(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế

(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế

Hu ế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ cK inh tế KHOA KẾ TỐN KIỂM TỐN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP họ TÌM HIỂU THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIÊT NAM gĐ ại CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Lê Minh Tú Phương Lớp: K49C Kiểm Toán Mã SV: 15K4131098 Trư ờn Sinh viên thực hiện: Huế, tháng năm 2019 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Hu ế Lời Cảm Ơn Được phân cơng q thầy khoa Kế tốn – Kiểm toán, Trường Đại Học Kinh tế Huế, sau gần bốn tháng thực tập em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp “Thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình hoạt động tín Sinh viên Lê Minh Tú Phương Trư ờn gĐ ại họ cK inh tế dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế” Để hoàn thành nhiệm vụ giao, nỗ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình thầy cơ, chú, anh chị Chi nhánh Em chân thành cảm ơn thầy giáo –PGS.TS Trịnh Văn Sơn, người hướng dẫn cho em suốt thời gian thực tập Mặc dù thầy bận công tác không ngần ngại dẫn em, định hướng cho em, để em hoàn thành tốt nhiệm vụ Một lần em chân thành cảm ơn thầy chúc thầy dồi sức khoẻ Xin cảm ơn tất bạn bè, thư viện, doanh nghiệp, công ty giúp đỡ, dìu dắt em suốt thời gian qua Tất người nhiệt tình giúp đỡ, đặc biệt Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thừa Thiên Huế, số lượng công việc ngân hàng ngày tăng lên chi nhánh, phòng ban dành thời gian để hướng dẫn nhiệt tình Tuy nhiên kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân cịn thiếu nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung báo cáo khơng tránh khỏi thiếu xót, em mong nhận góp ý, bảo thêm quý thầy tồn thể cán bộ, cơng nhân viên Chi nhánh để báo cáo hoàn thiện Một lần xin gửi đến thầy cô, bạn bè cô chú, anh chị Chi nhánh lời cảm ơn chân thành tốt đẹp Huế, 26 tháng năm 2019 SVTH: Lê Minh Tú Phương i GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Hu ế MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi tế DANH MỤC SƠ ĐỒ vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ inh 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu cK 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu: 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Cấu trúc đề tài họ PHẦN II:NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG ại MẠI 1.1 Tổng quan Hệ thống kiểm soát nội gĐ 1.1.1 Khái niệm .4 1.1.2 Nội dung Hệ thơng kiểm sốt nội 1.2 Khái quát Hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại .7 ờn 1.2.1 Các khái niệm liên quan 1.2.2 Cơ sở pháp lý mục tiêu kiểm soát nội 1.2.3 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội 10 Trư 1.2.4 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội hoạt động Ngân hàng .12 1.2.5 Sự cần thiết hệ thống Kiểm sóat nội Ngân hàng thương mại 13 1.3 Hệ thống kiểm sóat nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 14 1.3.1 Quy trình cho vay Ngân hàng thương mại 14 SVTH: Lê Minh Tú Phương ii GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp 1.3.2 Hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng thương mại .22 Hu ế 1.3.3 Quy trình kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân theo giai đoạn trước, sau giải ngân .24 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng công tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG tế TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 27 inh 2.1 Tổng quan NHTM CP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Thừa Thiên Huế .27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TCMP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 27 cK 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng TCMP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 28 2.1.3 Môi trường hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 29 họ 2.1.4 Tổ chức máy Ngân hàng TCMP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 32 2.1.5 Tình hình nguồn lực Kết kinh doanh .34 ại 2.2 Thực trạng hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân VietinBank - Chi nhánh Thừa Thiên Huế .41 gĐ 2.2.1 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .41 2.2.2 Hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân VietinBank ờn - Chi nhánh Thừa Thiên Huế .62 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI Trư VIETINBANK CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 84 3.1 Đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Thừa Thiên Huế 84 3.1.1 Ưu điểm .84 3.1.2 Nhược điểm 86 SVTH: Lê Minh Tú Phương iii GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp 3.2 Một số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách Hu ế hàng cá nhân Vietinbank Thừa Thiên Huế .87 3.2.1 Hoạch định chiến lược tín dụng 87 3.2.2 Nâng cao mức tăng trưởng dư nợ cho vay giảm tỷ lệ nợ xấu 89 3.2.3 Nâng cao lực chuyên môn, lực công tác đội ngũ cán tín dungh, cán kiểm sốt 90 tế 3.2.4 Xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng 91 3.2.5 Thực tốt công tác đánh giá phân loại khách hàng 91 inh 3.2.6 Kiến nghị với Vietinbank Thừa Thiên Huế .92 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 93 Kết luận 93 cK Kiến nghị đề xuất 93 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .93 2.2 Đề xuất hướng nghiên cứu cho đề tài .95 Trư ờn gĐ ại họ TÀI LIỆU THAM KHẢO .96 SVTH: Lê Minh Tú Phương iv GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Chữ viết tắt Nội dung Hu ế DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại CBTD Cán tín dụng CB QHKH Cán quan hệ khách hàng CB TĐ Cán thẩm định BGĐ Ban giám đốc TSC Trụ sở PBL Phịng bán lẻ KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội KSNB Kiếm soát nội CRLOS Cấu phần khởi tạo phê duyệt tín dụng hệthống LOS CLIMS Cấu phần quản lý hạn mức tài sản bảo đảm hệthống LOS CORE Hệthống CORE Banking GNN Giấy nhận nợ HĐQT Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân NHNN Ngân hàng Nhà nước inh cK ại họ TCTD gĐ Vietinbank Ngân hàng thương mại cổphần Cơng thương Việt Nam Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổphần Phịng hỗ trợ tín dụng ờn PHTTD NHCT tế NH Ngân hàng cơng thương Phịng phê duyệt tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh Trư PPDTD SVTH: Lê Minh Tú Phương v GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Hu ế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình lao động củaVietinbank-Chi nhánh TT Huế Giai đoạn 2016–2018 .34 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Vietin bank – Chi nhánh TT Huế , 2016-2018 .36 tế Bảng 2.3 Tình hình dư nợ Vietinbank –CN TT Huế năm 2016- 2018 38 Trư ờn gĐ ại họ cK inh Bảng 2.4 Kết kinh doanh Vietinbank – CN TT Huế năm 2016-2018 39 SVTH: Lê Minh Tú Phương vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Hu ế GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Sơ đồ 1.1 Quy trình tín dụng 14 Trư ờn gĐ ại họ cK inh tế Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức Vietinbank – CN TT Huế 32 SVTH: Lê Minh Tú Phương vii GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Hu ế PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài Trong giai đoạn nay, đất nước bước hội nhập, kiểm soát nội đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh tế doanh nghiệp nói tế chung ngân hàng nói riêng Kiểm sốt nội giúp nhà quản trị quản lý hữu hiệu hiệu nguồn lực kinh tế ngân hàng như: người, tài sản, vốn,… góp phần hạn chế tối đa rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh inh doanh, đồngthời giúp ngân hàng xây dựng tảng quản lý vững phục vụ cho trình mở rộng phát triển lên ngân hàng Với tình hình đó, ngân hàng địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nói chung cK Vietinbank Thừa Thiên Huế nói riêng, thời gian qua quan tâm đến việc nâng cao chất lượng kiểm soát nội Tuy nhiên, thực tế kiểm sốt quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Thừa Thiên Huế gặp nhiều khó khăn như: áp lực cạnh tranh địa bàn ngân hàng tăng cao, hợp tác ngân họ hàng địa bàn lỏng lẻo dẫn đến tình trạng cho vay vượt giới hạn cho phép, cán tín dụng phải đảm nhiệm nhiều vay với số dư nợ lớn, Hơn nữa, hoạt động cho vay không nguồn thu nhập ngân hàng mà cịn mảng tiềm ại ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận nguyên nhân sựđổ vỡ ngân hàng gĐ Nhận thức tầm quan trọng cấp thiết vấn đề trên, định chọn đề tài: “Đánh giá hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế”để ờn thực khóa luận tốt nghiệp 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Đề tài thực nhằm mục tiêu: Một là, hệ thống hóa số vấn đề lý luận Trư liên