BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG DƯƠNG VĂN HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH ĐĂK LĂK Chuyên ngành Quản trị kinh doanh Mã số 60 34 05 TÓM TẮT[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG DƯƠNG VĂN HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH ĐĂK LĂK Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số:60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thị Như Liêm Phản biện 1: TS Đỗ Thị Nga Phản biện 2: TS Nguyễn Thanh Liêm Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 03 tháng 11 năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng; - Thư viện Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 60-80% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Cho tới tháng đầu năm 2014, tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP ACB – Đăk Lăk (ACB Đăk Lăk) nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước Vậy đâu nguyên nhân? Làm để quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ACB Đăk Lăk tốt nhất? - Đây vấn đề ban lãnh đạo ACB Đăk Lăk đặc biệt quan tâm Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu, Chi nhánh Đăk Lăk” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ACB Đăk Lăk để từ nhận diện dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk thực cách tốt Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Làm sáng tỏ số vấn đề tổng quan lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk, từ đưa mặt tích cực mặt hạn chế công tác quản trị - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn ACB Đăk Lăk Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến quản trị RRTD cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk Phương pháp tiếp cận dựa vào bốn nội dung trình quản trị rủi ro là: Nhận dạng rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng tài trợ rủi ro tín dụng - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động tín dụng quản trị rủi tín dụng cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk thời gian năm từ năm 2011 - 2013 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu luận văn phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê … Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm 3 chương,: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk - Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế khách quan, có q trình đời, tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hóa, phản ánh mối quan hệ vay mượn chủ thể dựa nguyên tắc hồn trả Theo tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sở hữu lượng giá trị tiền tệ hay vật người sở hữu sang cho người khác sử dụng hoàn trả người sở hữu sau thời gian định với lượng giá trị lớn Tín dụng gồm có nhiều hình thức: tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước…Trong tín dụng ngân hàng hình thức cấp tín dụng chủ yếu, giữ vai trị quan trọng kinh tế, hoạt động đa dạng phong phú Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trị định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân ngân hàng vừa người cho vay đồng thời vừa người vay 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng a Vai trị kinh tế Góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá kiềm chế kiểm soát lạm phát Góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm ổn định trật tự xã hội b Vai trò người vay Giúp người dân triển khai kế hoạch thân góp phần nâng cao thu nhập chất lượng sống Là nguồn vốn quan trọng góp phần tạo nên nguồn vốn kinh doanh, tạo nên địn bẩy tài để doanh nghiệp thực dự án, kế hoạch kinh doanh Giúp doanh nghiệp triển khai, mở rộng sản xuất đổi công nghệ, nâng cao suất lao động, tạo động lực thúc đẩy sản xuất phát triển 1.1.3 Phân loại cho vay Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Phân loại tín dụng: việc ngân hàng xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị RRTD Ngân hàng phân loại cho vay dựa vào sau đây: Căn vào yếu tố thời hạn tín dụng: Cho vay ngắn hạn, Cho vay trung hạn, Cho vay dài hạn Căn vào yếu tố thuộc đối tượng thực vốn tín dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh: Tín dụng vốn lưu động, Tín dụng vốn cố định Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Cho vay khơng có bảo đảm, Cho vay có bảo đảm 1.1.4 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng a Khái niệm rủi ro Rủi ro khả xảy tượng, kiện mà có ảnh hưởng tiêu cực đến hồn thành mục tiêu Rủi ro có hai đặc điểm chủ yếu: Thứ kiện bất ngờ không mong đợi, thứ hai xảy rủi ro rủi ro gây tổn thất b Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết toán, chấp thuận tài trợ thương mại, đồng tài trợ… 1.1.5 Phân loại rủi ro tín dụng Việc phân loại rủi ro tín dụng để nhìn nhận rủi ro từ góc độ khác Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, chủ yếu dựa tiêu chí sau: - Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro tín dụng kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro khả kháng) + Rủi ro tín dụng khơng thể kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro bất khả kháng) - Theo tính chất rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro sai hẹn + Rủi ro vốn Dù phân chia theo cách rủi ro tín dụng mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất Việc tìm hiểu, nghiên cứu rủi ro tín dụng để từ đưa biện pháp quản lý nhằm hạn chế rủi vấn đề ngân hàng trọng 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng a Đối với ngân hàng cấp tín dụng Rủi ro tín dụng làm ảnh hưởng đến uy tín, thu nhập ngân hàng có nguy dẫn đến phá sản ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng làm giảm tốc độ quay vòng vốn ngân hàng, làm giảm hiệu sử dụng vốn, kết uy tín sức cạnh tranh ngân hàng giảm theo b Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng mang tính xã hội hố cao nên ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng bị phá sản ảnh hưởng đến ngân hàng khác kinh tế, gây nên khủng hoảng tài tiền tệ 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm quản trị rủi ro: Quản trị rủi ro trung tâm hoạt động quản trị điều hành NHTM hiểu cách đơn giản quản trị rủi ro q trình NHTM áp dụng nguyên lý, phương pháp kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng để giám sát phịng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, đầu tư hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh uy tín ngân hàng thương trường Quản trị rủi ro phận quan trọng chiến lược kinh doanh NHTM, đồng thời với loại rủi ro cụ thể lại áp dụng phương pháp quản trị riêng Q trình quản trị rủi ro gồm có nội dung: Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro - Quản trị rủi ro tín dụng: q trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững Đồng thời phải tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu kinh doanh tín dụng, từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM - Mục đích hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng khơng phải gánh chịu rủi ro làm ảnh hưởng đến khả cạnh tranh tồn ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng giúp đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng 1.2.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng Với cách tiếp cận quản trị rủi ro phần nêu trên, nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng gồm có bước là: Nhận diện rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro tín dụng; kiểm sốt rủi ro tín dụng; tài trợ rủi ro tín dụng Các hoạt động thực liên tiếp tạo thành trình chặt chẽ với khâu trước định hướng cho khâu sau a Nhận diện rủi ro tín dụng b Đo lường rủi ro tín dụng c Kiểm sốt rủi ro tín dụng d Tài trợ rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng Đánh giá kết quản trị RRTD thực việc xác định mức độ nghiêm trọng tổn thất, thông thường sử dụng tiêu chí sau: - Mức giảm tỷ lệ nợ hạn - Mức giảm tỷ lệ nợ xấu - Mức giảm dự phịng rủi ro tín dụng: - Tỷ lệ nợ xố rịng 1.2.4 Đặc điểm yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp a Khái niệm phân loại * Khái niệm doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức kinh tế, có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Cũng theo Luật doanh nghiệp 2005 giải thích, Kinh doanh việc thực liên tục một, số tất công đoạn trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ * Phân loại doanh nghiệp Căn vào Luật Doanh nghiệp 2005 hình thức pháp lý ... nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trị định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân ngân hàng v? ?a người cho vay đồng thời v? ?a người vay 1.1.2 Vai trị... khoản cho vay theo nhóm d? ?a số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị RRTD Ngân hàng phân loại cho vay d? ?a vào... rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ACB Đăk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG C? ?A NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM VÀ VAI TRỊ C? ?A QUẢN