1. Trang chủ
  2. » Tất cả

Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam 5634405.Pdf

100 13 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 100
Dung lượng 3,87 MB

Nội dung

, BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH LUẬN ÁN TIẾN SỸ (PHẢN BIỆN KÍN) Đề tài KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - LUẬN ÁN TIẾN SỸ (PHẢN BIỆN KÍN) Đề tài: KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 9.34.02.01 TP.HỒ CHÍ MINH – THÁNG 11 NĂM 2018 , i TÓM TẮT Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng (NH), hoạt động tín dụng (TD) xem hoạt động quan trọng nhất, đem lại nguồn thu lợi nhuận cao cho ngân hàng (NH) Tuy nhiên, rủi ro tín dụng (RRTD) gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến NH cho rủi ro lớn hoạt động NH Điều chuyên gia tiếp tục tái khẳng định hội thảo chuyên đề Quản trị rủi ro NH khuôn khổ Banking Vietnam 2013 (Đỗ Lê, 2013) Ủy ban Basel giám sát NH nhận định tổn thất đáng kể phát sinh hoạt động NH chủ yếu xuất phát từ việc NH khơng trì hệ thống kiểm soát nội (KSNB) hữu hiệu để ngăn chặn phát sớm dấu hiệu rủi ro, từ hạn chế tối thiểu thiệt hại xảy cho NH Theo ủy ban Basel (1998) hệ thống KSNB hữu hiệu thành phần quan trọng quản trị hoạt động NH tảng cho hoạt động NH an toàn lành mạnh Vì vậy, việc thiết lập KSNB hoạt động TD giải pháp nhằm hạn chế từ đầu RRTD phát sinh, đảm bảo cho hoạt động TD an toàn, lành mạnh hiệu Nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, sở tảng tiếp cận báo cáo Basel 1998 với kế thừa điểm cập nhật KSNB báo cáo COSO 2013 (sau gọi tắt báo cáo BaselCOSO2013), tác giả thiết lập KSNB hoạt động TD qua năm phận cấu thành KSNB hoạt động TD Mơi trường kiểm sốt (MTKS), Đánh giá rủi ro tín dụng (ĐGRRTD), Hoạt động kiểm sốt tín dụng (HĐKSTD), Thơng tin truyền thơng, Hoạt động giám sát tín dụng (HĐGSTD) theo nguyên tắc thiết lập KSNB đề nghị báo cáo báo cáo BaselCOSO2013 nhằm cung cấp đảm bảo hợp lý hoạt động TD hiệu Bên cạnh đó, sở tiếp cận lý thuyết hành vi có kế hoạch lý thuyết động lực, tác giả nghiên cứu đề xuất hình thức tạo động lực khác ngồi hai hình thức khen thưởng kỷ luật đề nghị báo cáo BaselCOSO2013 nhằm đa dạng hình thức động viên thuộc thành phần mơi trường kiểm sốt (MTKS) để gia tăng động , ii lực làm việc (ĐLLV) nhân viên, cán tác nghiệp tín dụng, từ nâng cao kết làm việc (KQLV) CBTD nói riêng hiệu hoạt động TD (HQHĐTD) NH nói chung Với mục tiêu nghiên cứu khám phá nhân tố cấu thành KSNB hoạt động TD đánh giá mức độ ảnh hưởng nhân tố đến HQHĐTD, từ gợi ý sách hồn thiện việc thiết lập KSNB hoạt động TD nhằm cung cấp đảm bảo hợp lý mục tiêu hoạt động TD đạt hiệu cao ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam (NHTMCPVN), phương pháp nghiên cứu sau thực hiện: Một là, phương pháp nghiên cứu định tính thực thơng qua phương pháp nghiên cứu định tính bao gồm: phương pháp nghiên cứu lịch sử, thống kê, mơ tả, so sánh, phân tích, tổng hợp quy nạp cơng cụ định tính vấn sâu chuyên gia, cụ thể thực vấn tiếp cận theo chủ đề vấn đồng xây dựng, với mong muốn người tiến hành vấn đối tượng vấn tạo ý tưởng với Kết từ vấn, tác giả tiến hành điều chỉnh hoàn thiện thang đo phù hợp với thực tế NH Hai là, phương pháp định lượng thực phương pháp định lượng sơ định lượng thức, qua việc kiểm định độ tin cậy Cronbach Alpha, phân tích nhân tố khám phá, phân tích hệ số tương quan phương pháp hồi quy tuyến tính bội Kết nghiên cứu cho thấy để thiết lập KSNB hoạt động TD nhằm cung cấp đảm bảo hợp lý mục tiêu hoạt động TD đạt hiệu cao nhất, NHTMCPVN nên thiết lập KSNB hoạt động TD qua thiết lập năm thành phần MTKS, ĐGRRTD, HĐKSTD, TTTT HĐGSTD, thành phần MTKS xây dựng cụ thể qua nhân tố: Mơi trường kiểm sốt – Đạo đức nghề nghiệp (MTKSĐĐNN), Mơi trường kiểm sốt – Kết làm việc (MTKSKQLV), Mơi trường kiểm sốt – Động lực trì (MTKSĐLDT) Mỗi nhân tố có mức độ tác động khác đến HQHĐTD , iii Từ kết nghiên cứu, tác giả gợi ý sách hồn thiện việc thiết lập KSNB hoạt động TD NHTMCPVN nhằm cung cấp đảm bảo hợp lý KSNB hoạt động TD thiết lập có tác động tích cực đến HQHĐTD Nhà lãnh đạo NHTMCPVN tùy theo ý muốn chủ quan cân nhắc lợi ích, chi phí việc thiết lập KSNB hoạt động TD NH, linh động vận dụng nhằm hoàn thiện việc thiết lập KSNB hoạt động TD tối ưu nhất, giúp đảm bảo hợp lý mục tiêu hoạt động TD đạt hiệu cao theo chiến lược phát triển NH , iv LỜI CAM ĐOAN Tác giả đề tài có lời cam đoan cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên là: Trương Nguyễn Tường Vy Sinh ngày: 28 tháng 08 năm 1980 – Gia Lai Quê quán: An Khê – Gia Lai Là nghiên cứu sinh khóa XIX trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM Cam đoan đề tài: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” Mã số: 9.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Trần Hoàng Ngân TS Vũ Văn Thực Đề tài thực trường đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Kết nghiên cứu trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp.HCM, Ngày tháng năm 2018 Người cam đoan TRƯƠNG NGUYỄN TƯỜNG VY , v LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến PGS.,TS Trần Hoàng Ngân TS Vũ Văn Thực, người hướng dẫn khoa học, tận tình hướng dẫn tác giả suốt trình thực nghiên cứu Tác giả xin chân thành cảm ơn tập thể quý thầy cô trường Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy, hướng dẫn, giúp tác giả có kiến thức quý báu kinh nghiệm cần thiết để thực nghiên cứu Đồng thời, tác giả xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Sau đại học trường Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh hỗ trợ tạo điều kiện tốt cho tác giả thực chương trình nghiên cứu sinh Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến anh, chị, em đồng nghiệp tham gia góp ý kiến hỗ trợ tác giả hồn thành nghiên cứu Xin cảm ơn đến người thân gia đình ln động viên, hỗ trợ tạo điều kiện để tác giả tồn tâm trọn vẹn với nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! Tp.HCM, Ngày tháng năm 2018 TRƯƠNG NGUYỄN TƯỜNG VY , vi MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN iv LỜI CẢM ƠN v MỤC LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT x DANH MỤC BẢNG xii DANH MỤC HÌNH xiv CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 TÍNH CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU .3 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU .3 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .5 1.6 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 1.7 KẾT CẤU CỦA NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .7 2.1.1 Kiểm soát nội 2.1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 2.1.1.2 Khn mẫu kiểm sốt nội sử dụng phổ biến giới 2.1.1.3 Khn mẫu kiểm sốt nội ngân hàng ủy ban Basel 13 2.1.1.4 Mối quan hệ khn mẫu kiểm sốt nội theo COSO Basel 16 2.1.1.5 Cơ sở pháp lý kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt Nam 17 2.1.2 Hoạt động tín dụng 18 , vii 2.1.2.1 Tín dụng 18 2.1.2.2 Quy trình tín dụng 18 2.1.2.3 Tổng quan hiệu hoạt động tín dụng 19 2.1.3 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng 22 2.1.3.1 Khái niệm 22 2.1.3.2 Các nhân tố cấu thành kiểm soát nội hoạt động tín dụng 23 2.2 TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN 36 2.2.1 Các cơng trình nghiên cứu ngồi nước 36 2.2.1.1 Nghiên cứu liên quan hoạt động tín dụng 37 2.2.1.2 Nghiên cứu liên quan kiểm soát nội 40 2.2.2 Các cơng trình nghiên cứu nước 44 2.2.2.1 Nghiên cứu liên quan kiểm soát nội hoạt động tín dụng 44 2.2.2.2 Nghiên cứu liên quan hoạt động tín dụng 45 2.2.2.3 Nghiên cứu liên quan kiểm soát nội 46 2.2.3 Khoảng trống nghiên cứu hướng nghiên cứu 47 2.2.3.1 Khoảng trống nghiên cứu 47 2.2.3.2 Hướng nghiên cứu đề tài 50 Kết luận chương .53 CHƯƠNG 54 THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 54 3.1 QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU .54 3.2 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 55 3.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .56 3.3.1 Phương pháp định tính 56 3.3.1.1 Phương pháp xây dựng thang đo 56 3.3.1.2 Công cụ nghiên cứu định tính 57 3.3.1.2 Phương pháp nghiên cứu định tính: 61 3.3.2 Phương pháp định lượng 61 3.3.2.1 Nghiên cứu sơ 61 3.3.2.2 Nghiên cứu thức 62 Kết luận chương .66 CHƯƠNG 67 , viii KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 4.1 THỰC TRẠNG THIẾT LẬP KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM .67 4.1.1 Quy trình tín dụng 67 4.1.2 Thực trạng thiết lập nhân tố cấu thành kiểm sốt hoạt động tín dụng hiệu hoạt động tín dụng 69 4.1.2.1 Thực trạng hữu nhân tố cấu thành kiểm soát nội hoạt động tín dụng 69 4.1.2.2 Hiệu hoạt động tín dụng 89 4.2 SỰ TÁC ĐỘNG CỦA CÁC NHÂN TỐ CẤU THÀNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 107 4.2.1 Mơ tả mẫu nghiên cứu 107 4.2.2 Kết nghiên cứu 108 4.2.2.1 Độ tin cậy Cronbach Alpha 109 4.2.2.2 Phân tích nhân tố khám phá 112 4.2.2.3 Đánh giá nhân tố sau phân tích nhân tố khám phá 114 4.2.2.4 Giả thuyết xây dựng lại sau phân tích nhân tố khám phá 122 4.2.2.5 Kết nghiên cứu 122 4.2.2.6 Kiểm định kết phân tích hồi quy 123 4.2.2.7 Mức độ ảnh hưởng nhân tố cấu thành kiểm soát nội hoạt động tín dụng đến hiệu hoạt động tín dụng 124 4.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THIẾT LẬP KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 125 4.3.1 Đánh giá mức độ vận hành theo chức nhân tố cấu thành kiểm soát nội hoạt động tín dụng 125 4.3.1.1 Mơi trường kiểm sốt 126 4.3.1.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 129 4.3.1.3 Hoạt động kiểm sốt tín dụng 130 4.3.1.4 Thông tin truyền thông 131 4.3.1.5 Hoạt động giám sát tín dụng 132 4.3.2 Đánh giá thực trạng thiết lập kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 132 , ix 4.3.2.1 Kết đạt 132 4.3.2.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế việc thiết lập kiểm soát nội hoạt động tín dụng 135 Kết luận chương .140 CHƯƠNG .141 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined 5.1 KẾT LUẬN 141 5.2 KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN VIỆC THIẾT LẬP KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .141 5.2.1 Quan điểm định hướng hoàn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng141 5.2.2 Khuyến nghị giải pháp hoàn thiện việc thiết lập kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 142 5.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt – Kết làm việc 142 5.2.2.2 Thông tin truyền thông 143 5.2.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 144 5.2.2.4 Mơi trường kiểm sốt- Đạo đức nghề nghiệp 145 5.2.2.5 Hoạt động kiểm sốt tín dụng 145 5.2.2.6 Hoạt động giám sát tín dụng 147 5.3 HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI 150 KẾT LUẬN 151 CÁC NGHIÊN CỨU ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ i TÀI LIỆU THAM KHẢO ii PHỤ LỤC xvi PHỤ LỤC xx PHỤ LỤC xxii PHỤ LỤC xxxiii , 70  Sự cam kết tính trực giá trị đạo đức Sự cam kết tính trực giá trị đạo đức hầu hết NHTMCPVN thể qua thông điệp tuyên bố tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi NH hướng đến Bên cạnh đó, NH ban hành văn nội thể rõ sắc văn hóa NH quy định đạo đức, chuẩn mực hành vi ứng xử CBNV cần tuân thủ Một số NH truyền thông rộng rãi văn hóa NH qua trang thơng tin NH Vietcombank VPBank Cơ cấu tổ chức Cơ quan có thẩm quyền cao NH ĐHĐCĐ ĐHĐCĐ gồm tất cổ đơng có quyền biểu quyết, hoạt động thông qua phiên họp thường niên bất thường lấy ý kiến văn ĐHĐCĐ bầu HĐQT Ban kiểm soát NH Tùy theo đặc thù NH mà có cấu tổ chức NH khác nhau, nhiên, nhìn chung cấu tổ chức NH thiết lập qua phận/khối… sau: Đại hội đồng cổ đơng Ban kiểm sốt Các ủy ban chuyên trách Hội đồng quản trị Kiểm toán nội Ban Tổng Giám đốc Khối kinh doanh Khối vận hành Khối phê duyệt Khối Công nghệ thông tin Khối quản trị nguồn nhân lực Khối Tín dụng Hội đồng trực thuộc Khối xử lý nợ Chi nhánh Hình 4.3 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Nguồn: Tác giả tổng hợp , Khối QLRR Các phận hỗ trợ 71 Nhằm trợ giúp cho hoạt động giám sát điều hành, HĐQT thành lập ủy ban trực thuộc HĐQT chịu trách nhiệm ban hành nghị quyết, định nhằm hoàn thiện chiến lược kinh doanh, hệ thống khung quản trị rủi ro hệ thống quản trị rủi ro … đồng thời đạo Ban Điều hành (BĐH) tập trung triển khai kế hoạch kinh doanh, kịp xử lý khuyến nghị quan quản lý Nhà nước, Ban Kiểm soát KTNB nhằm thực hiệu mục tiêu phát triển bền vững BĐH gồm Tổng Giám đốc Phó Tổng giám đốc, trợ giúp cho BĐH hội đồng trực thuộc Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng: Thực tế NH cho thấy, NH QLRR theo hai mô hình mơ hình QLRRTD tập trung mơ hình QLRRTD phân tán, cụ thể:  Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung: 80% NH khảo sát áp dụng mơ hình QLRRTD tập trung.Với mơ hình có tách biệt độc lập chức năng: kinh doanh, QLRR tác nghiệp Sự tách biệt chức nhằm mục tiêu giảm thiểu RRTD phát sinh, đồng thời phát huy tối đa khả vị trí CBTD Với mơ hình quản lý RRTD tập trung, NH chuyển đổi theo hướng chun mơn hóa vai trị bán sản phẩm, dịch vụ chăm sóc KH chi nhánh; hoạt động tác nghiệp khác tập trung Hội sở 20% NH khảo sát áp dụng mơ hình QLRRTD phân tán Vietinbank Sacombank Với mơ hình chưa có tách biệt độc lập chức năng: kinh doanh, QLRR tác nghiệp CBTD thực nhiều chức vừa cán quan hệ KH cán thẩm định TD  Hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động tín dụng Tùy theo mơ hình quản lý RRTD, hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động TD thiết lập tương ứng, cụ thể: Với mơ hình quản lý RRTD tập trung, hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động TD thiết lập theo chiều dọc theo chức phân tách cụ thể CBTD , 72 chi nhánh gửi trực tiếp báo cáo lên phận cấp chức theo quy định Với mơ hình quản lý RRTD phân tán, Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm tính xác đầy đủ báo cáo lập Giám đốc chi nhánh người ký sau trước báo cáo gửi đến phận tuyến theo phân quyền  Ba tuyển kiểm soát: Tùy theo nhu cầu, quy mô đặc điểm NH mà việc lựa chọn áp dụng mơ hình quản lý RRTD khác nhau, nhiên, NH kết hợp việc quản trị RRTD với mơ hình ba tuyến kiểm soát sau: Tuyến kiểm soát thứ khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên KH, chi nhánh, đơn vị vận hành Hội sở Nhiệm vụ đơn vị xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi rủi ro phát sinh hoạt động cho vay quy trình vận hành khác, bảo vệ lợi ích đơn vị thơng qua việc tự ĐGRR kiểm sốt tính hiệu đơn vị Tuyến kiểm soát thứ hai khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động pháp chế Tuyến có nhiều nhiệm vụ, quan trọng việc độc lập đánh giá kiểm sốt tính hiệu hệ thống tuyến phòng thủ thứ nhất; QLRR thơng qua việc thiết lập vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hướng dẫn TD cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm… Tuyến kiểm soát thứ ba phận KTNB Đây phận trực thuộc Ban kiểm sốt khơng thuộc BĐH NH, nên việc đánh giá tuyến phòng thủ trước rủi ro xảy thực độc lập khách quan Với mơ hình tuyến kiểm soát này, tất thành viên hệ thống phải tham gia trình quản trị rủi ro Do vậy, mơ hình đảm bảo rủi ro tác vụ NH nhận diện, kiểm soát giảm thiểu Tuy nhiên, theo chuyên gia, để vận hành thành cơng, địi hỏi phải đầu tư lớn tiền bạc lẫn thời gian  Hội đồng quản trị , 73 Tiếp cận báo cáo BaselCOSO2013 nghiên cứu Gafoor, Mariappan Thyagarajan (2018), tổng quan HĐQT phân tích qua nội dung: số lượng thành viên HĐQT, độc lập, kiêm nhiệm chủ tịch HĐQT trình độ chuyên môn thành viên HĐQT Kết nghiên cứu cho thấy, tính đến ngày 31/12/2017, số lượng thành viên HĐQT không chênh lệch NH MB có số lượng thành viên HĐQT cao 11 người, thấp VPBank với HĐQT có thành viên 90% HĐQT NH có thành viên HĐQT độc lập, riêng VIB có hai thành viên HĐQT độc lập Thành viên HĐQT NH người có trình độ chun mơn kinh nghiệm lĩnh vực Tài – Ngân hàng Một số NH có thành viên HĐQT chuyên gia nước ngồi có nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực Tài – Ngân hàng quốc tế Việt Nam Bảng 4.1 Hội đồng quản trị NHTMCP Số lượng Số lượng thành viên Thành viên Thành viên thành viên HĐQT có HĐQT HĐQT STT Ngân hàng HĐQT độc cấp người nước thành viên lập Tài – ngồi BĐH Ngân hàng Vietcombank 7/7 1/7 2/7 Vietinbank 8/8 2/8 2/8 BIDV* 9/9 1/8 MB 11 11/11 1/11 Maritime Bank 5/5 1/5 ACB 8/8 1/7 x Sacombank 6/6 x Techcombank 7/7 1/7 1/7 VPBank 5/5 1/7 10 VIB 8/8 3/8 1/8 Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên ngân hàng Số lượng thành viên HĐQT *: BIDV chưa bầu Chủ tịch HĐQT  Hoạt động giám sát Hội đồng quản trị Ban Điều hành Hoạt động giám sát HĐQT BĐH công tác điều hành hoạt động NH thực theo Quy chế quản trị nội bộ, Quy chế Tổ chức hoạt động , 74 HĐQT, Quy chế Tổ chức hoạt động BĐH Định kỳ (hàng tuần, hàng tháng, hàng quý – tùy theo NH), BĐH báo cáo tình hình hoạt động NH đến HĐQT qua họp, báo cáo kết triển khai Nghị ĐHĐCĐ, Nghị quyết, Quyết định HĐQT Sau nghe báo cáo BĐH tình hình hoạt động, HĐQT đưa đạo kế hoạch hàng tuần, hàng tháng bên cạnh việc trì chế độ giám sát theo phân cấp thẩm quyền Để trợ giúp cho hoạt động giám sát hoạt động NH, HĐQT thành lập ủy ban chuyên trách trực thuộc Các ủy ban quan có trách nhiệm cao việc tham mưu cho HĐQT, đưa sách hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro; đồng thời giúp HĐQT thực nhiệm vụ, quyền hạn nguyên tắc có phân cấp, phân quyền Tùy theo đặc thù NHTMCP mà HĐQT thành lập ủy ban trợ giúp khác 15 10 13 7 5 5 3 Hình 4.4 Số lượng ủy ban trực thuộc Hội đồng quản trị Cụ thể ủy ban trực thuộc HĐQT thành lập NH: Ủy ban Quản lý rủi ro Ủy ban Chiến lược Ủy ban Công nghệ thông tin 3 Văn phòng HĐQT Trung tâm nghiên cứu Ủy ban đạo triển khai dự án Basel II Ủy ban Ngăn chặn, xử lý nợ hạn Nghị 42 Ủy ban Quản lý chi phí Ủy ban Đối ngoại Ủy ban Thanh toán Ủy ban AlCO 1 1 1 1 1 1 Hình 4.5 Các ủy ban trực thuộc Hội đồng quản trị , 10 10 75 Theo hình 4.5 cho thấy 100% NHTMCP thành lập ủy ban QLRR trực thuộc HĐQT, kết minh chứng HĐQT NH xem trọng việc QLRR, ủy ban Nhân có 9/10 NH thành lập, ủy ban Chiến lược có 5/10 NH thành lập…  Chính sách nhân sự, lương thưởng, kỷ luật Chính sách nhân NH xây dựng chi tiết, chuẩn hóa hệ thống chức danh định biên nhân sự, xây dựng chuẩn đánh giá KQLV CBNV, triển khai hệ thống quản lý KQLV, đổi hệ thống lương thưởng Một số NH triển khai chương trình đánh giá nâng cao lực theo chuẩn quốc tế, hướng đến kiện toàn đội ngũ cán lãnh đạo với nhiều kinh nghiệm nước quốc tế 100% NHTMCP trả lương cho CBNV làm việc theo vai trò đảm nhận vị trí cơng việc, theo lực cá nhân theo kết thực cơng việc Ngồi ra, CBNV cịn hưởng lương, thưởng theo vị trí cơng việc, mức độ hoàn thành nhiệm vụ giao, mức độ đóng góp vào kết kinh doanh đơn vị Bên cạnh việc xây dựng sách lương thưởng phù hợp, NH trọng đến công tác đào tạo, hoàn thiện kiến thức, kỹ cho CBNV theo nhiều hình thức đa dạng E-learning, tập trung, live-meeting/video conference Bảng 4.2 Số lượt học viên đào tạo ngân hàng STT 10 Ngân hàng Vietinbank Vietcombank BIDV Sacombank MB VPBank Maritime Bank Techcombank ACB VIB Số lượt học viên 2013 2014 2015 x x x x 5.104 12.754 16.053 17.124 19.896 x 16.418 17.673 34.951 x x x x x 7.200 3.739 5.818 67.056 87.686 x 31.741 25.500 25.201 x x x Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên 2016 21.061 1,47* 24.823 13.956 48.661 20.890 x 530** x 2017 22.309 x 31.344 17.456 73.345 x 45.500 91.967 65.241 x *: tỷ suất bình quân cán đào tạo tổng số cán toàn hệ thống , 76 **: khóa học x: khơng báo cáo Ngồi chương trình đào tạo đa dạng, NHTMCP Vietinbank, Maritime Bank xây dựng chương trình đặc biệt dành cho cán có lực Talent Pool với số lượng tham gia gần 500 CBNV toàn quốc; MB quy hoạch nhân top 100, top 500, chương trình quản trị nhân tiềm năng… nhằm triển khai nhận diện đội ngũ nhân có tiềm đảm nhiệm vị trí lãnh đạo tương lai để đưa vào đào tạo, giữ chân Các cán tuyển chọn từ chương trình hưởng quyền lợi, chế độ đặc biệt sách đào tạo ưu việt, giúp CBNV hoàn thiện lực phát triển lịch trình Động lực làm việc 100% NH đánh giá KQLV CBNV qua hiệu suất công việc làm sở xem xét phần thưởng kỷ luật tương ứng nhằm tạo động lực cho CBNV Một số NH quan tâm đến hình thức tạo động lực khác nhằm gia tăng ĐLLV qua việc nâng cao hài lòng gắn kết CBNV NH, nhằm động viên thúc đẩy CBNV tồn tâm cống hiến, gia tăng KQLV, hoàn thành tốt tiêu kế hoạch đặt ra, từ nâng cao HQHĐTD, cụ thể: Hàng năm, Techcombank thực khảo sát đánh giá KQLV CBNV phương thức đánh giá qua hiệu suất làm việc, theo hai số “gắn kết” “sự hài lịng” ln NH đánh giá cao (Techcombank, 2017) Trong năm 2017, Vietinbank thực thực khảo sát đánh giá hài lòng gắn kết nhân viên NH hoàn thiện dự án Khảo sát hài lòng gắn kết nhân viên vào năm 2017 (Vietinbank, 2017) 4.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng  Thiết lập mục tiêu Để thiết lập mục tiêu TD hướng phát triển, NH xây dựng tầm nhìn chiến lược để hoạch định hướng cho Theo tầm nhìn chiến lược phát triển này, NH đưa mục tiêu chiến lược cụ thể để định hướng toàn hệ thống thực thời kỳ , 77 Kết thúc năm hoạt động, NH có phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh năm vừa qua đề kế hoạch cho năm Theo báo cáo thường niên NH, tiêu kế hoạch hoạt động TD dư nợ, tỷ lệ nợ xấu lợi nhuận trước thuế, cụ thể: Chỉ tiêu kế hoạch dư nợ Tùy theo đặc thù NH mà ĐHĐCĐ đặt tiêu dư nợ dư nợ TD hay dư nợ cho vay hai Bảng 4.3 Chỉ tiêu kế hoạch dư nợ Đvt: Tỷ đồng STT Năm Ngân hàng Vietinbank Vietcombank BIDV Sacombank MB VPBank Techcombank ACB VIB 2013 2014 2015 2016 2017 438.000 270.102 380.715 108.600 83.500 47.974 69.458 115.153 39.100 519.418 309.975 449.690 124.600 100.000 72.712 88.287 121.125 613.000 365.365 537.738 144.900 115.500 101.892 93.291 131.446 707.461 452.967 734.616 225.100 145.619 156.358 159.679 158.158 826.865 547.133 871.680 276.267 174.856 182.433 181.067 189.545 79.065 Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên biên họp ĐHĐCĐ NH Ghi chú: Báo cáo thường niên Maritime Bank nội dung tiêu kế hoạch cho năm hoạt động Báo cáo thường niên VIB năm 2014, 2015, 2016 nội dung tiêu kế hoạch dư nợ Các tiêu kế hoạch dư nợ khơng có tính so sánh NH, tùy theo đặc thù NH mà ĐHĐCĐ giao tiêu kế hoạch dư nợ dư nợ TD hay dư nợ cho vay Một số NH trước năm 2016 tiêu kế hoạch dư nợ dư nợ cho vay đến năm 2016 dư nợ TD , 78 1000000.0 500000.0 2013 2014 2015 2016 2017 Hình 4.6 Chỉ tiêu kế hoạch dư nợ ngân hàng Tùy theo phát triển quy mô NH mà ĐHĐCĐ đặt tiêu kế hoạch dư nợ khác Nhìn chung tiêu kế hoạch dư nợ TD/cho vay ĐHĐCĐ đặt tăng dần theo thời gian Từ năm 2013 đến năm 2015, tình hình kinh tế có dấu hiệu hồi phục, nhiên chưa có thay đổi nhiều, số NHTMCP đặt tiêu kế hoạch dư nợ không tăng nhiều so với năm trước Sau năm 2016, tình hình kinh tế NH có nhiều chuyển biến tích cực nên tiêu kế hoạch tăng cao so với năm trước Chỉ tiêu kế hoạch nợ xấu: Bảng 4.4 Chỉ tiêu kế hoạch nợ xấu Đvt: % STT Năm Ngân hàng Vietinbank Vietcombank BIDV Sacombank MB VPBank Techcombank ACB VIB 2013 2014 2015 2016 2017

Ngày đăng: 03/02/2023, 18:35

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w