(Luận văn thạc sĩ) kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội, chi nhánh hàng trống

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỒNG THỊ HỒNG ANH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HOÀNG THỊ HỒNG ANH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Hoàng Thị Hoàng Anh LỜI CẢM ƠN Trong khoảng thời gian thực đề tài luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng “ Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống ”, tơi gặp nhiều khó khăn việc chuẩn bị tài liệu, thu thập liệu Tuy nhiên, với hƣớng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình giáo TS Nguyễn Thị Hƣơng Liên thầy cô khoa Sau đại học trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội tơi hồn thành luận văn thạc sĩ Tơi xin gửi lời cảm ơn tới cá nhân phận ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giúp tơi hồn thiện đƣợc liệu phục vụ cho trình nghiên cứu Mặc dù cố gắng nỗ lực suốt trình học tập, nghiên cứu, nhiên giới hạn thời gian nghiên cứu, nhƣ kiến thức kinh nghiệm thân nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc góp ý quý báu quý thầy cô bạn đọc để đề tài đƣợc hồn thiện Một lần nữa, tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Hoàng Thị Hoàng Anh MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các nghiên cứu kiểm soát nội NHTM nói chung 1.1.2 Các nghiên cứu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3 Các nghiên cứu có liên quan khác 1.2 Cơ sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Những vấn đề kiểm soát nội NHTM 1.2.2 KSNB hoạt động tín dụng NHTM 15 TỔNG KẾT CHƢƠNG 25 CHƢƠNG QUY TRÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26 2.1 Quy trình nghiên cứu 26 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 26 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập liệu sơ cấp phƣơng pháp điều tra, khảo sát phận có liên quan đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 26 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập xử lý liệu thứ cấp 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 3.THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG 32 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 32 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 33 3.1.3 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 35 3.2 Kết hoạt động kinh doanh tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37 3.2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37 3.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 40 3.2.3 So sánh tình hình hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống với số Chi nhánh khác hệ thống 41 3.3 Tình hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 43 3.3.1 Về môi trƣờng kiểm soát 43 3.3.2 Hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 47 3.3.3 Các hoạt động kiểm soát 49 3.3.4 Hệ thống thông tin trao đổi 52 3.3.5 Hoạt động giám sát 52 3.4 Đánh giá kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 55 3.4.1 Những kết đạt đƣợc 56 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 58 3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 63 3.5.1 Nhân tố bên 63 3.5.2 Nhân tố bên 67 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG 71 4.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 71 4.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 72 4.2.1 Cải thiện mơi trƣờng kiểm sốt 72 4.2.2 Hoàn thiện hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 75 4.2.3 Đồng hoá thủ tục kiểm soát 76 4.2.4 Phát triển hệ thống trao đổi thông tin 78 4.2.5 Tăng cƣờng hoạt động giám sát 79 4.3 Một số kiến nghị 80 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 80 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 80 4.3.3 Đối với Cơ quan Nhà nƣớc 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu BKS Ban kiểm soát BTGĐ Ban Tổng giám đốc CNTT Công nghệ thông tin ĐGRR Đánh giá rủi ro HTTD Hỗ trơ tín dụng ĐVKD Đơn vị kinh doanh GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng Quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội 10 KSNB Kiểm soát nội 11 KTĐL Kiểm toán độc lập 12 KTNB Kiểm toán nội 13 KTNN Kiểm toán nhà nƣớc 14 KSV Kiểm soát viên 15 KTVNB Kiểm toán viên nội 16 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 17 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 18 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 19 PGD Phòng Giao dịch 20 SHB Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 21 TCTD Tổ chức tín dụng 22 TGĐ Tổng giám đốc 23 TSBĐ Tài sản bảo đảm 24 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 25 KHCN Khách hàng cá nhân i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Nội dung Trang Một số tiêu kinh doanh SHB Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37 Bảng tổng hợp tiêu chất lƣợng, cấu tín dụng giai đoạn 2015-2017 40 So sánh tình hình tín dụng SHB Chi nhánh Bảng 3.3 Hàng Trống với chi nhánh hệ thống 42 giai đoạn 2015-2017 Bảng 3.4 Thống kê sai phạm phát giai đoạn 2015-2017 SHB Chi nhánh Hàng Trống 54 Số lƣợng sai sót phát số lƣợng sai sót Bảng 3.5 đƣợc khắc phục SHB Hàng Trống giai đoạn 54 2015-2017 Kết đánh giá cán thực Bảng 3.6 trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống ii 55 DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ TT Nội dung Hình Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng SHB Chi nhánh Hàng Trống Biểu đồ 3.1 Tổng tài sản SHB Hàng Trống 2015-2017 Trang 34 37 Tình hình huy động vốn SHB Hàng Trống Biểu đồ 3.2 2015-2017 Biểu đồ 3.3 Tình hình cho vay SHB Hàng Trống 2015- 38 2017 Biểu đồ 3.4 Lợi nhuận trƣớc thuế SHB Hàng Trống 20152017 iii 38 39 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống Ban giám đốc nhƣ toàn thể cán cần nhận thức rõ ràng tầm quan trọng kiểm soát nội hoạt động tín dụng mang lại hiệu cho ngân hàng Ban giám đốc cần xác định chiến lƣợc phát triển kinh doanh phù hợp với xu hƣớng phát triển chung toàn ngành ngân hàng, Ban giám đốc tăng cƣờng đầu tƣ ứng dụng công nghệ thông tin, sử dụng nhiều phần mềm tiện ích, nhanh gọn, dễ sử dụng phục vụ công tác quản lý, kiểm tra giám sát, đảm bảo xác, an tồn, tiện lợi hiệu cao 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một là, Ngân hàng nhà nƣớc cần nâng cao chất lƣợng thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm đáp ứng u cầu thông tin cập nhật khách quan Hai tăng cƣờng hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Ba đƣa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng sau: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lƣợng hoạt động kiểm sốt tín dụng nội tổ chức tín dụng Bốn tổ chức nâng cao vai trò Hiệp hội ngân hàng Việt nam nhằm đƣa kiến nghị, tiếng nói chung để tránh động cạnh tranh thiếu lành mạnh, nhóm lới ích gây hậu xấu cho hoạt động Ngân hàng 80 Đồng thời tiếng nói Hiệp hội đại diện cho hệ thống ngân hàng phản ánh, kiến nghị sách yếu tố cần thiết trƣớc quan quản lý nhà nƣớc 4.3.3 Đối với Cơ quan Nhà nước Nhà nƣớc cần tạo hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động ngân hàng: Hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều mối quan hệ đa dạng phức tạp liên quan trực tiếp tới quyền lợi, nghĩa vụ nhiều bên tham gia Các quan hệ chịu điều chỉnh nhiều văn pháp luật nhƣ Luật dân sự, Luật thƣơng mại, Luật chữ ký điện tử, Luật TCTD, Pháp lệnh ngoại hối, Vì việc hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tài ngân hàng cần thiết Việc kiểm soát tuân theo quy định thống Chính phủ cần có sách cải thiện mơi trƣờng kinh tế hiệu quả: Tình hình huy động cho vay phụ thuộc vào thay đổi theo thu nhập khách hàng điều kiện kinh tế Khi kinh tế phát triển, tình hình kinh doanh khách hàng thuận lợi việc kiểm soát khoản vay ngân hàng thuận lợi 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG Thực tế cho thấy việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng hạn