ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TẠ THỊ NGỌC ÁNH KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ÔNG ÍCH KHIÊM, ĐÀ NẴNG TÓM[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TẠ THỊ NGỌC ÁNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH ƠNG ÍCH KHIÊM, ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS Hoàng Dƣơng Việt Anh Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: TS Phạm Sỹ Hùng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng 10 năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam xu hội nhập quốc tế, với bùng nổ khoa học cơng nghệ, phát triển kinh tế đời sống người dân ngày nâng cao, nhu cầu vốn sinh hoạt cá nhân để cải thiện đời sống họ ngày lớn Vì thế, nhiều ngân hàng nhận thấy rằng, thị trường khách hàng cá nhân thị trường quan trọng, đầy tiềm để ngân hàng mở rộng cho vay, tăng trưởng huy động mở rộng cung cấp dịch vụ ngân hàng đối tượng khách hàng Trong thời gian qua, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam - Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, cơng tác kiểm soát kiểm soát RRTD cho vay khách hàng cá nhân triển khai công tác cịn nhiều bất cập, hiệu chưa đạt mong đợi, ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động cho vay khách hàng phát triển lâu dài chi nhánh Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa lớn lao vấn đề trên, chọn vấn đề “Kiểm sốt rủi ro tín dụng CVTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu phù hợp với chun ngành đào tạo cơng trình khoa học độc lập Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Trên sở phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động CVTD, luận văn đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD CVTD Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát RRTD CVTD NHTM - Phân tích thực trạng kiểm sốt RRTD CVTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng - Đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD CVTD Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ông Ích Khiêm, Đà Nẵng 2.3 Câu hỏi nghiên cứu - Kiểm sốt RRTD gì? Nội dung kiểm sốt RRTD CVTD NHTM bao gồm vấn đề gì? Tiêu chí đánh giá kết nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt RRTD CVTD gì? - Những thành tựu hạn chế công tác kiểm soát RRTD CVTD mà ngân hàng Agribank – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm thực hiện? - Agribank – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm cần làm để hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CVTD tương lai? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm sốt RRTD CVTD từ đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng Đối tượng khảo sát: Các cán thuộc phận Phòng bán lẻ, Phịng giao dịch, Phịng Hỗ trợ tín dụng chi nhánh, Phịng Quản lý RRTD có liên quan đến cơng tác kiểm sốt RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận văn theo hướng nghiên cứu làm rõ nội dung sở lý luận kiểm sốt RRTD CVTD, phân tích thực trạng kiểm soát RRTD CVTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Ông Ích Khiêm, Đà Nẵng để rút thành công, hạn chế nguyên nhân hạn chế kiểm soát RRTD CVTD Chi nhánh Trên sở đó, đưa khuyến nghị thích hợp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD CVTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng thời gian tới - Về không gian: Chi nhánh Agribank Ơng Ích Khiêm giai đoạn 2017-2019 - Về thời gian: Đề tài vào số liệu từ năm 2017 đến 2019 đề xuất giải pháp kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng CVTD giai đoạn 2020 đến 2022 Phƣơng pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu - Phương pháp quan sát - Phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh Bố cục luận văn Ngoài phần Mở đầu Kết luận, kết cấu luận văn gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động kiểm soát RRTD CVTD Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát RRTD CVTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD CVTD Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam – Chi nhánh Ơng Ích Khiêm, Đà Nẵng Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CVTD CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO CVTD CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Rủi ro tín dụng hiểu theo nghĩa xác suất, khả xảy ra, nên xảy khơng xảy tổn thất Có nghĩa, khoản vay chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất Một ngân hàng dù có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy RRTD cao, tập trung đầu tư vào nhóm khách hàng loại ngành nghề Cách hiểu giúp cho ngân hàng chủ động cơng tác phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo bù đắp tổn thất xảy rủi ro.” Có nhiều cách khác để định nghĩa RRTD tùy vào cách diễn diễn khác nhau, rút nội dung RRTD sau: RRTD xuất người vay sai hẹn việc thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn 1.1.2 Phân loại đặc điểm rủi ro tín dụng Tùy vào mục đích yêu cầu nghiên cứu, RRTD phân loại theo tiêu thức khác a Phân loại rủi ro tín dụng - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Căn