín dụng 96 Tăng cường công tác nhận dạng đánh giá rủi ro tín dụng - Chú trọng cơng tác cung cấp thông tin thị trường, ngành nghề cho phận có liên quan 98 - Đầu tư hệ thống thông tin ứng dụng để dự báo rủi ro 94 Luan van ... TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng. .. hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Đà Nẵng 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Đà Nẵng 39 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI... hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM Tiếp theo phần thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng BAOVIET Bank chi nhánh Đà Nẵng Luan van 35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG