LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính tất yếu nghiên cứu đề tài Cùng với xu hướng toàn cầu hoá, Việt Nam đang từng bước hội nhập thế giới Nền kinh tế nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng đã bắt đầu[.]
LỜI MỞ ĐẦU Tính tất yếu nghiên cứu đề tài: Cùng với xu hướng tồn cầu hố, Việt Nam bước hội nhập giới Nền kinh tế nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng bắt đầu khởi sắc Điều gắn liền với hoạt động toán xuất nhập nhẩu lĩnh vực ngân hàng Trong bối cảnh Việt Nam nhập WTO, kinh tế Việt Nam phải chịu nhiều tác động lớn kinh tế giới, nhiều ngành nghề xuất thêm vào phương thức kinh doanh xuất nhập ngày phát triển đòi hỏi phương thức tốn ngày hồn thiện đa dạng Điều địi hỏi hệ thống tốn quốc tế chặt chẽ, hiệu tạo điều kiện cho doanh nghiệp xuất nhập đạt hiệu cao kinh doanh Xuất phát từ thực tiễn nói trên, sau thời gian thực tập Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển, chi nhánh Hà Thành em chọn đề tài:“Thanh toán quốc tế ngân hàng Đầu Tư Phát Triển, chi nhánh Hà Thành ” để có điều kiện tìm hiểu rõ thực tế hoạt động toán xuất nhập doanh nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài: _ Phân tích thực trạng toán quốc tế Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển, chi nhánh Hà Thành _ Hệ thống hoá vấn đề lý luận chung phương thức tốn quốc tế vai trị ngân hàng kinh tế thị trường _ Trên sở lý luận thực tiễn, đề tài đưa số giải pháp hoàn thiện kiến nghị mở rộng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển, chi nhánh Hà Thành Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu đề tài: _ Đối tượng nghiên cứu đề tài: Đề tài tập trung nghiên cứu thực tế lý luận phương thức toán quốc tế hoạt động kinh doanh xuất nhập _ Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu thực trạng hoạt động toán quốc tế giai đoạn từ năm 2003 đến chi nhánh Hà Thành thuộc Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu đề tài: Đề tài có ba phần sau: Chương I: Tổng quan toán quốc tế Chương II: Thực trạng toán quốc tế Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển, chi nhánh Hà Thành Chương III: Giải pháp hồn thiện tốn quốc tế Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển, chi nhánh Hà Thành CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ I_ Khái niệm vai trò toán quốc tế: [ 8, trang 57]: 1_ Khái niệm toán quốc tế: Mỗi quốc gia, người hạn chế điều kiện tự nhiên, khí hậu, địa lý trình độ phát triển khơng thể tự sản xuất thứ cần Thực tế chứng minh quốc gia giới phải phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hóa phục vụ cho sản xuất tiêu dùng dẫn đến nhu cầu trao đổi sản phẩm hàng hoá nhằm vào mục tiêu khác Từ nhu cầu trao đổi nảy sinh nhu cầu chi trả khác chủ hàng, quốc gia khác nhau… Tiền tệ đời bước tiến giúp cho trao đổi hàng hoá quốc gia diễn thuận lợi nhanh chóng hơn, giúp cho hoạt động trao đổi thuận tiện, thúc đẩy hoạt động sản xuất hàng hoá phát triển kéo theo phát triển kinh tế quốc gia Các mối liên hệ nước ngày phát triển dần hình thành thị trường kinh tế giới thống Những mối liên hệ làm phát sinh quyền nghĩa vụ tiền tệ nước với nước khác từ có khái niệm tốn quốc tế: Việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác( trị, ngoại giao, hợp tác văn hoá, khoa học kỹ thuật…) tổ chức, công ty chủ thể kinh tế khác quốc gia gọi toán quốc tế Khái niệm khác tốn quốc tế thơng qua cầu nối ngân hàng làm trung gian là: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 2_ Vai trò ngân hàng hoạt động tốn quốc tế: Ngân hàng đóng vai trò trung gian cầu nối khách hàng, tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán Ngân hàng thực tư vấn cho khách hàng dịch vụ sản phẩm nhằm tạo tin tưởng cho khách quan hệ giao dịch mua bán, tạo hiệu cao kinh doanh, tránh rủi ro xảy Ngân hàng người cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài hỗ trợ cho hoạt động tốn Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo đảm an tồn quyền lợi cho bên thơng qua hoạt động ngoại thương mở rộng quan hệ quốc gia giới Khơng có tham gia ngân hàng hoạt động toán xuất nhập trở lên khó khăn hơn, đảm bảo hiệu Nếu ngân hàng không đời hoạt động trao đổi hàng hoá dừng lại trao đổi thơ sơ, tốn quốc tế không hiểu theo nghĩa đầy đủ nó, bên mua bán khơng có nhiều lựa chọn trao đổi, toán chi trả Tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc thực sách mở cửa, phát triển quan hệ giao thương với quốc gia khác thị trường giới Trong thời kỳ mở cửa kinh tế, ngân hàng lên vai trò trung gian tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực xuất nhập cần có hệ thống ngân hàng làm cầu nối Thanh tốn quốc tế chất xúc tác, cầu nối điều kiện bảo đảm an toàn, hiệu cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập 3_ Vai trị tốn quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc phát triển hồn thiện hệ thống tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng Thanh tốn quốc tế khơng nghiệp vụ tốn mà cịn mặt khơng thể thiếu hoạt động tốn ngân hàng Một ngân hàng có hệ thống tốn quốc tế phát triển khơng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng mà sở tăng quy mơ hoạt động, uy tín ngân hàng phạm vi giới Hoạt động toán quốc tế phát triển tăng nguồn ngoại tệ, tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ toán quốc tế ngân hàng Đồng thời giúp cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ toán kinh doanh ngoại tệ, thu ngoại tệ lớn thơng qua tạo điều kiện phát triển đa dạng hoá nghiệp vụ toán quốc tế ngày đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhiều Hoạt động toán quốc tế hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng tăng doanh thu Hoạt động toán quốc tế phát triển tốt nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thị trường quốc tế, vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập khối ngân hàng giới Nhận thức vai trò toán quốc tế kinh tế đất nước rộng hội nhập kinh tế giới, Đảng nhà nước ta ngày quan tâm đến vấn đề tạo điều kiện cho tốn quốc tế mở rộng, thuận lợi nhanh chóng cải cách hệ thống ngân hàng, thành lập nhiều hệ thống ngân hàng giúp tháo gỡ vướng mắc toán, tăng doanh thu toán thu ngoại tệ nước để kinh tế nước ngày phát triển ngang tầm kinh tế giới II_ Các phương tiện phương thức toán quốc tế: 1_ Các phương tiện tốn quốc tế thơng dụng : Các phương tiện lưu thơng tín dụng (hối phiếu, kỳ phiếu, séc…) dùng làm phương tiện tốn quốc tế hình thành sở phát triển tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng, có vai trị quan trọng toán quốc tế Trong điều kiện chủ nghĩa tư đại với phát triển mở rộng chế độ tín dụng tư chủ nghĩa với quy mô phát triển rộng lớn nghiệp vụ cho vay, phương tiện lưu thơng tín dụng trở thành vật mang hình thái tiền tệ đặc thù Khác với tiền tệ kim loại, phương tiện toán quốc tế lưu thơng khơng có giá trị nội mà có dấu hiệu tiền tệ mà thơi Song tiền giấy ký hiệu tiền thật nhà nước phát hành phương tiện lưu thơng tín dụng phần lớn kết hợp đồng mua bán hàng hoá nghiệp vụ ngân hàng tạo * Hối phiếu: [ 8, trang 74] Khái niệm hối phiếu theo định nghĩa hối phiếu luật hối phiếu 1882 nước Anh ( ULB), hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu Hối phiếu có ba đặc điểm quan trọng : Thứ tính trừu tượng hối phiếu, hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng hay nói cách khác khơng ghi nguyên nhân sinh việc lập phiếu mà ghi rõ số tiền phải trả nội dung liên quan đến vấn đề trả tiền Thứ hai tính bắt buộc trả tiền hối phiếu, người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo nội dung ghi tờ hối phiếu mà không viện lý riêng để từ chối trả tiền trừ trường hợp hối phiếu lập không luật điều chỉnh Thứ ba tính lưu thơng hối phiếu, hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn hiệu lực *Séc: [ 8, trang 89] Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người chủ tài khoản, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người trả cho người cầm séc số tiền định, tiền mặt hay chuyển khoản Séc đời từ chức làm phương tiện toán tiền tệ sử dụng rộng rãi nước có hệ thống ngân hàng phát triển cao Hiện séc phương tiện chi trả dùng phổ biến giao lưu toán nội địa tất nước Séc sử dụng rộng rãi toán quốc tế hàng hoá, cung ứng lao vụ, du lịch chi trả phi mậu dịch khác *Kỳ phiếu: [ 8, trang 96] Ngược lại với hối phiếu, kỳ phiếu nợ viết hứa cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Kỳ phiếu tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác theo quy định kỳ phiếu *Thẻ ngân hàng: Thẻ ngân hàng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, đời từ phương thức mua bán chịu hàng hoá bán lẻ phát triển gắn liền với việc áp dụng công nghệ tin học lĩnh vực tài ngân hàng Thẻ ngân hàng cơng cụ toán ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để tốn hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt phạm vi số dư tiền gửi hạn mức tín dụng cấp Hiện thẻ ngân hàng sử dụng phương tiện toán đại ngày ngân hàng quan tâm phát triển ngày phong phú đa dạng như: Thẻ tín dụng (Credit Card), thẻ toán (Charge Card), thẻ ATM, thẻ ghi nợ (Debit Card),… 2_ Các phương thức toán quốc tế chủ yếu: [ 8, trang 202_237 + 9, trang 128_131] Phương thức toán cách thức toán tiền hàng giao dịch thương mại quốc tế người xuất người nhập khẩu, hay nói cách khác cách mà người bán dùng để thu tiền cách mà người mua dùng để trả tiền Trong giao dịch tốn quốc tế có nhiều phương thức toán khác để phục vụ yêu cầu người mua người bán Các phương thức tốn quốc tế gồm có phương thức là: Phương thức chuyển tiến, phương thức nhờ thu, phương thức tốn tín dụng chứng từ, phương thức ghi sổ phương thức giao hàng trả tiền 2.1 Phương thức chuyển tiển ( Remittance): * Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức toán khách hàng gọi người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác gọi người hưởng lợi địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Ngân hàng chuyển tiền thường thơng qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền * Nhận xét phương thức chuyển tiền: _ Phương thức chuyển tiền có lợi cho nhà nhập khẩu, thủ tục nhanh gọn, đơn giản, thuận tiện _ Trong phương thức ngân hàng giữ vai trò trung gian tốn đơn thuần, khơng ràng buộc việc tốn, chi phí chuyển tiền thấp _ Phương thức chuyển tiền có nhược điểm việc trả tiền cho người bán phụ thuộc vào thiện chí người mua Bởi quyền lợi bên bán không đảm bảo, ngược lại trường hợp bên bán nhận tiền trước khơng bíêt việc giao hàng bên bán có hợp đồng hay khơng _ Rủi ro xảy với người mua trường hợp người mua áp dụng toán trả tiền trước cho người bán mà không nhận hàng ký hợp đồng Do chọn phương thức toán yêu cầu bên giao dịch toán phải có tin cậy định, hợp đồng áp dụng phương thức tốn thường có giá trị nhỏ chuyển vốn đầu tư từ tài khoản sang tài khoản khác, chi phí bảo hiểm, vận chuyển, bồi thường thiệt hại, toán mậu dịch… 2.2 Phương thức nhờ thu (Collection of payment): *Khái niệm: Phương thức nhờ thu phương thức tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu ký phát *Dựa cở sở cách thức yêu cầu toán bên bán phân biệt hai hình thức nhờ thu: _ Nhờ thu phiếu trơn (sử dụng hối phiếu trơn): Là phương thức tốn người bán uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng Nhận xét phương thức nhờ thu phiếu trơn: +Quy trình toán đơn giản, trách nhiệm ngân hàng thấp, phi sử dụng dịch vụ thấp +Với phương thức quyền lợi người bán không đảm bảo, trả tiền nhận hàng tách rời khơng có ràng buộc Người mua nhận hàng trì hỗn việc trả tiền Có thể sử dụng phương thức hai bên nội công ty, có quan hệ lâu dài, liên doanh liên kết, có quan hệ chặt chẽ Phương thức tốn nhờ thu phiếu trơn sử dụng để tốn phí phí bảo hiểm, cước vận chuyển, vận tải hàng hoá dịch vụ kinh doanh xuất nhập khơng có chứng từ rắc rối kèm _Phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức tốn người bán sau hồn thành nghĩa cụ giao hàng lập chứng từ kèm theo hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao cho người mua chứng từ để nhận hàng Nhận xét phương thức nhờ thu kèm chứng từ: +So với phương thức nhờ thu phiếu trơn phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho người bán ngân hàng ngồi đòi hộ tiền hối phiếu giữ hộ chứng từ người bán khơng sợ hàng khơng địi tiền +Hạn chế phương thức thời gian toán lâu hơn, chờ ngân hàng khống chế chứng từ, người bán buộc người mua trả tiền mà khống chế quyền định đoạt người mua, không khống chế việc toán 2.3 Phương thức giao hàng (chứng từ) trả tiền (COD/COA): * Khái niệm: Theo phương thức này, người nhập tiến hành ký quỹ ngân hàng phục vụ người xuất khoản tiền 100% trị giá hợp đồng mua bán đề nghị ngân hàng trả tiền cho người xuất người xuất xuất trình cho ngân hàng đủ chứng từ theo yêu cầu trả tiền sau người xuất giao hàng xong cho kho ngoại quan lấy giấy biên nhận kho hàng (Warehouse Receipt) có chữ ký đại diện phía nhập *Nhận xét phương thức giao hàng (chứng từ) trả tiền ngay: _ Phương thức có ưu điểm người xuất giao hàng xong có 10 ... bên ngồi: Mơi trường hoạt động ngân hàng nhân tố ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Để đưa chi? ??n lược hoạt động kinh doanh đắn... thể thiếu hoạt động tốn ngân hàng Một ngân hàng có hệ thống tốn quốc tế phát triển khơng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng mà sở tăng quy mô hoạt động, uy tín ngân hàng phạm vi giới Hoạt động toán... thức toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo đảm an toàn quy? ??n lợi cho bên thông qua hoạt động ngoại thương mở rộng quan hệ quốc gia giới Khơng có tham gia ngân hàng hoạt động tốn xuất nhập trở