LUẬN văn THẠC sĩ QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH từ LIÊM

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o PHẠM THỊ THU HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỪ LIÊM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH N[.]

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHẠM THỊ THU HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ LIÊM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHẠM THỊ THU HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ LIÊM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐÀO VĂN TUẤN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .i DANH MỤC CÁC BẢNG .ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .8 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2.Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1.Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại .12 1.2.2.Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.2.4.Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 16 1.2.5.Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàngvà kinh tế .Error! Bookmark not defined 1.3.Quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.2.Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.3.Chính sách mơ hình quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not define 1.3.4.Các tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.5.Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmar 1.4.Kinh nghiệm việc áp dụng mơ hình Basel quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.1.Áp dụng Basel II BIDV .Error! Bookmark not defined 1.4.2.Áp dụng Basel II Sacombank Error! Bookmark not defined 1.4.3.Áp dụng Basel II VietinBank Error! Bookmark not defined CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined 2.1.Nội dung quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Nội dung nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.2 Quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2.Địa điểm thời gian thực nghiên cứuError! Bookmark not defined 2.3.Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể Error! Bookmark not defined 2.3.1.Phƣơng pháp thu thập số liệu: Error! Bookmark not defined 2.3.2.Phƣơng pháp phân tích - tổng hợp Error! Bookmark not defined 2.3.3.Phƣơng pháp so sánh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TỪ LIÊM GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 Error! Bookmark not defined 3.1.Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm Error! Bookmark not defined 3.1.1.Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 3.1.2.Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm Error! Bookmark not defined 3.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm thời gian quaError! Boo 3.2.Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 3.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm thời gian từ năm 2013-2015 Error! Bookmark not defined 3.2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not def 3.3.Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not d 3.3.1.Kết đạt đƣợc Error! Bookmark not defined 3.3.2.Hạn chế nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ LiêmError! Bookma CHƢƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ LIÊMError! Bookmark not define 4.1.Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 4.1.1.Định hƣớng phát triển chung Agribank Chi nhánh Từ LiêmError! Book 4.1.2.Định hƣớng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark n 4.2.Giải pháp nhằm tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Book 4.2.1.Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp Agribank Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not define 4.2.2.Nâng cao chất lƣợng thẩm định cán tín dụngError! Bookmark not d 4.2.3.Tăng cƣờng cơng tác giám sát rủi ro tín dụng sau cho vay cán tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.4.Tích cực xử lý nợ xấu nợ hạnError! Bookmark not defined 4.2.5.Hồn thiện cơng cụ quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not define 4.2.6.Hồn thiện cơng tác xử lý tổn thất sau cho vayError! Bookmark not define 4.2.7.Chú trọng công tác thu thập thông tinError! Bookmark not defined 4.2.8.Giải pháp khác Error! Bookmark not defined 4.3.Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1.Kiến nghị với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớcError! Bookmark not defined 4.3.3.Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 17 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế, hệ thống ngân hàng đƣợc ví nhƣ huyết mạch kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động cách thông suốt, lành mạnh tiền đề để nguồn lực tài đƣợc luân chuyển, phân bổ sử dụng có hiệu quả, từ kích thích tăng trƣởng kinh tế cách bền vững Hoạt động tín dụng ln đƣợc đánh giá hoạt động trọng tâm hệ thống Ngân hàng thƣơng mại (NHTM), phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Thời gian qua, hoạt động hệ thống NHTM phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhƣng điều khơng thể đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để đảm bảo an tồn, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Theo số liệu mà NHNN vừa cơng bố, tính đến hết tháng 3/2016 tỷ lệ nợ xấu Tổ chức tín dụng (TCTD) lên đến 2,62%, tăng 0,07% so với số 2,55% vào cuối năm 2015 Nhƣ vậy, nợ xấu tiếp tục gia tăng hệ thống ngân hàng tích cực xử lý nhiều biện pháp Nợ xấu mức cao trở thành gánh nặng NHTM, làm chậm trình đổi phát triển kinh tế Việt Nam Và vấn đề trọng tâm mà NHTM quan tâm kiểm soát xử lý nợ xấu nhƣ nào, làm tắc nghẽn dịng vốn tín dụng kinh tế Việt Nam Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao có nguyên nhân xuất phát từ chất lƣợng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) NHTM Trƣớc yêu cầu bảo đảm an toàn kinh doanh hệ thống NHTM, vấn đề nhận diện đƣợc RRTD nhƣ tăng cƣờng quản lý RRTD trở nên cần thiết Nhận thức đƣợc tầm quan trọng RRTD hoạt động kinh doanh, thời gian qua Agribank Chi nhánh Từ Liêm có biện pháp tích cực hoạt động quản lý RRTD Tuy nhiên, bất cập tồn nhƣ tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu trì mức cao, theo số liệu báo cáo chi nhánh tỷ lệ nợ xấu năm 2013 2%, năm 2014 4,6% năm 2015 6,4% Những bất cập có nguyên nhân từ vấn đề quản trị RRTD chi nhánh, đòi hỏi thời gian tới Agribank Chi nhánh Từ Liêm cần phải tăng cƣờng hoạt động quản lý RRTD Vậy Agribank Chi nhánh Từ Liêm quản lý RRTD nhƣ nào? Những thành công, hạn chế nguyên nhân hoạt động Chi nhánh gì? Agribank Chi nhánh Từ Liêm quan, ban ngành liên quan cần có giải pháp để tăng cƣờng quản trị RRTD chi nhánh ngân hàng thời gian tới? Từ nội dung cấp thiết ấy, chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm” làm đề tài luận văn cao học nhằm giải đáp câu hỏi * Câu hỏi nghiên cứu: - Tình hình hoạt động kinh doanh thực trạng RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm nhƣ nào? - Thực trạng QTRRTD chi nhánh? - Cần có giải pháp để tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD), bảo đảm hoạt động an tồn, hiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm? Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu: Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để thực đƣợc mục đích nghiên cứu, nhiệm vụ nghiên cứu luận văn là: - Hệ thống hoá làm rõ lý luận rủi ro tín dụng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm; đánh giá đƣợc mặt mạnh hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Từ Liêm tổng kết đƣợc nguyên nhân khách quan nhƣ chủ quan cần khắc phục - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Từ Liêm 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu ông tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Từ Liêm - Phạm vi không gian: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Từ Liêm - Phạm vi thời gian: Từ năm 2013 đến 2015 Dự kiến đóng góp luận văn Trên sở kế thừa phát triển cơng trình nghiên cứu trƣớc đây, đề tài tiếp tục nghiên cứu hoạt động QTRRTD Agribank Chi nhánh Từ Liêm với đóng góp dự kiến sau: - Làm sáng tỏ thực trạng hoạt động QTRRTD Agribank Chi nhánh Từ Liêm để thấy đƣợc kết quả, hạn chế nguyên nhân Luận văn tập trung phân tích thực trạng, triển khai kết hợp so sánh kết hoạt động công tác QTRRTD qua năm; đánh giá thành công, bất cập nguyên nhân tình hình Agribank Chi nhánh Từ Liêm - Đề xuất luận giải giải pháp nhằm cải thiện công tác QTRRTD Agribank Chi nhánh Từ Liêm thời gian tới - Cuối cùng, luận văn có đƣa khuyến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Agribank Chi nhánh Từ Liêm nói riêng với hy vọng có giải pháp hiệu nhằm nâng cao công tác QTRRTD Agribank Chi nhánh Từ Liêm giai đoạn Giới thiệu kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm giai đoạn 2013-2015 Chương Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu Trong q trình tồn tại, hoạt động ngân hàngln phải đối mặt với nhiều rủi ro Trên thực tế, rủi ro ngân hàng xuất tất nghiệp vụ ngân hàng nhƣ: tốn, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ, đầu tƣ Đối với kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chƣa cao…Do đó, u cầu xây dựng mơ hình phù hợp để QTRRTD đòi hỏi thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Việt Nam thời kỳ hội nhập Nhìn lại hoạt động ngành ngân hàng năm vừa qua thấy ngân hàng phải tập trung xử lý nợ xấu, vốn hệ việc tăng trƣởng tín dụng nóng từ năm trƣớc Hiện tại, dịng vốn tín dụng cho kinh tế đƣợc điều chỉnh chậm lại việc QTRRTD trở thành ƣu tiên hàng đầu ngân hàng giai đoạn Trong năm gần đây, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng” đƣợc nhiều tác giả nghiên cứu Các nghiên cứu cung cấp cho ngƣời đọc kiến thức có hệ thống khái niệm RRTD, yêu cầu nguyên tắc để QTRRTD; biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Đây đề tài không nhƣng đƣợc nhiều quan tâm đƣợc nhiều tác giả nghiên cứu nhiều góc độ khác nhƣ đề tài: PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, 2010 “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Nhà xuất Thống kê Cơng trình đề cập đến vấn đề chung RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng nhƣ quan điểm RRTD, nguyên nhân dẫn đến RRTD, tiêu chí đo lƣờng RRTD, cơng cụ, biện pháp phịng ngừa RRTD Đặc biệt, cơng trình nghiên cứu đặc điểm chung khoản nợ có vấn đề (nợ xấu) đƣa bƣớc cần thực để xử lý khoản nợ Thạc sĩ Nguyễn Đức Tú, 2011 “Mô hình quản lý RRTD NHTM Việt Nam” Bài viết tập trung phân tích mơ hình quản lý RRTD đƣợc áp dụng phổ biến Việt Nam mơ hình quản lý RRTD tập trung mơ hình quản lý RRTD phân tán Tiến sĩ Lê Xuân Nghĩa, 2011 “Tái cấu trúc NHTM - Nâng cao lực QTRR” Bài viết đƣa nhìn khái quát vấn đề tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam vấn đề quy mô ngân hàng mà trƣớc hết lực quản trị, hệ thống công nghệ hệ thống QTRR mà đặc biệt QTRRTD Lê Thị Quyên, 2014 “Một số giải pháp cụ thể phân tán RRTD nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam” Trƣờng Đại học Hà Tĩnh Trên sở lý luận RRTD, QTRRTD, tác giả đƣa số giải pháp để phân tán RRTD nhƣ: đa dạng hóa danh mực đầu tƣ; cho vay đồng tài trợ bảo hiểm tín dụng TS Nguyễn Thị Loan, 2012 “Nâng cao hiệu QTRRTD NHTM Việt Nam” đăng Tạp chí Ngân hàng, số 1+2, tháng 1/2012 Thông qua số liệu thực trạng tăng trƣởng tín dụng, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu, hệ số CAR khối NHTM số NHTM đƣợc lựa chọn, viết phân tích rõ số ƣu điểm, nhóm hạn chế hoạt động QTRR hạn chế quản trị RRTD, đề xuất nhóm giải pháp theo mục tiêu nghiên cứu viết Trần Thị Minh Trang, 2014 “Xây dựng