chế đến mức thấp rủi ro hoạt động SHB Hàng Trống vấn đề cần thiết Việc phân tích cách cụ thể để đƣa phƣơng hƣớng nhằm hoàn thiện HTKSNB hoạt động tín dụng hạn chế yếu từ đề hệ thống giải pháp góp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu kiểm soát nội nói chung KSNB hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống nói riêng thời gian tới Để thực có hiệu giải pháp đây, địi hỏi khơng nỗ lực SHB Hàng Trống mà cần có quan tâm quan quản lý Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội để tạo sức mạnh tổng hợp nhằm thực tốt việc tăng cƣờng kiểm soát nội hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống 82 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM, KSNB hoạt động tín dụng có vị trí đặc biệt quan trọng, nhƣng cơng tác khó khăn, phức tạp nhiều tiềm ẩn, rủi ro cao Thực tế cho thấy việc hoàn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng hạn chế đến mức thấp rủi ro hoạt động SHB nói chung SHB Hàng Trống nói riêng vấn đề cần thiết Việc phân tích cách cụ thể thực trạng, kết đạt đƣợc hạn chế yếu từ đề hệ thống giải pháp góp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu kiểm soát nội hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống thời gian tới Để thực có hiệu giải pháp đây, địi hỏi khơng nỗ lực SHB Hàng Trống mà cần có quan tâm SHB, quan quản lý Ngân hàng nhà nƣớc để tạo sức mạnh tổng hợp nhằm thực tốt việc kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, Luận văn làm rõ sở lý thuyết hệ thống kiểm soát nội mối quan hệ hệ thống việc tăng cƣờng kiểm sốt hoạt động tín dụng ; Đã phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống kiểm sốt nội SHB Hàng Trống ; Qua đó, rõ mặt đƣợc hạn chế nhƣ nguyên nhân hạn chế việc tăng cƣờng kiểm soát hoạt động tín dụng ; Trên sở lý thuyết thực tiễn, Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội với tăng cƣờng kiểm sốt hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống, tăng lợi nhuận cho ngân hàng với phƣơng châm phát triển tín dụng an tồn bền vững Kiểm sốt nội tín dụng kinh doanh ngân hàng thƣơng mại nói chung, SHB Hàng Trống nói riêng vấn đề phức tạp, khó để nghiên cứu cách đầy đủ,chuẩn xác Em cố gắng tối đa, song thời gian nghiên cứu có hạn, 83 luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo, đặc biệt TS.Nguyễn Thị Hƣơng Liên tận tình giúp đỡ q trình hồn thành Luận văn Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy giáo, giáo, nhƣ quan tâm đến vấn đề để tác giả tiếp tục hồn thiện cơng trình nghiên cứu cấp độ cao 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt : Phan Thị Thu Hà, 2013 Giáo trình Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Minh Kiều, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội : Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Thị Hƣơng Ly, 2015 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Bích Ngọc, 2011 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Thành phố Đà Nẵng Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Ngân hàng Nhà nƣớc, 2011 Thông tƣ 44/2011/TT-NHNN ngày 29/11/2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2017 Chỉ thị số 07/CT-NHNN ngày 11 tháng 10 năm 2017 tăng cƣờng phòng chống ngăn ngừa vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, đảm bảo an ninh, an tồn hoạt động ngân hàng, góp phần ổn định tiền tệ, tài Ngân hàng Nhà nƣớc, 2017 Thông tƣ 19/2017/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, (2015-2017) Điều lệ NHTMCP Sài Gòn Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, 2015 Quy chế kiểm soát nội NHTMCP Sài Gòn Hà Nội 85 10 Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, 2014 Quy trình cấp tín dụng NHTMCP Sài Gòn Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống, (2015-2017) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 12 Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống, Định hƣớng hoạt động, kế hoạch phát triển giai đoạn 2015 - 2020 13 Nguyễn Thị Hoài Giang, 2015 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Chi nhánh Bắc Quảng Bình Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Đà Nẵng 14 Nguyễn Minh Phƣơng , 2016 Hoàn thiện kiểm tốn nội Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 15 Đinh Thị Thu Phƣơng, 2014 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương, Chi nhánh Bắc Đà Nẵng Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Đà Nẵng 16.Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH 12 17 Nguyễn Huy Hùng, 2014 Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng bối cảnh kinh tế Bài báo khoa học 18 Phan Ngọc Hà, 2017 Kiểm soát nội kế toán ngân hàng- Những vấn đề pháp lý cần hồn thiện Tạp chí dân chủ Pháp luật,số định kì tháng (268), trang 11-14 Tiếng Anh 19 Peter S.Rose, 2004 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài 20 Frederic S.Mishkin, 1995 Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất Khoa học kỹ thuật 21 Caselli, S., Gatti, S., & Querci, F., 2016 Deleveraging and derisking strategies of European banks 86 22 Cho, M., & Chung, K.-H., 2016 The effect of commercial banks’ internal control weaknesses on loan loss reserves anh provisions, Journal of Contemporary Accounting & Economics Internet 23 Phạm Thanh Thuỷ, 2017 Một số vấn đề hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuutrao-doi/mot-so-van-de-ve-he-thong-kiem-soat-noi-bo-tai-cac-ngan-hangthuong-mai-viet-nam-130641.html 24 Thịnh Văn Vinh, 2015 Hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội theo luật kế toán năm 2015 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu traodoi/trao-doi-binh-luan/he-thong-kiem-soat-noi-bo-va-kiem-toan-noi-bo-theoluat-ke-toan-nam-2015-115112.html 87 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01- KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ CỦA CÁC CÁN BỘ ĐỐI VỚI THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SHB HÀNG TRỐNG Mức độ ảnh hƣởng (%) Tiêu chí Về Mơi trƣờng kiểm sốt 1.1 Quan điểm Ban lãnh đạo Chi nhánh cần thiết phải quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng, trọng vai trị máy kiểm tra, kiểm toán nội 1.2 Cơ cấu tổ chức máy thực kiểm soát cho hoạt động tín dụng hồn tồn hợp lý đảm bảo chức , quyền hạn phận không bị chồng chéo… 1.3 Việc phân công, phân nhiệm cấp quản lý hoàn toàn rõ ràng, cụ thể 1.4 Chính sách nhân cán làm cơng tác tín dụng hồn tồn thu hút đƣợc nguồn nhân lực chất lƣợng cao cho Chi nhánh 1.5 Văn hố kiểm sốt đƣợc phổ biến tồn Chi nhánh từ nhân viên tới cấp quản lý phải tuân thủ quy định, quy trình Về hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 2.1 Hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng đƣợc thực tồn diện 2.2 Chi nhánh thƣờng xun Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình Đồng thƣờng ý 20 Hồn tồn đồng ý 50 30 30 50 20 30 60 10 30 40 30 30 50 20 20 60 10 10 20 30 40 10 giám sát phân tích rủi ro bên bên Ngân hàng 2.3 Chi nhánh đánh giá khả xảy loại rủi ro có phƣơng án đối phó với rủi ro 2.4 Việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng hoàn toàn phụ thuộc vào ý muốn chủ quan nhân viên tín dụng 2.5 Chi nhánh hồn tồn lƣờng trƣớc đƣợc kiện ảnh hƣởng đến hoạt động Ngân hàng Về thủ tục kiểm soát 3.1 Các thủ tục kiểm soát hoạt động tín dụng ln song hành quy trình tín dụng 3.2 Thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng thực theo nguyên tắc độc lập hạch toán duyệt 3.3 Hoạt động kiểm tra chéo đƣợc thực thƣờng xuyên cán tín dụng với nội Chi nhánh Về hệ thống thông tin trao đổi 4.1 Các cán liên quan đến hoạt động tín dụng đƣợc cung cấp đầy đủ kịp thời thơng tin nội thơng tin bên ngồi 4.2 Việc truyền đạt thông tin từ Ban Giám đốc đến cấp quản lý đến nhân viên đƣợc xuyên suốt, đầy đủ kịp thời để nhân viên cập nhật Về hoạt động giám sát 5.1 Bộ phận KTNB hoàn toàn độc lập khách quan đánh 20 30 40 10 20 70 50 30 20 40 40 30 50 20 40 20 10 10 20 40 30 30 20 30 20 30 20 50 20 30 10 giá tính tuân thủ thích hợp sách, thủ tục, quy chế, quy trình đƣợc thiết lập 5.2 Các kiến nghị, đề xuất nhằm chỉnh sửa, hoàn thiện hoàn toàn đƣợc tiếp thu thực 5.3 KTNB thực tốt vai trò đánh giá hiệu hệ thống KSNB 10 40 50 10 10 70 10 PHỤ LỤC 02- PHIẾU KHẢO SÁT VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SHB HÀNG TRỐNG Xin chào Anh/Chị ! Tôi học viên Cao học, Trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội thực đề tài nghiên cứu khoa học « Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống » Tôi mong nhận đƣợc giúp đỡ Anh/Chị thông qua việc trả lời Phiếu khảo sát dƣới Tất thông tin Phiếu khảo sát đƣợc sử dụng vào mục đích nghiên cứu Tơi cam kết khơng cơng khai thông tin mà Anh/chị cung cấp cho mục đích khác Phiếu trả lời Anh/chị đóng góp vơ q giá tơi ! Xin chân thành cám ơn ! I Thông tin ngƣời đƣợc khảo sát Tên ngƣời đƣợc khảo sát : Đơn vị công tác Chức vụ : Điện thoại : Email : Bảng khảo sát Mức độ ảnh hƣởng Tiêu chí Về Mơi trƣờng kiểm sốt 1.1 Quan điểm Ban lãnh đạo Chi nhánh cần thiết phải quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng, trọng vai trị máy kiểm tra, kiểm toán nội 1.2 Cơ cấu tổ chức máy thực kiểm soát cho hoạt động tín dụng hồn tồn hợp lý đảm bảo chức , quyền hạn phận không bị chồng chéo… 1.3 Việc phân công, phân nhiệm cấp quản lý hoàn toàn rõ ràng, cụ thể 1.4 Chính sách nhân cán làm cơng tác tín dụng hồn tồn thu hút đƣợc nguồn nhân lực chất lƣợng cao cho Chi nhánh 1.5 Văn hố kiểm sốt đƣợc phổ biến tồn Chi nhánh từ nhân viên tới cấp quản lý phải tuân thủ quy định, quy trình Về hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 2.1 Hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng đƣợc thực tồn diện 2.2 Chi nhánh thƣờng xuyên giám sát phân tích rủi ro bên bên Ngân hàng 2.3 Chi nhánh đánh giá khả xảy loại rủi ro có phƣơng án đối phó với rủi ro 2.4 Việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng hoàn toàn phụ thuộc vào ý muốn chủ quan nhân viên tín dụng 2.5 Chi nhánh hồn tồn lƣờng trƣớc đƣợc kiện ảnh Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Hoàn toàn đồng ý 5 5 5 5 5 hƣởng đến hoạt động Ngân hàng Về thủ tục kiểm soát 3.1 Các thủ tục kiểm soát hoạt động tín dụng ln song hành quy trình tín dụng 3.2 Thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng thực theo nguyên tắc độc lập hạch toán duyệt 3.3 Hoạt động kiểm tra chéo đƣợc thực thƣờng xuyên cán tín dụng với nội Chi nhánh Về hệ thống thông tin trao đổi 4.1 Các cán liên quan đến hoạt động tín dụng ln đƣợc cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin nội thơng tin bên ngồi 4.2 Việc truyền đạt thông tin từ Ban Giám đốc đến cấp quản lý đến nhân viên đƣợc xuyên suốt, đầy đủ kịp thời để nhân viên cập nhật Về hoạt động giám sát 5.1 Bộ phận KTNB hoàn tồn độc lập khách quan đánh giá tính tuân thủ thích hợp sách, thủ tục, quy chế, quy trình đƣợc thiết lập 5.2 Các kiến nghị, đề xuất nhằm chỉnh sửa, hoàn thiện hoàn toàn đƣợc tiếp thu thực 5.3 KTNB thực tốt vai trò đánh giá hiệu hệ thống KSNB 5 5 5 5 Anh/chị đánh giá nhƣ tính hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống ? Xin Anh/chị đánh dấu vào lựa chọn R Rất tốt R Tốt Đạt yêu cầu Khơng đạt u cầu Yếu Anh/chị có đề xuất để hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống thời gian tới ? * Đối với SHB Hàng Trống ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… * Đối với SHB ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………… * Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN ! ` ... TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 3.1.1 Quá trình hình thành... sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống nhƣ nào? - Các nguyên nhân dẫn đến hạn chế kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội, Chi nhánh. .. THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG 71 4.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống