Công tác kiểm toán tại Công ty Phương pháp kiểm toán Giới thiệu báo cáo kiểm toán tại Công ty Công ty công bố báo cáo tài chính đã được kiểm toánCông việc kiểm toán có thể được tiến hành theo các phương thức như sau: Kiểm toán 1 năm 1 lần vào thời điểm khi cty lập xong báo cáo tài chính năm; hoặc Kiểm toán giữa kỳ 6 hoặc 9 tháng và kiểm toán cả năm; hoặc Kiểm toán định kỳ hàng quý, theo yêu cầu của Công ty.
CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH HƯƠNG GIANG TỔ CHỨC BỘ MÁY CƠNG TY ĐHĐ CỞ ĐƠNG Ban kiểm sốt HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỞNG GIÁM ĐỐC PHỊNG TỞ CHỨC HC PHỊNG TC KẾ TỐN PHỊNG KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ KHÁCH SẠN HƯƠNG GIANG Cty TNHH Sài Gòn Morin C.Ty CPDL Thiên Phúc Dự án Khu Du Lịch Làng Quê Cty LD KS Kinh Thành BAN QH CÔNG CHÚNG TRUNG TÂM DVDL FESTIVAL Cty TNHH Du lịch Lăng Cô C.ty LD Việt Pháp Service Dự án TTâm Văn Hoá Huyền Trân Cty TNHH Lữ Hành Hương Giang Huế C.ty TNHH Lữ Hành Hương Giang Hà Nội Dự án 85 Nguyễn Chí Diễu Cty CP DL Mỹ An Cty CP CK Sài Gòn Tourist C.ty TNHH Lữ Hành Hương Giang Sài Gòn Dự án TTTM 41 Hùng Vương SƠ ĐỒ KẾ TỐN TÀI CHÍNH CƠNG TY KTT CƠNG TY KẾ TỐN TỞNG HỢP KẾ TỐN CÁC PHẦN HÀNH PHỊNG KẾ TỐN CN KS HƯƠNG GIANG PHỊNG KẾ TỐN CN TT DVDL HƯƠNG GIANG KẾ TOÁN CỬ ĐI THAM GIA CÁC CƠNG TY CON, LIÊN DOANH LIÊN KẾT Cơng ty Cở phần Du Lịch Hương Giang NỘI DUNG CHÍNH * Cơng tác kiểm tốn Cơng ty * Phương pháp kiểm toán * Giới thiệu báo cáo kiểm toán Công ty * Công ty công bố báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty Cở phần Du Lịch Hương Giang Cơng tác kiểm tốn cty ĐHĐ cổ đơng HĐQT Cty kiểm tốn chọn Ban kiểm sốt Tổng giám đốc Phịng TCKT Hồ sơ Cty kiểm tốn Cơng ty Cở phần Du Lịch Hương Giang Phương pháp kiểm tốn Cơng việc kiểm tốn tiến hành theo phương thức sau: - Kiểm toán năm lần vào thời điểm cty lập xong báo cáo tài năm; - Kiểm toán kỳ tháng kiểm toán năm; - Kiểm toán định kỳ hàng quý, theo yêu cầu Công ty Công ty Cổ phần Du Lịch Hương Giang Các bước công việc kiểm tốn * Bước : Cơng tác chuẩn bị kiểm toán * Bước : Thu thập tổng hợp thơng tin sốt xét hệ thống kiểm sốt nội * Bước : Kiểm toán chi tiết đơn vị * Bước : Chuẩn bị phát hành báo cáo * Bước : Các bước công việc sau kiểm tốn Cơng ty Cở phần Du Lịch Hương Giang Giới thiệu BCKT 2009 Tính trọng yếu kiểm toán * Khi tiến hành kiểm toán, kiểm tốn viên phải quan tâm đến tính trọng yếu thơng tin mối quan hệ với rủi ro kiểm toán * Mục tiêu kiểm toán BCTC để kiểm toán viên cty kiểm toán đưa ý kiến xác nhận xem BCTC có lập sở chuẩn mực chế độ kế tốn hành, có tn thủ pháp luật liên quan có phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu hay khơng Cơng ty Cở phần Du Lịch Hương Giang Cơng bố BCTC kiểm tốn * Cơng ty kiểm tốn phát hành báo cáo kiểm tốn gửi cho HĐQT Cơng ty *.HĐQT Cơng ty trình Đại hội cổ đơng để thơng qua đại hội cổ đơng hàng năm * Sau có nghị ĐHĐ cổ đông, Công ty tiến hành công bố BCTC kiểm toán theo quy định điều lệ Cơng ty, UB chứng khốn nhà nước pháp luật hành Công ty Cổ phần Du Lịch Hương Giang SMILE HỆ THỐNG PHẦN MỀM QUẢN LÝ KHÁCH SẠN Công ty Cổ phần Du Lịch Hương Giang PHÂN TÍCH HỆ THỐNG PHẦN MỀM SMILE Khách/Đồn/Cty Du lịch Tạo/Sửa/Huỷ đặt phòng Đặt phòng: - Tra cứu hồ sơ - Tạo hồ sơ khách - Tạo/Sửa đặt phòng lẻ - Tạo/Sửa đặt phịng đồn - Gửi thư xác nhận - Kiểm sốt tình trạng đặt phịng Khách/Đồn Check-In Lễ tân: - Tra cứu khách - Check-In khách - Check-In đoàn - Gán khách/đồn vào phịng - Nhập thơng tin khách lúc Check-In - Kiểm tra giá phòng - Nhập cờ, Nhà buồng: - Cập nhật trạng thái phịng - Trạng thái Out-Of-Order - Kiểm sốt sai lệch - Thất lạc tìm thấy - Kiểm sốt trạng thái phịng - Nhập doanh thu minibar/giặt Kiểm tốn đêm: - Kiểm tra giá phòng - Nhập DT phòng - Nới Due-Out - Xử lý sai lệch - Kiểm tốn doanh thu - Cut-Off, Close Day Khách/Đồn Khách sạn Tra cứu thông tin khách Trực tổng đài: - Tra cứu khách - Cung cấp thông tin - Nhận tin nhắn - In tin nhắn, gửi lên phịng Khách/Đồn sử dụng dịch vụ nhà hàng, Bars POS Thu ngân: - Tạo hố đơn - Nhập ăn - Thanh tốn theo phịng - Thanh tốn tiền, thẻ SMILE POS Quản lý Nhà hàng, Bars SMILE Quản lý khách sạn Tổng đài ĐT, Tính cước Khách/Đồn Check-Out Thu ngân lễ tân: - Nhập toán - Nhập DT khác - Kiểm tra hoá đơn - In hoá đơn - Nhận tiền - Thanh toán thẻ SMILE BO Quản lý kế toán - GL, AP,Tồn kho, Kế toán phải thu TSCĐ - Kiểm soát AR Accounts Lập giấy báo nợ Thu tiền Chuyển doanh thu - AR Báo cáo tuổi nợ Sales & Marketing: - Báo cáo phân tích S&M - Tình tráng bán phịng - Báo cáo doanh số cho đại lý Ban quản lý: - Các báo cáo quản trị - Báo cáo doanh thu - Báo cáo cho tiếp thị Kế toán: - Sổ - Kế toán phải trả - Thủ quỹ - Báo Nhận hàng/Thủ kho: - Nhận hàng - Kiểm kho - Quản lý kho - Báo cáo CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH HƯƠNG GIANG ... ty Cổ phần Du Lịch Hương Giang NỘI DUNG CHÍNH * Cơng tác kiểm tốn Cơng ty * Phương pháp kiểm toán * Giới thiệu báo cáo kiểm tốn Cơng ty * Cơng ty cơng bố báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty Cở phần. .. phần Du Lịch Hương Giang Cơng tác kiểm tốn cty ĐHĐ cổ đơng HĐQT Cty kiểm tốn chọn Ban kiểm sốt Tổng giám đốc Phịng TCKT Hồ sơ Cty kiểm tốn Cơng ty Cở phần Du Lịch Hương Giang Phương pháp kiểm. .. cạnh trọng yếu hay khơng Cơng ty Cổ phần Du Lịch Hương Giang Công bố BCTC kiểm tốn * Cơng ty kiểm tốn phát hành báo cáo kiểm tốn gửi cho HĐQT Cơng ty *.HĐQT Cơng ty trình Đại hội cổ đơng để thơng