Bài viết Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt nghiên cứu đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt. Việc thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng chứng minh được vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đây là xu hướng phát triển tất yếu, giúp người sử dụng không những quản lý tốt nguồn tài chính của họ mà còn tạo sự minh bạch trong chi tiêu, góp phần khơi thông dòng chảy tiền tệ.
TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN SỰ PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Factors affecting the development of cashless payment Đoàn Thị Hồng Lâm Thị Hồng Phó hiệu trưởng – Trưởng khoa Kinh tế Kinh doanh Quốc tế, Trường Đại học KTCN Long An Phó trưởng khoa Kinh tế Kinh doanh Quốc tế, Trường Đại học KTCN Long An doan.hong@daihoclongan.edu.vn lam.hong@daihoclongan.edu.vn Tóm tắt — Trong viết này, tác giả đã tiến hành nghiên cứu đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển toán không dùng tiền mặt Việc toán không dùng tiền mặt ngày chứng minh được vai trò quan trọng nền kinh tế, xu hướng phát triển tất yếu, giúp người sử dụng TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 2.2 Đối với ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt mợt cơng cụ tốn bù trừ giữa ngân hàng, giúp cho việc toán thuận lợi việc lưu thông tiền tệ được nhanh đồng thời dễ kiểm sốt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng việc huy đợng tích tụ nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng đến của khách hàng vào tín dụng Trên sở nguồn vớn tăng thêm đó, ngân hàng sẽ có điều kiện mở rộng cho vay tăng vốn cho nền kinh tế Như vậy tốn khơng dùng tiền mặt vừa góp phần tăng nhanh vòng quay vớn cho xã hợi vừa góp phần tăng cường nhu cầu vốn cho xã hội 2.3 Đối với kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thông, từ đó giảm bớt những phí tởn của xã hợi có liên quan đến việc phát hành lưu thông tiền chi phí in tiền, kiểm đếm, chuyên chở, bảo quản tiêu huỷ tiền cũ Vì khâu đầu khâu kết thúc của trình sản xuất nên hoạt động toán liên quan đến tồn bợ quá trình lưu thơng hàng hố, tiền tệ của tổ chức kinh tế cá nhân xã hội Do đó việc tổ chức tốt hoạt đợng tốn áp dụng thành tựu khoa học kỹ tḥt có mợt ý nghĩa vai trò to lớn, mang lại lợi ích cho nền kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát lạm phát Căn vào việc toán luân chuyển tiền tệ mà Ngân hàng Trung ương hoạch định sách cần thiết, thơng qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu, Ngân hàng Trung ương gián tiếp điều hồ khới lượng tiền tệ cung ứng góp phần bảo đảm cho nền kinh tế ở mợt mức độ ổn định Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán không dùng tiền mặt 3.1 Môi trường kinh tế vĩ mô Một nền kinh tế phát triển ổn định sẽ môi trường thuận lợi cho sự phát triển của tốn khơng dùng tiền mặt Nền kinh tế phát triển mạnh, hàng hóa được sản xuất tiêu thụ với khối lượng lớn người sẽ có khuynh hướng ưa chuộng việc sử dụng ngân hàng mợt trung gian tốn bởi ngân hàng cung cấp tiện ích cho phép khách hàng tham gia tốn có thể giảm được chi phí vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm sử dụng hình thức tốn tiền mặt, đồng thời làm cho quá trình toán được nhanh chóng, xác an tồn Khi mơi trường kinh tế vĩ mô không ổn định, một mặt tác đợng trực tiếp tới tốn khơng dùng tiền mặt, mặt khác ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng từ đó lại tác động gián tiếp tới tốn khơng dùng tiền mặt 3.2 Mơi trường pháp lý Ngân hàng một tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, có vai trị cực kỳ quan trọng nền kinh tế được sự quan tâm đạo sát từ Chính phủ nên ảnh hưởng trực tiếp của pháp luật Hiện hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng đều bị chi phối của pháp luật, một sự thay đổi nhỏ của pháp luật sẽ tạo hội thách thức mới cho ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt một những nghiệp vụ bản của ngân hàng nên phải chịu ảnh hưởng lớn của pháp luật Trong một nền kinh tế phát triển, giao dịch tốn của tở chức kinh tế dân cư đều được thực hiện qua ngân hàng, đó trục trặc sẽ ảnh hưởng tới tồn hệ thớng Trong điều kiện tình hình trị, pháp luật ổn định tổ chức kinh tế dân cư có điều kiện phát triển kinh tế đó tiền gửi toán ngân hàng tỷ trọng toán qua ngân hàng tăng lên tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút được lượng tiền mặt ngồi xã hợi Từ đó, ngân hàng có thêm mợt nguồn vốn để đầu tư vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh nền 10 TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 kinh tế mở rộng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng 3.3 Khoa học công nghệ Việc ứng dụng thành tựu cơng nghệ tin học tự đợng hóa vào tốn sẽ đáp ứng được u cầu nhanh chóng, xác, an tồn tiết kiệm được chi phí tốn Các hoạt đợng huy đợng, chi trả tiền gửi cho khách hàng tốn có thể được thực hiện máy vi tính, vừa xác, an tồn lại vừa nhanh chóng, tiện lợi Các ngân hàng có thể mở rộng dịch vụ của qua mạng máy vi tính, một cách tiếp cận, quảng bá cung cấp dịch vụ ngân hàng tới rất nhiều khách hàng với chi phí rất thấp Để mở rợng tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng có thể đưa vào sử dụng hệ thống máy rút tiền tự động, tham gia hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Công nghệ hiện đại cho phép các ngân hàng vươn xa trụ sở ngân hàng, liên kết với để sử dụng mạng công nghệ,… Điều tạo hội cho ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt đợng của ảnh hưởng lẫn nhiều toán không dùng tiền mặt cả những mặt hoạt động khác của ngân hàng 3.4 Yếu tố người Công nghệ cao cho phép giảm số lượng nhân viên hoạt động hệ thống ngân hàng, đòi hỏi rất cao về trình độ nghiệp vụ kỹ làm việc của nhân viên Sự kết hợp tốt giữa người máy móc điều kiện tiên quyết để một ngân hàng hoạt đợng mạnh có hiệu quả ́u tớ người điều kiện để máy móc phát huy hết hiệu quả hoạt đợng của Thanh tốn khơng dùng tiền mặt một mặt hoạt động của ngân hàng đó ứng dụng công nghệ cao nhất công nghệ ngân hàng đó yếu tố người tỏ vô quan trọng 3.5 Hoạt động kinh doanh chung ngân hàng Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) những năm gần thường xun đởi mới nhằm thích ứng với những điều kiện kinh tế động sự điều chỉnh của pháp luật Xét về mặt hình thức, nghiệp vụ bản như: Nhận tiền gửi, cho vay, chi trả hộ các ngân hàng đã mở rộng cả quy mô, phương thức hoạt động, đặc biệt công nghệ Cho nên NHTM ngày khẳng định được vị thế của mình đối với sự phát triển của nền kinh tế đất nước NHTM có ba chức trung gian tín dụng, trung gian toán chức cung ứng dịch vụ toán, những chức có mối quan hệ chặt chẽ tương hỗ với Khi NHTM trung gian tín dụng NHTM sẽ huy đợng vớn nhiều cách thức khác nhau, có thể huy đợng từ tổ chức kinh tế, huy động vốn từ dân cư qua hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, hay qua phát hành trái phiếu với kỳ hạn khác Qua đó ngân hàng sẽ tập trung một lượng vốn nhàn rỗi từ thành phần kinh tế khác họ chưa có nhu cầu sử dụng hoặc chưa đến thời hạn tốn ngân hàng sẽ sử dụng chúng để cho vay đối với những người có nhu cầu vay vớn Khi bên có nhu cầu toán, chi trả ngân hàng sẽ đứng làm trung gian toán Như vậy, giữa chức của NHTM có mới liên hệ mật thiết với Khi vai trị trung gian tốn làm tốt, khách hàng sẽ tin tưởng ngân hàng gửi tiền vào ngân hàng ngày nhiều nhờ toán hộ; thế vốn ngân hàng huy động được lại tăng lên, ngân hàng có thêm vớn để đáp ứng nhu cầu vay chức trung gian tín dụng của ngân hàng lại được phát huy 11 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 Với chức trung gian toán trung gian tín dụng nền kinh tế quốc dân, hệ thống các NHTM đã tăng khối lượng tiền tệ lên gấp bợi thơng qua chế tốn chủn khoản Điều đã làm cho các chức của NHTM ngày liên hệ chặt chẽ với Sự phát triển của chức sẽ thúc đẩy chức khác phát triển theo Do đó, hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng sẽ ảnh hưởng lớn tới tốn khơng dùng tiền mặt của ngân hàng 3.6 Yếu tố tâm lý Tâm lý một yếu tớ quan trọng ảnh hưởng tới tốn khơng dùng tiền mặt Tâm lý nguyện vọng, ý thích, thị hiếu của người Như vậy, hành vi ứng xử của người, đó có việc toán, đều chịu tác động của yếu tố tâm lý Tâm lý lại chịu tác động rất lớn từ môi trường người sống làm việc Trong một nền sản xuất nhỏ, lạc hậu người của nó có xu hướng thích tiền mặt, đó tốn khơng dùng tiền mặt không phổ biến, từ đó hạn chế tới tốn khơng dùng tiền mặt của các ngân hàng Ngược lại, một nền sản xuất lớn, hiện đại, nhận thức được lợi ích tầm quan trọng của việc tốn khơng dùng tiền mặt, đó toán không dùng tiền mặt ở trường hợp rất phát triển Thực trạng phát triển toán không dùng tiền mặt 4.1 Hạ tầng kỹ thuật tốn khơng dùng tiền mặt Việc toán không dùng tiền mặt thực sự phát triển có sự hỗ trợ, đầu tư cho sở hạ tầng công nghệ Tính đến hết quý IV năm 2021, tổng số lượng giao dịch qua hệ thống điện tử liên ngân hàng tăng 5,2%, giá trị tăng 18,52% so với cùng kỳ năm trước Bên cạnh đó hệ thống Napas ghi nhận được sự tăng trưởng đáng được kỳ vọng vượt 110% về số lượng 130% về giá trị so với cùng kỳ Tính đến thời điểm hiện tại, cả nước có 20.000 máy ATM 280.000 điểm có trang bị máy POS cùng với gần 80 đơn vị tham gia cung ứng dịch vụ triển khai toán qua internet bao gồm cả lĩnh vực điện, nước, ngành vận tải 4.2 Hoạt động toán qua ví tiền điện tử Theo Vụ toán – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì tính đến cuối năm 2021, đã có 41 tổ chức phi ngân hàng được cấp phép cung cấp dịch vụ làm trung gian toán Trong đó có 36 đơn vị đã cung ứng dịch vụ ví điện tử như: Viettelpay của Tổng công ty Viettel nhiều đơn vị khác Nhìn chung các ví tiền đều cung ứng các sản phẩm dịch vụ tài chính đa dạng, tạo sự tiện lợi cho người dùng Về quy mô toán qua internet, điện thoại di động hay mã QR liên tục tăng cao 4.3 Đối với hoạt động toán điện tử khu vực dịch vụ công Đến cuối quý II năm 2020, hệ thống toán điện tử liên ngân hàng đã kết nối thành công với các Kho bạc Nhà nước tất cả các tỉnh thành cả nước Có đến 30 ngân hàng đã tham gia nộp thuế điện tử thông quan 24/7 (Theo Tổng cục Hải quan) Hiện có đến 99% doanh nghiệp đăng ký kê khai nộp thuế điện tử 30 bệnh viện nước đã triển khai thu viện phí qua toán điện tử Các dịch vụ thiết yếu điện, nước đã được triển khai thu qua Internet banking đạt 95% tỷ trọng toán 4.4 Tổng phương tiện toán không dùng tiền mặt Tính đến tháng năm 2022 hoạt động toán không dùng tiền mặt đạt tăng trưởng cao so với cùng kỳ năm ngoái Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì toán qua điện thoại di động tăng 97,65% về số lượng giao dịch 86,68 % về giá trị Bên cạnh đó các tiêu về 12 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 tởng sớ ví tiền điện tử đã được kích hoạt tăng 10,37% giao dịch qua hệ thống toán điện tử liên ngân hàng tăng về giá trị giao dịch tăng 32,37% so với cuối năm 2021 Tỷ lệ người trưởng thành có tài khoản toán đạt 66% Ngoài ngày 16/6 hàng năm được chọn làm ngày toán không dùng tiền mặt Mục đích để khuyến khích, tạo điều kiện để hoạt động ngày phát triển Một số khuyến nghị để phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt 5.1 Nâng cao tiện ích, hiệu dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 5.1.1 Cải tiến hình thức tốn truyền thống: Đã có rất