vào mức độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng b Đặc điểm dấu hiệu rủi ro tín dụng - Đặc điểm rủi ro tín dụng - Dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng a Nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân chủ quan b Hậu rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tác động đến kinh tế, xã hội 1.1.4 Cho vay tiêu dùng Ngân hàng Thƣơng mại a Khái niệm cho vay tiêu dùng b Đặc điểm cho vay tiêu dùng c Phân loại cho vay tiêu dùng 1.1.5 RRTD CVTD Ngân hàng Thƣơng mại a Khái niệm RRTD CVTD RRTD cho vay nói chung RRTD CVTD nói riêng khách hàng cá nhân không trả gốc lãi hạn ngân hàng thu phần gốc lãi không thu gốc lãi khoản vay cam kết hợp đồng tín dụng.” b Phân loại RRTD cho vay tiêu dùng - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro - Căn vào giai đoạn phát sinh rủi ro c Nguyên nhân RRTD cho vay tiêu dùng - Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay - Nguyên nhân từ phía khách hàng vay - Nguyên nhân khác d Tác động RRTD cho vay tiêu dùng - Đối với ngân hàng - Đối với kinh tế 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Theo Ủy ban Basel: “RRTD rủi ro phát sinh tổn thất kinh tế khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết” RRTD rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng (tiền gốc, lãi hai) từ khoản cho vay không trả đầy đủ hạn, biểu thực tế qua việc: Không thu vốn hạn Không thu lãi hạn Không thu đủ vốn Khơng thu đủ lãi” 1.2.2 Nội dung kiểm sốt RRTD cho tiêu dùng ngân hàng thƣơng mại a Né tránh rủi ro b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu rủi ro d Chuyển giao rủi ro e Đa dạng hóa rủi ro 1.2.3 Tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng a Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = 100% Tổng dư nợ Nhược điểm tiêu đề cập đến nợ nội bảng, chưa bao quát khoản nợ ngoại bảng khoản nợ cịn có rủi ro cao ngân hàng giảm số liệu nợ xấu cách xử lý xuất ngoại bảng b Biến động cấu nhóm nợ Biến động cấu nhóm nợ thay đổi tỷ trọng dư nợ từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ qua thời điểm Nếu tỷ trọng nhóm nợ có mức rủi ro thấp giảm khơng có tăng lên nhóm nợ cao sở đánh giá kết kiểm soát rủi ro theo hướng tích cực Và ngược lại tỷ trọng dư nợ nhóm nợ có mức độ rủi ro cao tăng cho thấy mức độ RRTD ngân hàng tăng lên c Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể khoản vay tổng dư nợ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Số trích lập dự phịng cụ thể 100% Tổng dư nợ Bản chất việc trích lập dự phịng RRTD việc trích trước vào chi phí khoản tổn thất phát sinh RRTD Việc trích lập thực trước rủi ro xảy sở phân loại nợ mức độ rủi ro nhóm nợ d Tỷ lệ xóa nợ rịng tổng dư nợ = Tỷ lệ nợ xóa nợ rịng = Giá trị xóa nợ rịng Tổng dư nợ 100% Trong đó: Giá trị xóa nợ rịng = Dư nợ xóa bảng – Số tiền thu hồi 1.2.4.Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng Ngân hàng Thƣơng mại a Nhân tố bên Các nhân tố thuộc khách hàng cá nhân vay vốn Môi trường pháp lý: ảnh hưởng quan trọng đến trình quản trị RRTD ngân hàng Hiện nay, văn quy định việc kiểm soát RRTD CVTD sửa đổi, bổ sung thường xuyên làm cho cán tín dụng khó khăn việc cập nhật thực - Mơi trường kinh tế - trị - Môi trường thông tin b Nhân tố bên ngân hàng - Chiến lược kinh doanh sách cho vay tiêu dùng ngân hàng - Công tác thu thập thông tin ngân hàng - Chú trọng lợi nhuận cạnh tranh ngân hàng - Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay sau cho vay - Công nghệ quản lý hoạt động cho vay nói chung CVTD nói riêng ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ƠNG ÍCH KHIÊM, ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU CHI NHÁNH AGRIBANK ƠNG ÍCH KHIÊM 2.1.1.Q trình hình thành phát triển Chi nhánh Agribank Ơng Ích Khiêm Chi nhánh Agribank Ơng Ích Khiêm thành lập theo định số: 435/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 14/11/2001 Chủ tịch HĐQT Agribank Chi nhánh hoạt động theo mơ hình chi nhánh cấp loại trực thuộc chi nhánh Agribank Đà Nẵng Vào ngày 24 tháng 12 năm 2007 Hội đồng quản trị Agribank ban hành Quyết định số 1377/QĐ/HDQT-TCCB, với nội dung “Ban hành quy chế tổ chức hoạt động Agribank” phân loại thành 03 chi nhánh là: chi nhánh loại 1, loại loại Theo định Chi nhánh Agribank Ơng Ích Khiêm chi nhánh loại (tương đương với Chi nhánh Quận/Huyện) phụ thuộc trực tiếp ... cấp thi? ??t đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam xu hội nhập quốc tế, với bùng nổ khoa học công nghệ, phát triển kinh tế đời sống người dân ngày nâng cao, nhu cầu vốn sinh hoạt cá nhân để cải thi? ??n... Nhân tố bên ngân hàng - Chiến lược kinh doanh sách cho vay tiêu dùng ngân hàng - Công tác thu thập thông tin ngân hàng - Chú trọng lợi nhuận cạnh tranh ngân hàng - Công tác kiểm tra, giám sát... phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động CVTD, luận văn đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thi? ??n cơng tác kiểm sốt RRTD CVTD Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh