(Luận văn tốt nghiệp tmu) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện can lộc, tỉnh hà tĩnh

Khóa luận tốt nghiệp Khoa tài chính – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Sau thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh, cùng với sự nỗ lực h[.]

Khóa luận tốt nghiệp i Khoa tài – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Sau thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh, với nỗ lực học hỏi, tìm tòi thân sự giúp đỡ nhiệt tình về kiến thức, kinh nghiệm cũng động viên tinh thần thầy cô giáo anh chị nhân viên ngân hàng trình nghiên cứu em hoàn thành khóa luận: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam- chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh ” Để hồn thành khóa luận, ngồi cố gắng thân, em nhận giúp đỡ tập thể, cá nhân ngồi trường Em xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc tới GVHD, TS Nguyễn Thị Minh Hạnh ln tận tình hướng dẫn, động viên giúp đỡ em hồn thành khóa luận Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Khoa Tài Ngân hàng, Trường Đại học Thương Mại truyền đạt cho em kiến thức quý báu, tạo điều kiện cho em trình học tập, nghiên cứu trường Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Anh, Chị nhân viên Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Can Lộc- tỉnh Hà Tĩnh tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ em trình thực tập thời gian làm đề tài khóa luận Cuối em xin bày tỏ lòng biết ơn tới người thân gia đình, bạn bè, người ln động viên em suốt q trình hồn thành khố học Hà Nội, ngày 04 tháng 05 năm 2016 Sinh viên Phan Mỹ Như GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp ii Khoa tài – Ngân hàng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ SƠ ĐỒ v DANH MỤC VIẾT TẮT vi LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH HUYỆN CAN LỘC- TỈNH HÀ TĨNH 1.1 Tổng quan hoạt động rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng .4 1.1.4 Một số tiêu phản ánh RRTD 1.2 Quản trị RRTD cho vay NHTM 1.2.1 Định nghĩa QTRRTD 1.2.2 Quy trình QTRRTD .7 1.2.3 Các nguyên tắc chung uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel QTRRTD 11 1.2.4 Một số mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 11 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM 15 1.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng 15 1.3.2 Nhân tố bên ngân hàng 16 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN CAN LỘC, TỈNH HÀ TĨNH 18 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp iii Khoa tài – Ngân hàng 2.1 Giới thiệu chung NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, Tỉnh Hà Tĩnh .18 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 18 2.1.2 Chức nhiệm vụ 18 2.1.3 Cơ cấu tổ chức .19 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần 20 2.2 Thực trạng quản trị RRTD cho vay Agribank - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh 23 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 23 2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 27 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị RRTD cho vay Chi nhánh 29 2.3.1 Những kết đạt 29 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị RRTD 30 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD 32 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN CAN LỘC, TỈNH HÀ TĨNH .34 3.1 Định hướng mục tiêu công tác QTRRTD Agribank- chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh thời gian tới .34 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng QTRRTD 34 3.1.2 Định hướng công tác QTRRTD Chi nhánh 34 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRTD NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh 35 3.2.1 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng……………….52 3.2.2 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng .36 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tư - Hồn thiện quy trình tín dụng .37 3.2.4 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 38 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 39 3.2.6 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 39 3.2.7 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 40 3.2.8 Công tác đào tạo cán 41 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp iv Khoa tài – Ngân hàng 3.2.9 Hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 42 3.3 Một số kiến nghị .43 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .43 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 44 3.3.3 Kiến nghị với NHNo &PTNT Việt Nam .45 KẾT LUẬN 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp v Khoa tài – Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Phân loại nhóm nợ Bảng số 1.2: Những biểu khoản tín dụng xấu sách tín dụng hiệu Bảng 1.3 Mơ hình xếp hạng MOODY’S STANDARD & POOR’S 14 Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2013 – 2015 Agribank – chi nhánh huyện Can Lộc 22 Bảng 2.2 Biến động nguồn vốn huy động giai đoạn 2013- 2015 23 Bảng 2.3 Doanh số cho vay chi nhánh năm 2013-2015 23 Bảng 2.4 Doanh số thu nợ dư nợ tín dụng 2013-2015 24 Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu Chi nhánh 26 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn Chi nhánh 28 Bảng 2.7 : Tình hình nợ giãn nợ khoanh chi nhánh 28 DANH MỤC BẢNG SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình định tính 12 Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ máy NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Can Lộc 19 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Biểu đồ biểu thị cấu cho vay (theo thời hạn vay) 25 Hình 2.2 Biểu đồ biểu thị cấu cho vay (theo thành phần kinh tế) .26 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp vi Khoa tài – Ngân hàng DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt NHNo &PTNT Agribank Nghĩa từ viết tắt Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hang nhà