nhiều hình thức toán được sử dụng, chưa thực sự được sử dụng nhiều, đó cần tạo điều kiện đẩy mạnh khai thác hiệu quả phát triển hình thức tốn bao gồm: Đới với séc: Ngân hàng nên phát hành thẻ séc dùng song song với séc cá nhân Mục đích của việc đời thẻ tạo tâm lý an tâm sử dụng hạn chế khả sử dụng thẻ bất hợp pháp Đối với hình thức chủn tiền: Chính phủ cần rà sốt, sửa đổi, bổ sung các quy định về phương thức giải ngân việc cho vay của tở chức tín dụng, giao dịch góp vớn cở phần, chủn nhượng vốn, mua bán, chuyển nhượng cổ phiếu, trái phiếu, mua bán bất đợng sản những tài sản có giá trị lớn ô tô, xe máy, tàu thuyền để giảm thiểu giao dịch toán tiền mặt Chính phủ cần hạn chế phát triển nền kinh tế không chính thức, nền kinh tế xuất phát từ đặc điểm sản xuất tiêu thụ sản phẩm theo quy mơ nhỏ, lẻ, với loại hình khả tiếp nhận phương tiện toán khơng dùng tiền măṭ rất khó khăn Ngồi ra, mợt bợ phận rất lớn của nền kinh tế khơng thức kinh tế ngầm liên quan tới hoạt động buôn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại Đối với thẻ: Các ngân hàng nên mở rộng hệ thống POS máy chấp nhận toán thẻ, phát triển mạng lưới sở chấp nhận thẻ Bên cạnh đó, Chính phủ cần ban hành chế, sách khuyến khích phù hợp về thuế hoặc biện pháp tương tự ưu đãi về thuế đối với doanh sớ bán hàng hóa, dịch vụ tốn thẻ qua điểm chấp thuận để khuyến khích các đơn vị bán hàng hóa, dịch vụ chấp nhận tốn thẻ, khuyến khích người dân sử dụng thẻ để tốn mua hàng hóa, dịch vụ, thay thế giao dịch toán tiền mặt 5.1.2 Phát triển đa dạng hình thức tốn đại: Để mở rợng loại hình dịch vụ tốn hiện đại, nhất thiết phải đầu tư, trang bị phương tiện kỹ thuật tiên tiến, xây dựng một hệ thống kỹ thuật công nghệ thông tin hiện đại đồng thời đẩy mạnh áp dụng các phương thức toán mới, hiện đại (thanh tốn qua internet, điện thoại di đợng, ) Đặc biệt khuyến khích việc áp dụng các phương thức, phương tiện toán hiện đại dễ sử dụng phù hợp với điều kiện ở vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, kể cả đối với những đối tượng chưa có tài khoản ngân hàng; sở áp dụng những mô hình đã triển khai thành công ở một số nước sử dụng mạng lưới sẵn có của tở chức tín dụng tở chức khác có liên quan 5.1.3 Cắt giảm phí dịch vụ: Để tăng tính hiệu quả kinh tế của hoạt động TTKDTM khuyến khích người dân sử dụng nhiều dịch vụ TTKDTM giảm phí dịch vụ tốn, miễn giảm chi phí phát hành, phí thường niên, biện pháp cần được tính đến Cụ thể sau: 13 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 Các đơn vị kinh doanh không muốn chấp nhận thẻ một phần phải trả phí ngân hàng Do đó, ngân hàng nên xem xét miễn giảm phí khách hàng tốn thẻ máy POS dù hệ thống hay khác hệ thớng Hầu hết phí chủn đởi ngoại tệ toán của ngân hàng cao, vậy khách hàng thay toán qua ngân hàng đã chọn giải pháp mua ngoại tệ ở thị trường tự để giảm chi phí Điều đó làm cho khách hàng không muốn sử dụng dịch vụ TTKDTM, vậy việc giảm loại phí rất cần thiết Giảm lãi suất thẻ tín dụng để khun khích khách hàng mua hàng thẻ, thơng qua đó tạo thói quen tốn cho khách hàng Chính phủ cần ban hành các chế, sách thích hợp về phí dịch vụ toán để khuyến khích tở chức, cá nhân thực hiện tốn khơng dùng tiền mặt; quy định mức phí đối với một số giao dịch tốn tiền mặt; có sách phí hợp lý để khuyến khích người dân sử dụng thẻ tốn qua máy rút tiền tự đợng, thiết bị chấp nhận thẻ; điều chỉnh giảm mức phí dịch vụ tốn liên ngân hàng nhằm tác đợng tới mức phí dịch vụ tốn của tở chức cung ứng dịch vụ tốn, tạo lập mức phí hợp lý đối với người sử dụng dịch vụ 5.2 Đẩy mạnh tuyên truyền lợi ích, hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Phải tạo cho khách hàng tiềm của khơng có thói quen tốn tiền mặt thơng qua hoạt đợng thông tin tuyên truyền, giải thích cho