ĐỀ TÀI RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG *** TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC Nhóm thực hiện: Nhóm Lớp tín chỉ: TCH412 (GD2-HK1-2223).1 Giảng viên hướng dẫn: TS Đinh Thị Hà Thu Hà Nội, tháng 11 năm 2022 PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC Họ tên Hà Nguyễn Trâm Anh (Nhóm trưởng) Mai Thị Minh Thư Nguyễn Thị Thúy Nguyễn Thị Hồng Hà Nguyễn Thị Diệu Linh Võ Mai Ngân Mai Phương Thảo Nguyễn Thị Hồng Ngọc Nguyễn Thị Thảo Linh Mã sinh viên 2011310673 2014310142 2014310147 2014710024 2014310083 2011310059 2014310132 1911110293 2014110146 Công việc Case Slide thuyết trình Case Lời mở đầu, kết luận Case Cơ sở lý thuyết Case 2, Thuyết trình Case 2, Slide thuyết trình Case 2, Thuyết trình Case Giải pháp Case Hoàn thành tiểu luận Case Giải pháp Đánh giá 10/10 10/10 10/10 10/10 10/10 10/10 10/10 10/10 10/10 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu .1 Cấu trúc viết .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Khái quát phương thức nhờ thu 1.2 Các phương thức nhờ thu CHƯƠNG 2: MỘT SỐ TÌNH HUỐNG THỰC TẾ 10 2.1 Tình 10 2.2 Tính 11 2.3 Tình 14 2.4 Tình 18 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 22 3.1 Tìm hiểu kĩ đối tác 22 3.2 Người mua đặt cọc 22 3.3 Sử dụng phương thức L/C 22 3.4 Chú trọng điều khoản pháp lý 23 3.5 Sử dụng dịch vụ pháp lý 23 KẾT LUẬN .25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, phát triển trình giao lưu thương mại, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng có bước tiến đáng kể Sự giao lưu buôn bán hàng hóa quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi q trình thị trường hàng hóa xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Hiệu toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến bên tham gia xuất nhập Thanh tốn xuất nhập ln chưa đựng rủi ro tranh chấp, rủi ro tranh chấp lại tỉ lệ thuận với hòa nhập ngày sâu rộng vào mậu dịch khu vực quốc tế Những rủi ro gây thiệt hại khơng nhỏ đến lợi ích kinh tế nói chung bên tham gia nói riêng Xuất phát từ nội dung trên, kết hợp với q trình học tập, nhóm định chọn đề tài: “Rủi ro toán theo phương thức nhờ thu giải pháp khắc phục” làm đề tài tiểu luận Mục tiêu nghiên cứu Thơng qua tiểu luận: “Rủi ro toán theo phương thức nhờ thu giải pháp khắc phục”, nhóm trình bày mục tiêu:  Trình bày sở lý thuyết tổng quan phương thức toán nhờ thu  Tình phương thức tốn nhờ thu cách giải  Đưa ý kiến, đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động phương thức toán nhờ thu Cấu trúc viết Ngoài phần lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, tiểu luận chúng em gồm chương với kết cấu sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết Chương 2: Một số tình thực tế Chương 3: Các giải pháp phịng ngừa rủi ro Nhóm chúng em xin gửi lời cảm ơn đến TS Đinh Thị Hà Thu hướng dẫn nhóm thực nghiên cứu Vì điều kiện thời gian kiến thức hạn chế nên tiểu luận nhóm chúng em khơng tránh khỏi sai Nhóm chúng em mong nhận ý kiến nhận xét để tiểu luận hồn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Khái quát phương thức nhờ thu 1.1.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn mà theo ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu 1.1.2 Các bên tham gia nhờ thu  Người nhờ thu (Principal): người hưởng lợi, người xuất Có nghĩa vụ giao hàng, viết thị nhờ thu chuyển chứng từ đến ngân hàng  Ngân hàng chuyển (Remitting bank): ngân hàng quản lý tài khoản người nhờ thu ngân hàng khác người nhờ thu định Có nghĩa vụ tiếp nhận chứng từ, lập đơn ủy thác gửi cho ngân hàng người nhập  Người bị ký phát (Drawee): người mua, người nhập Có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán chứng từ gửi đến  Ngân hàng thu (Collecting bank): ngân hàng thu