nước QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TSDB Tài sản đảm bảo NQH Nợ hạn CBTD Cán tín dụng KH Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp Khoa tài – Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề hàng ngày ln có nhiều khách hàng đến giao dịch.Vì vậy, hoạt động ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh đó, việc kinh doanh hầu hết NHTM nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro cịn nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn làm đau đầu nhà quản trị rủi ro Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 80% thu nhập ngân hàng nước rủi ro tín dụng xảy ngân hàng bị sụt giảm thu nhập đáng kể Tình trạng lỗ vốn kéo dài kéo làm uy tín NH, chí đẩy ngân hàng đến nguy phá sản Trong bối cảnh ấy, NHTM nỗ lực vượt qua khó khăn để thực xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế, giữ vững phát huy vai trò ngân hàng thương mại nhà nước lớn, trụ cột ngành ngân hàng Nhận thức nguy sụt giảm chất lượng tín dụng ln tồn có khả đe dọa đến phát triển bền vững mình, NHTM ln tiên phong việc cải cách tồn diện máy quản lý, đổi công nghệ đào tạo nhân lực, việc quản trị rủi ro tín dụng Do nhiều năm liền NHTM đạt kết kinh doanh ấn tượng mà cịn trì tỷ lệ nợ xấu thấp toàn hệ thống Xuất phát từ lý mà tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam- chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh “ để có hội nghiên cứu kĩ cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng Nhiệm vụ nghiên cứu Khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau: - Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng, RRTD cách quản trị rủi ro tín dụng - Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh để đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp Khoa tài – Ngân hàng - Trên sở phân tích thực trạng trên, định hướng cơng tác quản trị rủi ro thời gian tới mạnh dạn đưa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận “quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay”, đồng thời, nhằm tiến tới kết nghiên cứu đạt yêu cầu, khóa luận tiến hành nghiên cứu đối tượng bổ trợ khác tín dụng, rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2013-2015 Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh Phương pháp nghiên cứu * Phương pháp thu thập liệu: Quan sát thực tế tình hình kinh doanh ngân hàng liệu thứ cấp từ nguồn nội đưa nhận xét sơ thực trạng QTRRTD chi nhánh * Phương pháp phân tích liệu: Phân tích định tính thơng qua thống kê…từ đưa nhận định, kết luận thực trạng RRTD, nguyên nhân, dấu hiệu nhận biết chi nhánh Phân tích định lượng số RRTD… làm rõ thực trạng QTRRTD chi nhánh * Phương pháp so sánh đối chiếu liệu sơ cấp với thứ cấp, thứ cấp với thứ cấp, sơ cấp với sơ cấp để tìm nguyên nhân khác biệt hai luồng liệu Kết cấu khóa luận Với mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu trên, khóa luận ngồi phần mở đầu, kết luận phụ lục, kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp Khoa tài – Ngân hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH HUYỆN CAN LỘC- TỈNH HÀ TĨNH 1.1 Tổng quan hoạt động rủi ro tín dụng NHTM 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán (Hồ Diệu, 2011, tr 20) Có thể nói, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) ngân hàng với chủ thể khác kinh tế mà ngân hàng giữ vai trò vừa người vay (con nợ) vừa người cho vay (chủ nợ) Tín dụng ngân hàng bao gồm hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh cho th tài Vì vậy, tín dụng khái niệm rộng cho vay bao hàm cho vay, nhiên hoạt động tín dụng nghiệp vụ cho vay lại nghiệp vụ quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn hầu hết NHTM Do đó, thuật ngữ tín dụng cho vay thường dùng thay cho 1.1.2 Khái niệm Rủi ro tín dụng Thực tế có nhiều khái niệm RRTD ngân hàng, cụ thể như: Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “ RRTD khoản lỗ tiềm ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàng thực số lượng thời hạn” Theo khoản điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN: “ RRTD tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, hiểu RRTD tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng cam kết hợp đồng GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như Khóa luận tốt nghiệp Khoa tài – Ngân hàng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng  Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro giao dịch: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận: Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro tác nghiệp: Là nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng, q trình xử lý hệ thống nội khơng đầy đủ không hoạt động kiện bên tác động vào hoạt động ngân hàng  Căn vào khả trả nợ khách hàng Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ước khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước ngân hàng chưa thu hồi vốn vay Rủi ro khả chi trả: Là rủi ro xảy trường hợp doanh nghiệp vay khả trả nợ, ngân hàng phải lý TSĐB doanh nghiệp để thu nợ RRTD không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.1.4 Một số tiêu phản ánh RRTD  Nợ hạn NQH theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “NQH khoản nợ mà phần toàn toàn nợ gốc và/ lãi hạn” NQH tiêu phản ánh RRTD, cịn kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, thể yếu tài khách hàng, gây nên đổ vỡ lịng tin người cấp tín dụng 10 với người nhận tín dụng NQH có nhiều mức độ khác nhau:  Tỷ lệ NQH - Tỷ lệ NQH = số dư nợ hạn ×100% Tổng dư nợ GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Phan Mỹ Như ... tắt Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hang nhà nước QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín. .. trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh để đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng GVHD: TS... nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh GVHD: