Bài giảng Tin học kế toán Trường CĐ Công nghệ và Nông Lâm Nam Bộ

BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRƢỜNG CAO ĐẲNG CÔNG NGHỆ VÀ NÔNG LÂM NAM BỘ -  - BÀI GIẢNG TIN HỌC KẾ TỐN Mã số: MĐ33 NGHỀ: CƠNG NGHỆ THƠNG TIN KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN Địa chỉ: QL 1K, Phƣờng Bình An, TX Dĩ An, Tỉnh Bình Dƣơng Email: it.svoctaf@gmail.com/ cn.cnnlnb@gmail.com [Lƣu hành nội bộ] -2018- GIỚI THIỆU Chƣơng trình “Tin học kế tốn excel” cung cấp giải pháp kỹ thuật ứng dụng microsoft excel công tác kế tốn để liên kết bảng tính theo mẫu sổ sách kế tốn Bộ Tài Sau tốt nghiệp học viên sử dụng thành thạo công cụ excel phục vụ cho công tác kế tốn hộ kinh doanh gia đình, doanh nghiệp nhỏ mà khơng cần sử dụng chƣơng trình phần mềm phức tạp Nhờ ứng dụng chƣơng trình kế tốn viên giảm bớt đƣợc khâu tính tốn cộng, trừ, nhân, chia bảo đảm tính xác số liệu Vì vậy, tính ứng dụng chƣơng trình cao đáp ứng phù hợp với nhu cầu hàng chục vạn doanh nghiệp nhỏ hộ gia đình kinh doanh khắp miền đất nƣớc Tài liệu Tin học kế toán excel đƣợc biên soạn nhằm hỗ trợ cho việc giảng dạy học tập, nghiên cứu cho Học sinh – Sinh viên (HS-SV) ngành Công nghệ thông tin, trang bị cho HS-SV kiến thức, hệ thống lý luận cần thiết, tổng quan giải pháp ứng dụng microsoft excel cơng tác kế tốn Nội dung chƣơng trình đƣợc kết cấu thành chƣơng, cụ thể nhƣ sau: - Bài 1: Các hàm excel thông dụng - Bài 2: Lập sở liệu - Bài 3: Sử dụng excel giải toán tính hiệu vốn đầu tƣ - Bài 4: Phân tích dự báo kinh tế excel - Bài 5: Ứng dụng hình thức kế tốn excel Tài liệu đƣợc biên soạn có tham khảo từ tài liệu, giảng kinh nghiệm giảng dạy tập thể giáo viên, nên tránh khỏi thiếu sốt mong nhận đƣợc ý kiến góp ý để tài liệu hồn thiện Mọi ý kiến đóng góp xin gửi Khoa Cơng nghệ thơng tin, Trƣờng Cao đẳng Công nghệ Nông Lâm Nam Bộ Điện thoại: 0274 3772 899; Email: cn.cnnlnb@gmail.com Chân thành cảm ơn ! Bình Dương, ngày 01 tháng 01 năm 2018 Nhóm biên soạn MỤC LỤC GIỚI THIỆU MỤC LỤC i Bài MỘT SỐ HÀM TRONG EXCEL 1.1 CÚ PHÁP CHUNG VÀ CÁCH SỬ DỤNG 1.1.1 Cú pháp 1.1.2 Cách sử dụng 1.2 CÁC HÀM THÔNG DỤNG 1.2.1 Các hàm toán học (Math) 1.2.2 Các hàm thống kê (Statistical) 1.2.3 Các hàm Logic 1.2.4 Các hàm xử lý chuỗi (Text) 1.2.5 Các hàm ngày (Date &Time) 1.2.6 Các hàm tìm kiếm (Lookup & Reference) Bài THAO TÁC TRÊN CƠ SỞ DỮ LIỆU 11 2.1 KHÁI NIỆM VỀ CƠ SỞ DỮ LIỆU 11 2.2 CÁC HÀM CƠ SỞ DỮ LIỆU 11 Bài SỬ DỤNG EXCEL GIẢI QUYẾT BÀI TOÁN VỀ TÍNH HIỆU QUẢ VỐN ĐẦU TƢ 22 3.1 CÁC HÀM TÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 22 3.1.1 Một số khái niệm liên quan 22 3.1.2 Các phƣơng pháp tính khấu hao TSCĐ hàm Excel tƣơng ứng 23 CÁC HÀM TÍNH HIỆU QUẢ VỐN ĐẦU TƢ 30 3.2.1 Một số kiến thức liên quan 30 3.2.2 Các hàm tính hiệu vốn đầu từ Excel 31 Bài PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO KINH TẾ TRONG EXCEL 41 4.1 GIỚI THIỆU CHUNG 41 4.2 TÍNH TỐN VỚI CÁC CHỈ TIÊU THỐNG KÊ MÔ TẢ 44 4.2.1 Giới thiệu 44 4.2.2 Một số hàm Excel có chức tính tiêu thống kê đơn lẻ 48 4.3 BẢNG TẦN SUẤT VÀ BẢNG XẾP HẠNG 50 4.3.1 Lập bảng tần suất 50 4.4 PHÂN TÍCH KINH TẾ BẰNG PHƢƠNG TRÌNH TƢƠNG QUAN 55 4.4.1 Xác đinh hệ số tƣơng quan yếu tố kinh tế 55 4.4.2 Xây dựng phƣơng trình tƣơng quan yếu tố kinh tế 57 4.5 DỰ BÁO KINH TẾ TRONG EXCEL 62 4.5.1 Giới thiệu 62 4.5.2 Dự báo kinh tế sử dụng phƣơng trình đƣờng xu 62 4.5.3 Dự báo sử dụng hàm FORECAST 65 4.5.4 Dự báo sử dụng phƣơng trình tƣơng quan 65 Bài ỨNG DỤNG CÁC HÌNH THỨC KẾ TỐN TRÊN EXCEL 69 5.1 THIẾT LẬP THÔNG TIN DOANH NGHIỆP VÀ SỐ DƢ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN 69 5.1.1 Thiết lập thông tin ban đầu xây dựng hệ thống danh mục 69 5.2 CẬP NHẬT NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KỲ 96 5.2.1 Trình tự cập nhật nghiệp vụ kinh tế phát sinh 96 5.2.2 Tìm hiểu chất công thức 98 5.2.3 Nghiệp vụ thu, chi tiền 100 5.2.4 Nghiệp vụ mua hàng/ bán hàng 103 5.2.5 Nghiệp vụ nhập kho hàng hóa (làm tƣơng tự với nhập kho vật tƣ) 107 5.2.6 Lập phiếu nhập xuất kho 113 5.3 LÀM CÁC BÚT TOÁN CUỐI KỲ 125 5.3.1 Tính trích khấu hao tài sản cố định 125 5.3.2 Phân bổ chi phí trả trƣớc 126 5.3.3 Xác định giá vốn xuất kỳ 127 5.3.4 Xác định kết kinh doanh, lãi/lỗ 129 5.4 LÀM BÁO TÀI CHÍNH VÀ IN SỔ KẾ TỐN 132 5.4.1 Cập nhập bảng cân đối tài khoản 132 5.4.2 Thuyết minh báo cáo tài 145 BÀI TẬP 149 ii NỘI DUNG TỔNG QUÁT VÀ PHÂN PHỐI THỜI GIAN Số TT Tên Bài mô đun Tổng số Các hàm excel thông dụng Tổ chức liệu kế toán điều kiện ứng dụng excel Sử dụng excel giải tốn tính hiệu vốn đầu tƣ Phân tích dự báo kinh tế excel Ứng dụng hình thức kế tốn excel Cộng DỤNG CỤ - THIẾT BỊ - VẬT LIỆU 12 Thời gian (h) Lý Thực thuyết hành 8 16 16 60 4 15 11 10 41 Kiểm tra 1 Bài CÁC HÀM EXCEL THÔNG DỤNG MỤC TIÊU - Trình bày đƣợc cú pháp chung, cách sử dụng hàm excel - Vận dụng đƣợc kiến thức vào tập - Rèn luyện ý thức lao động, tác phong cơng nghiệp, có trách nhiệm sáng tạo DỤNG CỤ - THIẾT BỊ - VẬT LIỆU NỘI DUNG 1.1 CÚ PHÁP CHUNG VÀ CÁCH SỬ DỤNG Hàm dùng để tính tốn trả giá trị, ô chứa hàm trả giá trị, chuỗi ký tự thông báo