hộ, ngân hàng người nhập Có nghĩa vụ tiếp nhận chứng từ, xuất trình để yêu cầu người nhập trả tiền thu tiền từ người nhập 1.1.3 Đặc điểm  Căn nhờ thu chứng từ hợp đồng  Vai trò ngân hàng trung gian, người thu hộ theo dẫn thị nhờ thu  Nhờ thu thương mại xảy sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng  Chứng từ: Chứng từ tài chính: bao gồm chứng từ hối phiếu, kỳ phiếu, séc, chứng từ tương tự khác mà mục đích để thu tiền Chứng từ thương mại (chứng từ gửi hàng): chứng từ hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm chứng từ khác chứng từ tài 1.2 Các phương thức nhờ thu 1.2.1 Nhờ thu trơn (Clean Collection) 1.2.1.1 Khái niệm Nhờ thu trơn phương thức nhờ thu dựa vào chứng từ tài mà khơng dựa vào chứng từ thương mại 1.2.1.2 Quy trình nhờ thu Bước 1: Giao hàng gửi chứng từ thương mại hàng hóa Bước 2: Ký phát hối phiếu gửi thị nhờ thu tới ngân hàng chuyển Bước 3: Ngân hàng chuyển đơn ủy thác thu chứng từ đến ngân hàng thu hộ Bước 4: Ngân hàng thu hộ xuất trình chứng từ yêu cầu người nhập toán chấp nhận hối phiếu Bước 5: Người nhập trả tiền chấp nhận toán hối phiếu 1.2.1.3 Ưu, nhược điểm phương thức nhờ thu trơn  Ưu điểm  Thanh toán phương thức nhờ thu trơn đơn giản  Phương thức có lợi cho người nhập khẩu, việc nhận hàng không liên quan đến việc toán  Nhược điểm  Quyền lợi người xuất khơng đảm bảo Người nhập nhận hàng mà không trả tiền  Tốc độ trả tiền chậm phụ thuộc vào thiện chí người nhập khâu lưu chuyển chứng từ  Chưa sử dụng hết chức ngân hàng Vai trò ngân hàng đơn giản chuyển chứng từ 1.2.1.4 Rủi ro từ phương thức nhờ thu trơn  Rủi ro người xuất  Trong phương thức toán nhờ thu trơn, ngân hàng đóng vai trung gian tốn nên ngân hàng người bán khống chế người nhập  Phương thức không đảm bảo quyền lợi cho người bán, việc nhận hàng tốn hàng khơng ràng buộc Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ tốn  Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm bên nhập không trả tiền  Nhà nhập khơng nhận hàng, khơng tốn Nhà xuất phải nhận lại hàng tốn chi phí vận chuyển, bảo quản hàng hóa  Rủi ro người nhập  Hàng hóa nhận khơng quy cách phẩm chất hợp đồng ký  Vì vậy, nhà nhập không chấp nhận hàng, điều gây tốn chi phí đàm phán ký kết hợp đồng, gây ảnh hưởng đến trình sản xuất, kinh doanh phía nhập 1.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ 1.2.2.1 Khái niệm Nhờ thu kèm chứng từ loại chứng từ thu dựa vào chứng từ tài với chứng từ thương mại dựa vào chứng từ thương mại (trong trường hợp hóa đơn thương mại 1.2.2.2 Điều kiện giao chứng từ Có loại điều kiện giao chứng từ:  D/P (Documents Against Payment): phương thức nhờ thu trả Sau toán giao chứng từ  D/A (Documents Against Acceptance): phương thức nhờ thu trả chậm Người Nhập chấp nhận toán để đổi lấy chứng từ  D/TC: Documents Against other Terms & Conditions: phương thức toán phần, kết hợp hai phương thức D/P D/A 1.2.2.3 Quy trình nhờ thu Bước 1: Giao hàng mà không giao chứng từ Bước 2: Người xuất lập chứng từ toán: thị nhờ thu, chứng từ tài chứng từ thương mại Bước 3: Ngân hàng chuyển đơn ủy thác thu chứng từ cho ngân hàng thu hộ Bước 4: Ngân hàng thu hộ xuất trình chứng từ yêu cầu người nhập toán thực điều kiện thị nhờ thu Bước 5: Người nhập tiến hành kiểm tra chứng từ, toán chấp nhận toán 1.2.2.4 Ưu, nhược điểm phương thức nhờ thu kèm chứng từ  Ưu điểm  Phương thức nhờ thu kèm chứng từ khắc phục nhược điểm nhờ thu trơn chứng từ nhận hàng hóa giao cho nhà nhập sau toán tiền hàng ký hối phiếu chấp nhận tốn Do vậy, người bán khơng sợ hàng (gắn toán quốc tế với vận tải quốc tế)  Trách nhiệm ngân hàng có cao hơn: khống chế người nhập chứng từ  So với phương thức L/C, phương thức có chi phí thấp  Nhược điểm  Phương thức chưa ràng buộc người mua, người mua khơng