người dân hiểu rõ những lợi ích của hoạt đợng TTKDTM Cần tở chức việc hướng dẫn cách sử dụng các phương tiện TTKDTM, quảng bá về cơng dụng, tính tiện lợi của những phương tiện đế khách hàng không cảm thấy ngại tiếp cận công nghệ mới Các ngân hàng cần tạo được nhiều lý để người dân dùng dịch vụ TTKDTM dễ thuyết phục được họ dần dần từ bỏ tiền mặt Điều quan trọng nhất ngân hàng phải hiếu rõ người dân cần gì Ai ḿn được lợi, vậy tạo lợi ích cho họ, hãy để cho họ thấy sẽ được lợi những sử dụng dịch vụ 5.3 Nhóm giải pháp giúp giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tính bảo mật hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nhằm gia tăng niềm tin người sử dụng 5.3.1 Đối với Chính phủ: Ban hành các quy định về trách nhiệm của tổ chức cung ứng dịch vụ toán, dịch vụ trung gian toán, trách nhiệm của người sử dụng dịch vụ toán; quy định về bảo đảm an ninh, an tồn, bảo mật, phịng ngừa, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật hoạt đợng tốn khơng dùng tiền mặt Xây dựng tiêu chuẩn đới với máy móc, thiết bị phục vụ hoạt đợng tốn thẻ, thực hiện kiểm định chất lượng máy rút tiền tự động, thiết bị chấp nhận thẻ; nghiên cứu định hướng áp dụng chuẩn về thẻ tốn nợi địa, xây dựng kế hoạch phát triển thẻ gắn vi mạch điện tử phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế để tăng thêm độ an tồn tăng tiện ích sử dụng thẻ 5.3.2 Đối với ngân hàng: Trong hoạt đợng tốn thẻ, tốn trực tún, tở chức cung ứng dịch vụ toán cần nghiên cứu triển khai giải pháp tăng cường an ninh, bảo mật cho hệ thống toán trực tuyến Cụ thể, cần ghi rõ hợp đồng cung ứng dịch vụ tốn nợi dung về trách nhiệm việc tiếp nhận thông tin từ khách hàng, thời gian xử lý, phương án đền bù đối với các trường hợp phát sinh rủi ro Triển khai giải pháp phát hiện, giám sát, ngăn chặn giao dịch gian lận, đáng ngờ lắp đặt thiết bị chống mất cắp dữ liệu ATM Áp dụng cơng 14 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP Số 33 – Tháng 9/2022 nghệ xác thực sinh trắc học, giải pháp CNTT để chủ động nhận diện, cảnh báo kịp thời hiểm họa, nguy mất an ninh cho khách hàng, triển khai áp dụng tiêu chuẩn quốc tế về an ninh bảo mật cho hệ thớng tốn (ISO 27001, PCI/DSS) Có giải pháp phát hiện sớm trang web lừa đảo trực tuyến để khuyến cáo cho khách hàng; tăng cường đào tạo nhận thức về an tồn, bảo mật cho cán bợ khách hàng; thường xuyên theo dõi, giám sát, đánh giá, hồn thiện quy trình kỹ tḥt nghiệp vụ, hạ tầng cơng nghệ của hệ thớng tốn TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bùi Quang Tiên (2013) Giải pháp thúc đẩy phát triển thị trường thẻ Việt Nam Tạp chí Điện tử Tài [2] Mai Thanh Bình Lê Hồng Oanh (2021) Phát triển toán khơng dùng tiền mặt đới với dịch vụ cơng Tạp chí Tài chính, kỳ 2, tháng 9/2021 [3] Nguyễn Thị Thu Hằng Đào Minh Tuấn (2022) Thanh toán trực tuyến dịch vụ công cho Chính phủ điện tử Việt Nam: Thực trạng giải pháp Tạp chí Ngân hàng [4] Phan Thị Hoàng Yến, Trần Hải Yến Đào Mỹ Hằng (2021) Nhân tố tác động đến sự phát triển toán không dùng tiền mặt nền kinh tế số Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, sớ 17 [5] https://sbv.gov.vn [6] https://gov.vn Ngày nhận: 11/7/2022 Ngày duyệt đăng: 07/9/2022 15 ... ích tầm quan trọng của việc toán không dùng tiền mặt, đó toán không dùng tiền mặt ở trường hợp rất phát triển Thực trạng phát triển toán không dùng tiền mặt 4.1 Hạ tầng kỹ thuật... (2013) Giải pháp thúc đẩy phát triển thị trường thẻ Việt Nam Tạp chí Điện tử Tài [2] Mai Thanh Bình Lê Hoàng Oanh (2021) Phát triển toán không dùng tiền mặt đối với dịch vụ công... không dùng tiền mặt 4.1 Hạ tầng kỹ thuật tốn khơng dùng tiền mặt Việc toán không dùng tiền mặt thực sự phát triển có sự hỗ trợ, đầu tư cho sở hạ tầng công nghệ Tính đến hết quý