lỗi, … Excel có tập hợp hàm phong phú đƣợc phân loại theo nhóm phục vụ cho việc tính tốn nhiều kiểu liệu nhiều mục đích khác 1.1.1 Cú pháp = TÊN HÀM ([Danh sách đối số]) Đa số hàm Excel có đối số nhƣng có hàm khơng có đối số Nếu hàm có nhiều đối số đối số phải đƣợc phân cách ký hiệu phân cách, ký hiệu phân cách đƣợc quy định Control Panel… với mặc định dấu phẩy 1.1.2 Cách sử dụng Nếu công thức bắt đầu hàm phải có dấu = dấu + phía trƣớc Nếu hàm đối số hàm khác khơng cần nhập dấu Có cách nhập hàm: - Cách 1: Nhập trực tiếp từ bàn phím + Đặt trỏ chuột ô muốn nhập hàm + Nhập dấu = (hoặc dấu +) + Nhập tên hàm đối số theo cú pháp + Nhấn Enter để kết thúc - Cách 2: Thông qua hộp thoại Insert Function: + Đặt trỏ ô muốn nhập hàm + Click chọn Insert Function Hình 1.1: Hộp thoại Insert Function + Chọn Group hàm danh sách Function category + Chọn hàm cần sử dụng danh sách Function name + Click OK để chọn hàm + Tùy theo hàm đƣợc chọn, Excel mở hộp thoại cho phép nhập đối số (nhập quét chọn) Tiến hành nhập đối số Ví dụ danh sách đối số cần nhập hàm IF Hình 1.2: Hộp thoại Function Arguments (*) Chú ý an toàn - Tuân thủ nội quy phòng máy - Dữ liệu lƣu trữ máy tính gọn gàng, khoa học TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ TT Nội dung Điểm chuẩn I Điểm thao tác 10 Cú pháp chung Cách sử dụng II Điểm cộng sáng tạo 0.5 Sáng tạo tập ứng dụng 0.5 III Điểm cộng hoàn thành trƣớc thời 0.5 gian qui định Điểm đánh giá Hoàn thành thời gian qui định Hoàn thành trƣớc thời gian qui định từ 10-15 phút Hoàn thành trƣớc thời gian qui định từ 16 phút trở lên Tổng điểm 0.25 0.5 10 1.2 CÁC HÀM THƠNG DỤNG 1.2.1 Các hàm tốn học (Math) Các hàm thơng dụng tốn học đƣợc thống kê theo bảng sau: 1.2.2 Các hàm thống kê (Statistical) Các hàm thống kê thơng dụng đƣợc trình bày bên dƣới: Ý NGHĨA VÀ VÍ DỤ CÚ PHÁP MAX(number1, number2, Trả giá trị lớn giá trị số danh sách tham số =MAX(1, 2, 3, 5) = .) MIN(number1, number2, ) Trả giá trị nhỏ giá trị số danh sách tham số =MIN(1, 2, 3, 5) = AVERAGE(number1, Trả giá trị trung bình cộng số danh sách tham số umber2, ) =AVERAGE(1, 2, 3, 5) -> 2.75 COUNT(value1, value2, ) Đếm số giá trị số danh sách tham số =COUNT(2, “hai”, 4, -6) = COUNTA(value1, value2, Đếm số ô không rỗng danh sách tham số =COUNTA(2, “hai”, 4, -6) -> .) COUNTBLANK(range) Đếm số ô rỗng vùng range =COUNTBLANK(B4:B12) COUNTIF(range, criteria) Đếm ô thỏa mãn điều kiện criteria vùng range range: vùng mà điều kiện đƣợc so sánh criteria: chuỗi mô tả điều kiện Ví dụ: "10", ">15", "