nhận hàng  Tốc độ tốn chậm 1.2.2.5 Rủi ro từ phương thức nhờ thu kèm chứng từ  Rủi ro nhà xuất  Người xuất gặp khó khăn việc khiếu nại ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có trách nhiệm trao chứng từ hàng hóa cho nhà Nhập trước họ toán chấp nhận tốn  Các ngân hàng khơng chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ  Người nhập không nhận hàng  Phân tích tình  Các bên tham gia  Người nhờ thu: Công ty Cholimex, Việt Nam  Người bị ký phát: Công ty Gabrovec, Mỹ  Ngân hàng chuyển: Ngân hàng Vietcombank  Ngân hàng thu: Ngân Hàng CitiBank New York  Phương thức toán: Nhờ thu kèm chứng từ D/P  Giải quyết: Theo Khoản b,c Điều 10 Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522 1995 Các chứng từ hàng hoá/ Dịch vụ/ Các thực hiện: b Các ngân hàng khơng có nghĩa vụ thực hành động hàng hoá phương thức nhờ thu kèm theo chứng từ có liên quan bao gồm việc lưu kho bảo hiểm hàng hoá thị nhờ thu quy định cụ thể điều Các ngân hàng làm điều chừng mực mà họ đồng ý trường hợp Dù cho có điều khoản Điều (c), quy định áp dụng khơng có thông báo cụ thể vấn đề ngân hàng thu c Tuy nhiên, ngân hàng tiến hành bảo vệ hàng hố, dù có thị hay không, ngân hàng không chịu trách nhiệm số phận và/hoặc tình cảnh hàng hố và/hoặc hành động và/hoặc thiếu sót bên thứ ba uỷ nhiệm lưu kho bảo vệ hàng hóa Tuy nhiên, ngân hàng thu phải thông báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu hành động thuộc loại Theo Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522, Ngân hàng có vai trị trung gian thu hộ có trách nhiệm xác định chứng từ nhận với thị nhờ thu thông báo cho bên nhận khơng chậm trễ Ngồi ra, ngân hàng khơng có trách nhiệm khác, bao gồm: Ngân hàng khơng có trách nhiệm hàng hóa có liên quan đến giao dịch; việc lựa chọn dịch vụ ngân hàng thu hộ (rủi ro thuộc người xuất khẩu); tính xác, chân thực chứng từ giao hàng không chịu trách nhiệm việc thất lạc, cắt xén, mát chứng từ vận chuyển đường 15 Như vậy, phương thức tốn nhờ thu, ngân hàng khơng có trách nhiệm việc đảm bảo giao dịch toán hay hàng hóa phù hợp với thỏa thuận người mua - người bán Trong trường hợp phát sinh rủi ro này, bên cần khởi kiện lên tòa án trọng tài kinh tế… tùy vào thỏa thuận hợp đồng quy định pháp luật Vì trường hợp này, Ngân hàng nhờ thu CitiBank có nhận việc yêu cầu mua bảo hiểm hợp đồng nhờ thu, ngân hàng không làm vậy, mà lập thông báo gửi công ty Gabrovec, chuyển chứng từ cho công ty Gabrovec yêu cầu tốn Ngân hàng CitiBank khơng thơng báo lại việc không thực việc mua bảo hiểm cho hàng hóa với ngân hàng thị nhờ thu Vietcombank để thông báo cho Cholimex Tuy nhiên, Ngân hàng CitiBank không cần chịu trách nhiệm cho rủi ro liên quan đến hàng hóa khơng đảm bảo đạt số lượng chất lượng Cholimex yêu cầu, CitiBank thực nghĩa vụ nhận thu đơn chứng từ trao chứng từ cho bên nhập yêu cầu toán, dù luật khuyến cáo cần có thơng báo cho ngân hàng gửi lệnh nhờ thu hành động thuộc loại hàng hóa Ngồi ra, theo Khoản d Điều 10 Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522 1995 Các chứng từ hàng hoá/ Dịch vụ/ Các thực hiện: d Mọi lệ phí chi phí ngân hàng có liên quan tới hành động việc bảo vệ hàng hóa bên gửi thị nhờ thu gánh chịu Cụ thể, phần trách nhiệm quy định rõ cho bên xuất Như trách nhiệm thiệt hại khối hàng hóa giao đến kho hồn tồn thuộc bên cơng ty xuất Cholimex Ở nguyên nhân phía cơng ty xuất tự nhầm lẫn trách nhiệm bảo quản hàng hóa thuộc bên ngân hàng thu hộ thực chất ngân hàng mang trách nhiệm giấy tờ nhờ thu  Rủi ro bên gặp phải  Đối với người nhờ thu (nhà xuất khẩu)  Ngân hàng không chịu trách nhiệm việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, giao hàng hay dỡ hàng hóa Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa ngân hàng 16 không 17