Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống : Luận văn ThS. Tài chính - Ngân hàng - Bảo hiểm: 603402

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỒNG THỊ HỒNG ANH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HOÀNG THỊ HỒNG ANH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Hoàng Thị Hoàng Anh LỜI CẢM ƠN Trong khoảng thời gian thực đề tài luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng “ Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống ”, tơi gặp nhiều khó khăn việc chuẩn bị tài liệu, thu thập liệu Tuy nhiên, với hƣớng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình giáo TS Nguyễn Thị Hƣơng Liên thầy cô khoa Sau đại học trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội tơi hồn thành luận văn thạc sĩ Tơi xin gửi lời cảm ơn tới cá nhân phận ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giúp tơi hồn thiện đƣợc liệu phục vụ cho trình nghiên cứu Mặc dù cố gắng nỗ lực suốt trình học tập, nghiên cứu, nhiên giới hạn thời gian nghiên cứu, nhƣ kiến thức kinh nghiệm thân nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc góp ý quý báu quý thầy cô bạn đọc để đề tài đƣợc hồn thiện Một lần nữa, tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Hoàng Thị Hoàng Anh MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các nghiên cứu kiểm soát nội NHTM nói chung 1.1.2 Các nghiên cứu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3 Các nghiên cứu có liên quan khác 1.2 Cơ sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Những vấn đề kiểm soát nội NHTM 1.2.2 KSNB hoạt động tín dụng NHTM 15 TỔNG KẾT CHƢƠNG 25 CHƢƠNG QUY TRÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26 2.1 Quy trình nghiên cứu 26 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 26 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập liệu sơ cấp phƣơng pháp điều tra, khảo sát phận có liên quan đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 26 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập xử lý liệu thứ cấp 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 3.THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG 32 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 32 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 33 3.1.3 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 35 3.2 Kết hoạt động kinh doanh tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37 3.2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37 3.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 40 3.2.3 So sánh tình hình hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống với số Chi nhánh khác hệ thống 41 3.3 Tình hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 43 3.3.1 Về môi trƣờng kiểm soát 43 3.3.2 Hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 47 3.3.3 Các hoạt động kiểm soát 49 3.3.4 Hệ thống thông tin trao đổi 52 3.3.5 Hoạt động giám sát 52 3.4 Đánh giá kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 55 3.4.1 Những kết đạt đƣợc 56 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 58 3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 63 3.5.1 Nhân tố bên 63 3.5.2 Nhân tố bên 67 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG 71 4.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 71 4.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 72 4.2.1 Cải thiện mơi trƣờng kiểm sốt 72 4.2.2 Hoàn thiện hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 75 4.2.3 Đồng hoá thủ tục kiểm soát 76 4.2.4 Phát triển hệ thống trao đổi thông tin 78 4.2.5 Tăng cƣờng hoạt động giám sát 79 4.3 Một số kiến nghị 80 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống 80 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 80 4.3.3 Đối với Cơ quan Nhà nƣớc 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu BKS Ban kiểm soát BTGĐ Ban Tổng giám đốc CNTT Công nghệ thông tin ĐGRR Đánh giá rủi ro HTTD Hỗ trơ tín dụng ĐVKD Đơn vị kinh doanh GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng Quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội 10 KSNB Kiểm soát nội 11 KTĐL Kiểm toán độc lập 12 KTNB Kiểm toán nội 13 KTNN Kiểm toán nhà nƣớc 14 KSV Kiểm soát viên 15 KTVNB Kiểm toán viên nội 16 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 17 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 18 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 19 PGD Phòng Giao dịch 20 SHB Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 21 TCTD Tổ chức tín dụng 22 TGĐ Tổng giám đốc 23 TSBĐ Tài sản bảo đảm 24 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 25 KHCN Khách hàng cá nhân i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Nội dung Trang Một số tiêu kinh doanh SHB Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37 Bảng tổng hợp tiêu chất lƣợng, cấu tín dụng giai đoạn 2015-2017 40 So sánh tình hình tín dụng SHB Chi nhánh Bảng 3.3 Hàng Trống với chi nhánh hệ thống 42 giai đoạn 2015-2017 Bảng 3.4 Thống kê sai phạm phát giai đoạn 2015-2017 SHB Chi nhánh Hàng Trống 54 Số lƣợng sai sót phát số lƣợng sai sót Bảng 3.5 đƣợc khắc phục SHB Hàng Trống giai đoạn 54 2015-2017 Kết đánh giá cán thực Bảng 3.6 trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng SHB Hàng Trống ii 55 DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ TT Nội dung Hình Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng SHB Chi nhánh Hàng Trống Biểu đồ 3.1 Tổng tài sản SHB Hàng Trống 2015-2017 Trang 34 37 Tình hình huy động vốn SHB Hàng Trống Biểu đồ 3.2 2015-2017 Biểu đồ 3.3 Tình hình cho vay SHB Hàng Trống 2015- 38 2017 Biểu đồ 3.4 Lợi nhuận trƣớc thuế SHB Hàng Trống 20152017 iii 38 39