quan đến hệ thống KSNB nói chung hệ thống kiểm sốt nội NHTM nói riêng, hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Hai là, tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thừa Thiên Huế Ba là, sở lý luận thực tiễn hệ thống KSNB, đề xuất số đánh giá giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống SVTH: Lê Minh Tú Phương GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp KSNB quy trình cho vay cá nhân Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thừa Hu ế Thiên Huế 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thừa Thiên Huế tế 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về thời gian: đề tài nghiên cứu sở số liệu thu thập chủ yếu phản ánh hoạt động Chi nhánh năm 2016 đến 2018 inh - Về không gian:đề tài thực chi nhánh VietinBank Thừa Thiên Huế, địa 20 Hà Nội, Phú Nhuận, Thành phố Huế, Thừa Thiên Huế 1.4 Phương pháp nghiên cứu cK - Phương pháp quan sát: quan sát cách thức làm việc cán tín dụng (CBTD): CBTD tiếp xúc, trao đổi, giới thiệu ưu đãi tín dụng với khách hàng nào? CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ kiểm tra hồ sơ việc cho vay họ sao? Quan sát CBTD thực giải ngân, trưởng phòng bán lẻ phê duyệt chứng từ, cán phòng KTKSNB rà sốt, kiểm tra hồ sơ cho vay,…để từ có nhìn tổng quan quy trình cho vay kiểm soát cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank ại Thừa Thiên Huế - Phương pháp vấn: thực đặt câu hỏi cho trưởng phòng bán lẻ, gĐ cán phòng bán lẻ Vietinbank Thừa Thiên Huế Phương pháp sử dụng dựa bảng hỏi chuẩn bị từ trước nhằm thu thập liệu thực tế, giúp giải đáp thắc mắc, hạnchếvềhiểu biết thuộc lĩnh vực ngân hàng - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: phương pháp sử dụng để tổng hợp ờn lý luận lý thuyết làm sở để tìm hiểu thực trạng quy trình cho vay khách hàng cá nhân từ có đánh giá hệ thống KSNB quy trình Ngồi ra, tơi cịn sử dụng phương pháp để nghiên cứu đề tài, luận văn hệ thống Trư kiểm sốt nội quy trình cho vay thực để tham khảo học tập kinh nghiệm Phương pháp sử dụng để nghiên cứu văn bản, định Vietinbank cho vay kiểm soát cho vay, thông tư, quy định NHNN liên quan đến hoạt động cho vay tài liệu VietinBank Thừa Thiên Huế để phục vụ cho việc phân tích sau SVTH: Lê Minh Tú Phương GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp 2.2.2.5 Giám sát Hu ế Đơn vị lựa chọn, triển khai thực việc giám sát thường xuyên định kỳ để đảm bảo phận kiểm soát nội hữu hoạt động hữu hiệu,đánh giá truyền đạt khiếm khuyết kiểm soát nội cho cá nhân có trách nhiệm họ thực hành động sửa chữa, bao gồm nhà quản lý cao cấp Hội đồng quản trị, cần thiết tế  Đối với hoạt động giám sát thường xuyên Đối với chi nhánh, nêu toàn hoạt động chịu kiểm soát thường inh xuyên phịng Kiểm tra kiểm sốt nội - Khu vực 14 Phòng gồm cán hoạt động theo quy chế NHCT Việt Nam với chức năng, nhiệm vụ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộchuyên trách, đạo hỗ trợ theo chuyên đề cK Ban KTKSNB NHCT Việt Nam Trên sở chương trình, kế hoạch, văn hướng dẫn phịng KTKSNB TSC NHCT Việt Nam tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh, phòng kiểm tra, kiểm sốt xây dựng chương trình, kế hoạch kiểm tra, kiểm sốt theo Quy trình họ giám sát nội NHCT Việt Nam Phòng KTKSNB thực kiểm tra, giám sát hoạt động chi nhánh mặt cơng tác tín dụng, kế tốn tài chính, an toàn kho quỹ… giám sát việc tuân thủ ại quy định pháp luật, chế, quy trình nghiệp vụ NHNN NHCT nhằm hạn chếrủi ro đến mức thấp gĐ Nếu có sai sót xảy phịng báo cáo lên Giám đốc chi nhánh tình hình khai báo, phê duyệt hồ sơ máy để Giám đốc triển khai, đạo phòng Bán lẻ tiến hành bổ sung chỉnh sửa theo kiến nghị Định kỳ đột xuất, phòng ờn KTKSNB lập báo cáo kết kiểm tra, giám sát, báo cáo khắc phục chỉnh sửa tồn tại, sai sót chi nhánh gửi phịng KTKSNB Trụ sở Điều đảm bảo tính độc lập cơng tác đánh giá, chịu quản lý từ chi nhánh Do đánh Trư giá mang tính khách quan, góp phần giúp chi nhánh hồn thiện hệ thống  Đối với hoạt động giám sát định kỳ Ngoài thực đạo Giám đốc chi nhánh, định kỳ tháng lần trưởng phòng Bán lẻ yêu cầu CBTD phịng triển khai cơng tác tự kiểm tra kiểm tra chéo cán với vay từ tiến hành sửa sai SVTH: Lê Minh Tú Phương 82 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp bổ túc hồ sơ Việc kiểm tra tự kiểm tra phải thể văn bản, báo Hu ế cáo cho trưởng phòng Bán lẻxem xét phê duyệt Qua đợt tự kiểm tra kiểm tra chéo lẫn phát sai sót thường xuyên xảy như: - Thiếu biên kiểm tra sửdụng vốn o Bảo hiểm xe giới hết hạn chưa bổsung kịp thời tế - Thiếu chứng từgiải ngân (bảng kê thu mua khơng có tên, khơng có địa chỉcủa người bán…) inh - Giấy nhận nợ khách hàng chưa ký CBTD giải ngân khoản vay - Một số lỗi khác như: thiếu sổ hộ khẩu, chưa xác nhận lên sao…  Giám sát độc lập cK Tại chi nhánh định kỳ, đồn kiểm tốn Văn phòng đại diện Đà Nẵng kết hợp với Phòng KTKSNB KV14 tiến hành kiểm tra hoạt động chi nhánh với nhiều nội dung khác nhau, chủ yếu tập trung kiểm tra chấp hành chế, quy trình nghiệp vụ cho vay Trong năm 2015 đoàn tiến hành kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh họ kiểm tra nghiệp vụcho vay Qua kiểm tra, đồn xét thấy giải vay quy trình, đủ điều kiện vay vốn Tuy nhiên qua kiểm tra hoạt động cho vay đoàn phát hạn chế, thiếu sót sau: ại - Giấy chứng nhận ĐKKD, giấy tờ liên quan đến chủ thể vay vốn sao, không qua chứng thực CBTD/lãnhđạo phịng KHCNđãđối chiếu với gĐ - Về phương án kinh doanh khách hàng khách hàng cá nhân chủ yếu CBTD hướng dẫn lập, thẩm định CBTD dẫn chiếu vào thẩm định có hạn chế, nhiều khoản thẩm định chưa tính giá trịđầu vào phương án ờn - Cho vay theo HMTD hết thời hạn trì hạn mức khơng xem xét phân tích tình hình kinh doanh khách hàng mà ký lại HMTD Nâng hạn mức tín dụng khơng thực thẩm định phương án vay vốn bổ sung, đánh giá phân Trư tích lý tăng HMTD - Một số trường hợp giải ngân hóa đơn chứng từ sở giải ngân nhiều không yêu cầu khách hàng lập bảng kê theo quy định Hóa đơn chứng minh sử dụng vốn vay lưu hồ sơ chưa khoa học, chưa xác định theo lần giải ngân, theo giấy nhận nợnào (theo phương thức vay lần) SVTH: Lê Minh Tú Phương 83 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Hu ế CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH tế THỪA THIÊN HUẾ 3.1 Đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân 3.1.1 Ưu điểm inh Vietinbank Thừa Thiên Huế Tại chi nhánh, Ban lãnh đạo thiết lập xây dựng mơi trường kiểm sốt lành mạnh có hiệu cao: cK Việc tuân thủ nguyên tắc KSNB, đôn đốc thường xuyên, nâng cao ý thức cho nhân viên cấp thực sách, quy trình cho vay chi nhánh Ban giám đốc thực tốt ngăn ngừa, hạn chế rủi ro đến mức thấp Ban họ giám đốc lãnh đạo phịng ban ln quan tâm chia sẻ kinh nghiệm hướng dẫn nhân viên tận tình xử lý trường hợp khó khan gặp phải công tác ại Thêm nữa, Ban lãnh đạo đưa chuẩn mực đạo đức chung tồn chi nhánh, chuẩn hố mối quan hệ phòng ban, nhằm phối hợp chặt chẽ gĐ việc xử lý nghiệp vụ theo quy trình, quy chế VietinBank, ln cố gắng giữ tính trực tư cách đạo đức, hành vi ứng xử đắn, làm việc có hiệu quả, gương cho nhân viên cấp hướng đến thực Bộ máy cấp tín dụng cá nhân Chi nhánh thiết kế cách hợp lý ờn hoạt động đạt hiệu cao, phận máy phân chia chức năng, nhiệm vụ cụ thểvà giám sát lẫn hoạt động Chính sách nhân ln ban lãnh đạo đặt lên hàng đầu Ban lãnh đạo đảm Trư bảo cho nhân viên có cơng việc ổn định, kịp thời khen thưởng cá nhân xuất sắc có nhiều đóng góp cho chi nhánh từđó nhân viên yên tâm cơng tác, cống hiến cho ngân hàng Cũng nhờ chế thưởng phạt hợp lý giúp nhân SVTH: Lê Minh Tú Phương 84 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp viên làm việc có trách nhiệm Thủ tục kiểm sốt áp dụng quy trình cho vay Hu ế khách hàng cá nhân chi nhánh chặt Chi nhánh tuân thủ thực quy trình cho vay, kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng, quy trình kiểm soát hồ sơ tài gĐ ại họ cK inh tế liệu liệu…theo quy định NHCT Việt Nam đề Từ đó, cán thực đầy đủ bước theo hướng dẫn quy trình, quy trình rõ vai trị, nhiệm vụvà sựphối hợp hoạt động cá nhân phòng, tổtrong máy cấp tín dụng cá nhân chi nhánh ờn Quyết định cho vay bảo đảm khách quan, có kiểm tra, giám sát chặt chẽ tồn danh mục cho vay, người có thẩm quyền xét duyệt cho vay Điều tạo chế kiểm tra, giám sát chéo cá nhân, Trư phận tham gia quy trình nghiệp vụ cho vay Đặc biệt, chi nhánh đầu tư trang thiết bị cho việc kiểm soát đầy đủ: Vietinbank chi nhánh áp dụng công nghệ thẻ bảo mật RSA, thẻ bảo mật nhỏ có dãy số đổi sau 15 giây SVTH: Lê Minh Tú Phương 85 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Trong mật mã học, RSA thuật tốn mật mã hóa khóa cơng khai Đây Hu ế thuật toán phù hợp với việc tạo chữ ký điện tử đồng thời với việc mã hóa Nó đánh dấu tiến vượt bậc lĩnh vực mật mã học việc sử dụng khóa cơng cộng RSA sử dụng phổ biến thương mại điện tử cho đảm bảo an toàn với điều kiện độ dài khóa đủ lớn Và khơng khác ngồi người sử dụng thẻ chi nhánh Ban giám tế đốc, trưởng phịng phó phịng kế tốn giao dịch truy nhập thơng tin thực phê duyệt hoạt động liên quan đến quy trình cho vay giải ngân, thu nợ, nhập, xuất tài sản TSBĐ… Hệ thống công nghệ thông tin truyền thông chi inh nhánh áp dụng chương trình, phần mềm tiên tiến Với việc thiết lập Website chuyên cung cấp thông tin nội nhận thông tin từ NHCT Việt Nam, chi nhánh đảm bảo cho kênh truyền thơng có cK hiệu quả, giúp cho việc truyền đạt thông tin Ban giám đốc, lãnh đạo phòng, tổ chuyển tải đến phòng ban, đến nhân viên cách nhanh chóng xác Để giúp cho hoạt động giao dịch nội diễn cách nhanh chóng họ góp phần tăng cường giao tiếp nhân viên với chi nhánh áp dụng phần mềm Microsoft Lync 2013, phần mềm sử dụng máy tính điện thoại Đây sản phẩm Microsoft, phần mềm cung cấp công cụ ại tính giúp nhân viên chi nhánh làm việc hiệu cách kết nối với nhiều người chi nhánh, phòng ban khác nhau, cho phép bạn gĐ đồng nghiệp làm việc tài liệu Word, PowerPoint, Excel làm nơi Và xem kênh truyền thông tương đối hiệu không giúp xác lập thúc đẩy mối quan hệ lãnh đạo nhân viên mà ờn nhân viên chi nhánh với 3.1.2 Nhược điểm Mặc dù hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh Trư mang lại hiệu quảnhấtđịnh, nhiên sốnhược điểm sau: • Thứ nhất, mục tiêu chiến lược tín dụng Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam quan tâm đầu tư cải thiện đáng kể năm gần Tại Chi nhánh tùy thuộc vào đặc điểm địa phương phải xây dựng cho mục đích, chiến lược, sách riêng Tuy nhiên, CN Thừa Thiên Huế chưa xây dựng SVTH: Lê Minh Tú Phương 86 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp cho mục tiêu chiến lược tín dụng cụ thể thời kỳ Sự thiếu Hu ế sót việc xác định mục tiêu chiến lược cụ thể phù hợp với đặc điểm địa phương nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho chi nhánh • Thứ hai,mức tăng trưởng dư nợcho vay Chi nhánh cịn thấp, tỷlệnợ xấu cao • Thứ ba, phần đơng nhân viên chi nhánh cịn trẻ, thời gian tham gia tế cơng tác chưa nhiều, cịn thiếu kinh nghiệm, đào tạo chỗcòn chưa Trìnhđộ nhân thức CBQHKH/CBTĐ lĩnh vực ngành nghề chưa sâu, từ gây inh nhiều hạn chế việc thẩm định phương án vay vốn, kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng đểphát rủi ro có thểxảy • Thứ tư, công tác thu thập sàng lọc thông tin chưa tốt: thơng tin mà Chi nhánh có từ khách hàng chủ yếu khách hàng cung cấp từ tiếp xúc, cK vấn trực tiếp từ người vay Điều ảnh hưởng lớp đến công tác xếp hạng khách hàng Bên cạnh đó, phận đánh giá, phê duyệt tập trung lại chủ yếu giấy tờ, hồ sơ cung cấp và điều kiện bị hạn chế tiếp xúc khách hàng nên họ q trình tác nghiệp đơi máy móc, sách vở, kéo dài thời gian mà khơng nắm hết chất tình hình hoạt động khách hàng Từ đưa định tín dụng chưa thực sựchính xác ại • Thứ năm, Ngân hàng CB TĐ chủ yếu dựa vào TSBĐ vay nên làm giảm chất lượng thẩm định, không đánh giá đầy đủ hiệu sử dụng vốn vay, dẫn đến gĐ việc cho vay khách hàng không uy tín, gia tăng nợquá hạn cho ngân hàng 3.2 Một số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Thừa Thiên Huế 3.2.1 Hoạch định chiến lược tín dụng ờn Hoạch định chiến lược tín dụng cho an toàn hiệu quả, phù hợp với loại rủi ro đặc thù với điều kiện môi trường hội nhập quốc tếngày Ban Trư điều hành phải xác định điều chỉnh định kỳ sách tín dụng, chiến lượng kinh doanh tín dụng chiến lược rủi ro tín dụng, khả chấp nhận rủi ro tín dụng cách phù hợp với quy mô, phức tạp khả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn điều SVTH: Lê Minh Tú Phương 87 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp kiện kinh tế vĩ mơ, xu hướng phát triển thị trường Chi nhánh chấp nhận rủi ro Trư ờn gĐ ại họ cK inh tế Hu ế sau phân tích chi tiết tất cảcác khía cạnh luật pháp kinh tế SVTH: Lê Minh Tú Phương 88 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp 3.2.2 Nâng cao mức tăng trưởng dư nợ cho vay giảm tỷ lệ nợ xấu Hu ế - Đa dạng phương thức cho vay: hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tư…Chi nhánh cần xem xét đưa áp dụng loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp khơng áp dụng lập khn mang tính truyền thống tế - Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế inh rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro không trảđược nợ - Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp cho Chi nhánh phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều cK lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn, Chi nhánh cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa vấn đề sau: Phải bám sát định hướng tín dụng, linh vực khuyến khích đầu tư Chi họ nhánh để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư, sở định hướng tín dụng Chi nhánh với số ngành nghề cụ thể vào thực tế, từ xác định thuận lợi,khó khăn đểđưa kếhoạch đầu tư ại - Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo gĐ hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay - Cần xác định rủi ro hoạt động theo phịng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đích giám sát hàng ngày chuẩn mực điều kiện tổ chức cấp độ từ lên dựa hoạt động kinh doanh, thường xuyên rà soát lại quy trình ờn rủi ro xác định Từ đó, phân tích sát loại rủi ro hoạt động liên quan đến mảng kinh doanh Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm có hiệu lực, coi Trư biện pháp phịng ngừa đểgiảm thiểu rủi ro tín dụng - Phân loại mức độ rủi ro tín dụng theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động xác định cấp độbáo cáo cho phù hợp Đồng thời, đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro nhiều mức độ khác (cấp lãnhđạo, quản lý hay cán bộ…) Việc đánh giá kiểm soát rủi ro phải SVTH: Lê Minh Tú Phương 89 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp diễn thường xuyên áp dụng cho tồn phịng/ban, nghiệp vụ kinh Hu ế doanh hệthống - Trích lập dự phịng rủi ro hợp lý, qui định: Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ xấu tổ chức tín dụng nhằm giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tiếp theo định số 1627/2005/QĐNHNN ngày 3/2/2005 quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, NHNN Việt tế Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày inh 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng VietinBank Thừa Thiên Huế cần thực nghiêm túc việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định cK NHNN cở sở phân loại nợ cách hợp lý 3.2.3 Nâng cao lực chuyên môn, lực công tác đội ngũ cán tín dungh, cán kiểm soát Đây nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng họ Do vậy, khơng nâng cao nhận thức ý nghĩa kiểm soát tín dụng mà cần đào tạo cho họ kiến thức kỹnăng cần thiết để phục vụ hoạt động này, từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó ại giám sát, cụthể: - Nâng cao chất lượng tuyển dụng đầu vào, đảm bảo nhânviên tuyển dụng có đủđiều kiện, trìnhđộvà phẩm chất đảm nhiệm cơng việc giao gĐ - Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹthuật bị hạn chế Địi hỏi làm cơng tác tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường ờn xun tìm ngành nghề, lĩnh vực khác đểphục vụcho hoạt động tín dụng - Hạn chế rủi ro đạo đức cách gắn trách nhiệm với quyền lợi cán Trư làm cơng tác tín dụng, nên có chế độ thường phạt rõ ràng họ ln đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng, thường xun tun truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ SVTH: Lê Minh Tú Phương 90 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp - Ngồi kiến thức kỹ chuyên môn, ngân hàng cần phải nâng cao hiểu Hu ế biết CBQHKH/CBTĐ kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủqui định củapháp luật CBQHKH/CBTĐ phải người có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trường, am hiểu pháp luật, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, thể lệ, sách ban hành 3.2.4 Xây dựng hệ thống quản lý thơng tin khách hàng tế Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trị quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro, Chi nhánh Thừa Thiên Huế cần inh thực có hiệu quảcác khâu sau - Thu thập thông tin khách hàng: thông tin hoạt động tín dụng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thơng tin tài thường dựa cK báo cáo tài năm gần khách hàng hàng Các báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập họ thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từtrung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN, từphản ánh cán bộnhân viên ại - Thu thập thông tin thị trường: khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh khai thác thông tin khách hàng, CBQHKH/ CBTĐ cịn phải khai thác thơng gĐ tin sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… - Phân tích xử lý thơng tin: Sau thu thập nguồn thông tin, CBQHKH/CBTĐ phải sàng lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh ờn giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, đưa điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro Trư có thểxảy 3.2.5 Thực tốt công tác đánh giá phân loại khách hàng có tốt, trung thực kinh doanh hay khơng, có khả tài lành mạnh, quản trị có hiệu suất phương án kinh doanh có hiệu hay khơng Ngồi việc lấy thơng tin từ trung tâm tín dụng NHNN – CIC, Chi nhánh thu thập SVTH: Lê Minh Tú Phương 91 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp thêm thơng tin từ nguồn khác từ quan công quyền địa phương Hu ế như: cục thuế, sở kế hoạch đầu tư, sở tài nguyên môi trường Bên cạnh việc khai thác thơng tin từ nguồn khơng thức từ hàng xóm, bạn bè đồng nghiệp, thông qua bạn hàng, đối tác khách hàng nắm bắt thơng tin tồn diện vềkhách hàng từđó có định cho vay phù hợp 3.2.6 Kiến nghị với Vietinbank Thừa Thiên Huế tế - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục tiêu chiến lược tín dụngphù hợp với điều kiện tình hình địa phương; inh - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng ngân hàng để đưa biện pháp phù hợp; - Nhanh chóng cấp vốn triển khai hoàn thành dự án xây dựng trường đào tạo nhân lực VietinBank Thừa Thiên Huế nhằm tạo điều kiện cho việc đào tạo cK nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ; - Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình khách hàng, loại dựán đểnhằm tránh rủi ro; - Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, ngân hàng họ cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu quả, tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia ại tăng rủi ro cho doanh nghiệp; - Tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụcơng nghệnhằm tìm kiếm giải gĐ pháp phần mềm phù hợp cho hoạt động kinh doanh VietinBank, sau tiến hành Trư ờn tập huấn đào tạo lại cho cán bộvà nhân viên chủchốt chi nhánh SVTH: Lê Minh Tú Phương 92 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp Hu ế PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường cịn nhiều biến động, hoạt động tín dụng đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độrủi tế ro cao Vì kiểm sốt nội hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương chi nhánh Thừa Thiên inh Huế nói riêng Nhận thức tầm quan trọng em định chọn đề tài ““Đánh giá hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế” cK Sau thời gian học tập, tìm hiểu Chi nhánh, em hoàn thànhđềtài Vềcơ đềtài giải vấn đề sau: Một là, hệ thống hóa số vấn đề lý luận liên quan đến hệ thống KSNB nói chung hệ thống kiểm sốt nội NHTM nói riêng, hệ thống KSNB quy họ trình cho vay khách hàng cá nhân Hai là, tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thừa Thiên Huế ại Ba là, sở lý luận thực tiễn hệ thống KSNB, đề xuất số đánh giá giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay cá nhân gĐ Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thừa Thiên Huế Tuy nhiên nhiều nguyên nhân khách quan chủquan, kiến thức vềlĩnh vực vềngân hàng hạn chế, nên đềtài cịn sốhạn chếnhư sau: ờn Thứ nhất,khóa luận gặp phải hạn chếvềthơng tin từphía Ngân hàng Thứ hai, q trình thực tập khơng có điều kiện thẩm định thực tế, không tham gia kiểm tra, kiểm soát nhân viên Ngân hàng để thấy Trư cơng việc diễn thếnào, có quy định hay không Kiến nghị đề xuất 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Trong q trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, Trong q trình cải cách, NHNN cần nâng SVTH: Lê Minh Tú Phương 93 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM Hu ế trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế - Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin vềkhách hàng có quan hệ tín dụng kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, tế làm sởđánh giá lực uy tín khách hàng họcó nhu cầu vay vốn - Để nâng cao chất lượng cán bộvà giữgìnđội ngũ lãnhđạo cho mục tiêu phát inh triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trìnhđộđápứng nhu cầu hội nhập cK - Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc toán chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành môt hệ thống chung, việc giúp NHTM dẽ dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm rủi ro họ - NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phát sinh hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phầm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư ại - Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phịng rủi ro NHNN cần đổi gĐ cách trích lập dự phịng rủi ro, thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độrủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp - Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với ờn nhau, ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu vềnhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất Trư lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến TCTD SVTH: Lê Minh Tú Phương 94 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo Hu ế bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thơng qua khóa đào tạo này, cán ngân hàng có điều kiện gặp gỡ, giao lưu, học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thơng tin tín dụng Ngồi ra, buổi hội thảo định kỳ mà NHNN đầu mối với tham gia NHTM giúp cho ngân tế hàng mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải sửa chữa, nơi để lãnh đạo NHNN giải thích, hướng inh dẫn việc thực thi quy định, sách cho ngân hàng, tránh tình trạng ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ NHNN 2.2 Đề xuất hướng nghiên cứu cho đề tài cK Các đề tài nghiên cứu sau có thểphát triển theo hướng sau: - Mở rộng nghiên cứu toàn hoạt động cho vay chi nhánh VietinBank Thừa Thiên Huế để đánh giá tổng quan hệ thống KSNB ngân họ hàng Nếu có điều kiện nghiên cứu hệ thống KSNB ngân hàng có quy mô tương tựlàm sởđểđánh giá so sánh tốthơn - Xây dựng hệthống tiêu chí cụthểđểlàm sởđánh giá hệthống KSNB ại ngân hàng Từ đề xuất số biện pháp giúp ngân hàng hoàn thiện hệ thống KSNB - Thực hiên khảo sát khách hàng bàng hỏi để đánh giá tính hiệu gĐ quy trình cho vay khách hàng cá nhân việc kiểm sốt quy trình cho vayđó - Thực tập lúc nhiều ngân hàng khác để so sánh ưu nhược điểm hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Thừa Thiên Huếvới cácngân hàng khác Nếu thực điều kết đánh giá ờn đề tài hồn thiện xác hơn, phục vụtốt yêu cầu quản lý định Ban giám đốc ngân hàng VietinBank Trư Mặc dù cố gắng, song giới hạn thời gian không gian nghiên cứu, kiến thức lý thuyết thực tiễn lĩnh vực ngân hàng hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận góp ý, bổ sung quý thầy cô quý Ngân hàng đểđềtài tốt Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cơ giáo – Phó giáo sư – tiến sĩ Trịnh Văn Sơn, anh chị phòng Bán SVTH: Lê Minh Tú Phương 95 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận Tốt nghiệp em hồn thành Khóa luận Hu ế lẻ Vietinbank Thừa Thiên Huế, phòng KTKSNB KV14 hướng dẫn tận tình giúp TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Mơn Kiểm tốn, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường ĐH Kinh tế tế TP.HCM (2014),Kiểm toán, NXB Kinh tếTP.HCM TS Nguyễn Minh Kiều,“Nghiệp vụ Ngân hàng đại”, 2007, NXB Thống kê Th.S Lâm Thị Hồng Hoa, “Giáo trình Kiểm tốn ngân hàng”, 2002, NXB inh Thống kê, Hà Nội Học viện ngân hàng (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội cK Ủy ban giám sát ngân hàng Basle, “Báo cáo Khuôn khổ chung cho hệ thống kiểm soát nội bộtrong tổchức ngân hàng”,tháng 9–1998 Thông tư số44/TT-NHNN ngày 29/12/2011 Ngân hàng Nhà nước quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, Chi nhánh họ ngân hàng nước Quyết định 1627/2001/QĐ–NHNN, Quy chếcho vay TCTD KH Tạp chí Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 2010 – 2012 ại Một số website: - www.vietinbank.vn - www.sbv.gov.vn Trư ờn gĐ 10 Các văn củangân hàngTMCPCông thươngViệt Nam SVTH: Lê Minh Tú Phương 96 ... luận hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại inh Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank Chi nhánh Thừa. .. tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG tế TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH THỪA THIÊN... tiêu kiểm soát nội 1.2.3 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội 10 Trư 1.2.4 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội hoạt động Ngân hàng .12 1.2.5 Sự cần thiết hệ thống Kiểm sóat nội Ngân hàng