ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ MƢỜNG PHA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ MƢỜNG PHA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2017 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Lê Cơng Tồn Luận văn bảo vệ trước hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng họp Trường Đại Học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 25 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu toàn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế ngày nay, cạnh tranh thị trường tài tiền tệ trở nên khốc liệt hết Nếu hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động cho vay đảm bảo an tồn, hiệu có đóng góp tích cực vào việc cải thiện mơi trường kinh tế vĩ mô NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam trình hoạt động địa bàn tỉnh tích cực tìm kiếm khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận với nguồn vốn cách linh hoạt Tuy nhiên, song song với việc mở rộng tín dụng RRTD ngày tăng lên có tính phức tạp, khó kiểm sốt Đối tượng KHDN đối tượng chiếm tỷ trọng cao hoạt động cho vay, vừa mang lại lợi ích to lớn vừa ẩn chứa nhiều rủi ro Chính vậy, việc phân tích tình hình RRTD tăng cường quản lý RRTD KHDN cần thiết Việc phân tích tình hình RRTD tiền đề giúp cho CN có nhìn tổng qt tìm phương pháp quản lý RRTD hiệu Xuất phát từ tơi định chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam” để làm luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Làm sáng tỏ lý luận chung rủi ro tín dụng phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTM - Phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam - Đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam 2 Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp gì? - Tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam diễn biến nào? Những vấn đề cần khắc phục, giải quyết? - Cần có giải pháp để cải thiện tình hình RRTD cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài tập trung phân tích tình hình RRTD cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam + Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam + Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN từ năm 2014 - 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu - Đề tài vận dụng phương pháp luận vật biện chứng - Phương pháp quy nạp diễn dịch, phân tích tổng hợp, Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Đề tài tập trung khái quát vấn đề sở lý luận rủi ro tín dụng cho vay KHDN - Đề tài tập trung phân tích tình hình thực tế rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam Xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng 3 - Luận văn đưa giải pháp kiến nghị sau phân tích tình hình RRTD cho vay KHDN nhằm cải thiện tình hình RRTD cho vay doanh nghiệp Chi nhánh tương lai Tổng quan tài liệu nghiên cứu Đặng Thị Loan (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Đề tài tiếp cận vấn đề góc độ hạn chế RRTD Hoạt động cho vay NH mối quan tâm hàng đầu thực tế ẩn chứa nhiều rủi ro nằm ngồi khả kiểm sốt Chính vậy, tác giả tập trung tìm nguyên nhân rủi ro tiềm ẩn để hạn chế mức thấp ThS Đào Thị Hồ Hương (2013), Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 4/2013 Bài báo nêu hướng xử lý nợ xấu từ kinh nghiệm nước quốc tế Ngoài ra, tác giả đề cập đến thực tế xử lý nợ xấu nước ta Các NHTM đơn vị chủ đạo sử dụng nội lực để xử lý nợ xấu Nguyễn Quốc Tồn (2015), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn có bố cục chặt chẽ, rõ ràng Phần sở lý luận nêu đầy đủ nội dung làm tiền đề cho việc phân tích thực trạng quản trị RRTD ngân hàng Tác giả dùng tiêu đánh giá để phản ánh tình hình quản trị RRTD hoạt động cho vay DN 4 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN TẠI NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHDN 1.1.1 Khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm doanh nghiệp Theo luật Doanh nghiệp Việt Nam năm 2014: Doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh b Đặc điểm KHDN hoạt động ngân hàng - Quy mô giao dịch lớn, nhu cầu lớn tính đàn hồi thấp - Tập trung mặt địa lý - Mối quan hệ KHDN ngân hàng gần gũi gắn bó - Việc đưa định dn thường kéo dài phức tạp - Hành vi giao dịch ngân hàng KHDN trực tiếp có nhân nhượng lẫn 1.2.2 Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM Cho vay doanh nghiệp hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cam kết giao cho doanh nghiệp khoản tiền để sử dụng vào mục đích ác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi b Phân loại cho vay doanh nghiệp c Đặc điểm cho vay doanh nghiệp - Quy mô khoản vay DN lớn đối tượng khách hàng khác - Hình thức vay vốn nhu cầu vay vốn KHDN đa dạng phức tạp 5 - Chi phí tổ chức cho vay doanh nghiệp thẩm định, đánh giá hồ sơ vay, kiểm soát việc sử dụng vốn… cao so với đối tượng khách hàng khác d Vai trò hoạt động cho vay doanh nghiệp - Cho vay DN bổ sung vốn, tạo điều kiện cho DN mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh - Cho vay DN giúp DN tăng cường quản lý sử dụng vốn kinh doanh có hiệu - Cho vay DN tác động tốt đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh e Các phương thức cho vay doanh nghiệp 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CVDN CỦA NHTM 1.2.1 Tín dụng ngân hàng a Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản ngân hàng với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán b Phân loại Tín dụng ngân hàng c Vai trị Tín dụng ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp khả ảy tổn thất hoạt động ngân hàng doanh nghiệp không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết b Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp c Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Mang tính gián tiếp - Có tính chất đa dạng, phức tạp 6 - Có tính tất yếu, ln tồn tại, gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM - CVDN có quy mơ lớn lợi ích mang lại cho ngân hàng cao rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp cao chiếm phần lớn tổng giá trị tổn thất NHTM d Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng CVDN e Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đối với khách hàng doanh nghiệp - Đối với hệ thống ngân hàng - Đối với kinh tế 1.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHDN CỦA NHTM 1.3.1 Mục đích phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Phân tích tình hình RRTD việc đánh giá thực trạng RRTD ngân hàng đồng thời em ét đến công tác quản lý RRTD NHTM Thơng qua việc phân tích tình hình để ác định mơ hình quản lý RRTD mà ngân hàng áp dụng, biện pháp cụ thể hoạt động cải thiện RRTD mà ngân hàng thực thi 1.3.2 Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM a Phân tích bối cảnh hoạt động CVDN nói chung tác động bối cảnh đến tình hình rủi ro tín dụng CVDN Phân tích bối cảnh hoạt động CVDN tác động bối cảnh đến tình hình RRTD CVDN việc tìm hiểu mơi trường kinh tế, tình hình chung hoạt động CVDN NHTM Các yếu tố từ mơi trường bên ngồi có tác động trực tiếp lên đối tượng nghiên cứu nào? Phân tích yếu tố bên có ảnh hưởngthế đến RRTD ngân hàng b Phân tích tình hình tổ chức cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phân tích tình hình tổ chức cơng tác quản lý RRTD cho vay DN xem xét xem mơ hình tổ chức có phân cơng nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm rõ ràng, cụ thể cho cấp, phận khơng? Có xác lập mối quan hệ phận ngân hàng khơng? c Phân tích biện pháp ngân hàng triển khai nhằm cải thiện tình hình RRTD cho vay DN Phân tích biện pháp ngân hàng triển khai nhằm quản lý RRTD CVDN nêu biện pháp ngân hàng áp dụng để quản lý RRTD, đánh giá,nhận xét tính hữu hiệu biện pháp hoạt động cho vay doanh nghiệp d Phân tích thực trạng RRTD cho vay DN Biến động cấu nhóm nợ cho vay DN Sự biến động cấu nhóm nợ giúp đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Nếu tỷ trọng nhóm nợ đầu tăng khả rủi ro tín dụng giảm ngược lại tỷ trọng dồn nhóm nợ sau rủi ro tín dụng tăng cao Tỷ lệ dư nợ cho vay DN từ nhóm đến nhóm Nợ từ nhóm đến nhóm khoản dư nợ có RRTD Do đó, dựa vào tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ nhận định RRTD ngân hàng Mức RRTD giảm xuống tỷ lệ dư nợ cho vay DN từ nhóm đến nhóm giảm & ngược lại Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN Tỷ lệ nợ xấu dư nơ tiêu phản ánh chuẩn xác mức độ RRTD ngân hàng tập trung vào khoản nợ có RRTD cao 8 Tỷ lệ giảm biểu hoạt động cho vay ngân hàng có chiều hướng tích cực, rủi ro tín dụng kiểm sốt tốt Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay DN Tỷ lệ xóa nợ rịng cao cho thấy hoạt động tín dụng NH bị tổn thất lớn, hoạt động kinh doanh không hiệu Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro khoản vay DN Dự phòng rủi ro đánh giá khả chi trả ngân hàng rủi ro xảy Mục đích việc sử dụng DPRR nhằm bù đắp tổn thất khoản nợ ngân hàng xảy trường hợp khách hàng khơng có khả chi trả giải thể, phá sản,… 1.3.3 Phƣơng pháp phân tích 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM a Các nhân tố từ môi trường kinh doanh b Các nhân tố ảnh hưởng từ phía khách hàng doanh nghiệp c Các nhân tố nội ngân hàng thương mại KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương luận văn khái quát vấn đề rủi ro tín dụng cho vay KHDN Ngân hàng thương mại Đây sở cho việc phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam ... hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp khả ảy tổn thất hoạt động ngân hàng doanh nghiệp khơng... loại cho vay doanh nghiệp c Đặc điểm cho vay doanh nghiệp - Quy mô khoản vay DN lớn đối tượng khách hàng khác - Hình thức vay vốn nhu cầu vay vốn KHDN đa dạng phức tạp 5 - Chi phí tổ chức cho vay. .. TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN TẠI NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHDN 1.1.1 Khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm doanh nghiệp Theo luật Doanh nghiệp Việt Nam năm 2014: Doanh nghiệp