khuôn khổ QTRR hoạt động hiệu NHTM Việt Nam” đăng Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014 Theo tác giả lƣợng hóa rủi ro hoạt động theo cách tiếp cận vốn Basel II, thiết kế mơ hình QTRR hoạt động, làm rõ thực trạng QTRR hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam khả nhƣ khuyến nghị áp dụng Đinh Thu Hƣơng Phan Đăng Lƣu, 2014 “Hồn thiện mơ hình tổ chức QTRRTD Agribank nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế”, đăng Tạp chí Ngân hàngsố 5/2014 Tác giả sau nêu Mơ hình quản trị RRTD theo thơng lệ quốc tế, nêu bật mơ hình quản trị RRTD Agribank theo tầng, rõ hạn chế mơ hình đề xuất nhóm giải pháp có liên quan Phạm Thị Phƣơng Thảo, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hải Dương Luận văn thạc sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận tín dụng QTRRTD NHTM Cập nhật số thông tin công tác QTRRTD ngân hàng giới để đúc rút số kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Trên sở lý luận luận văn phân tích đánh giá thực trạng công tác QTRRTD Agribank Hải Dƣơng từ năm 2009 - đến năm 2012 thông qua yếu tố: Chính sách QTRRTD, phịng ngừa hạn chế RRTD , phân loại nợ trích lập dự phịng, xử lý nợ, từ đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác QTRRTD cho Agribank Chi nhánh Hải Dƣơng Nguyễn Anh Dũng, 2012 QTRRTD Chi nhánh Ngân hàngđầu tư phát triển Bình Định Luận văn thạc sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Đà Nẵng Trên sở nghiên cứu sở lý luận, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề hoạt động kinh doanh NHTM, QTRRTD NHTM Luận văn sâu vào phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động QTRRTD BIDV Bình Định dựa thực trạng cơng tác nhận diện RRTD, công tác đo lƣờng RRTD, công tác kiểm sốt RRTD, cơng tác tài trợ RRTD đƣa giải pháp Chi nhánh Dƣơng Ngọc Hào, 2015 Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị tín dụng NHTM Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận án nghiên cứu vấn đề lý luận RRTD QTRRTD NHTM Qua việc nghiên cứu kinh nghiệm QTRRTD ngân hàng giới nhƣ Trung Quốc, Thái Lan, Mỹ, Nhật Bản tác giả rút học kinh nghiệm QTRR cho NHTM Việt Nam Luận án sâu phân tích hoạt động kinh doanh hoạt động QTRRTD NHTM Việt Nam dựa thực trạng công tác hoạch định, công tác tổ chức thực hiện, công tác giám sát, điều chỉnh sau giám sát; đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế, phân tích ngun nhân từ đƣa giải pháp NHTM Việt Nam 10 Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Trong luận án, tác giả tiếp cận vấn đề QTRRTD từ góc độ NHTM Bên cạnh việc khái quát hóa vấn đề lý thuyết, tác giả nghiên cứu thực trạng công tác QTRRTD Agribank giai đoạn 2005 - 2010 Trên sở phân tích nội dung sau: Diễn biến nợ xấu qua năm để đƣa kết đạt đƣợc hạn chế giai đoạn nghiên cứu Từ đề xuất giải pháp cách toàn diện với vấn đề QTRRTD Bên cạnh cơng trình nghiên cứu nƣớc, tác giả cịn tham khảo cơng trình nghiên cứu nƣớc Cụ thể nhƣ: Joel Bessis, 2012 , Quản trị rủi ro ngân hàng Hà Nội, Nhà xuất Lao động xã hội: Tác giả nhấn mạnh Quản lý rủi ro chƣa quan trọng nhƣ Cuốn sách tái lần thứ 3, cho thấy giá trị tham khảo to lớn ấn phẩm Vào năm 2012, Joel Bessis chỉnh sửa cập nhật toàn diện để nghiên cứu gƣơng mặt thay đổi quản lý rủi ro Cụ thể sách hoàn toàn đƣợc tái cấu trúc với tài liệu thảo luận sản phẩm tài mới, phái sinh, Basel II, mơ hình tín dụng dựa mơ hình cƣờng độ thời gian, thực thi hệ thống rủi ro mơ hình cƣờng độ vỡ nợ Cuốn sách cho cách thức kỹ thuật quản lý rủi ro quan trọng đƣợc thực thi cách đắn với điều hành phù hợp Anthony Saunders Linda Allen, 2002, Đo lường rủi ro tín dụng Trong cơng trình nghiên cứu này, tác giả tìm đƣợc cách thức phƣơng pháp để đo lƣờng đƣợc RRTD Nhƣ phƣơng pháp VAR (sử dụng ma trận tín dụng mơ hình khác), Phƣơng pháp Mơ vĩ mô, QTRR Kamakura,… Hai tác giả nêu bật lên tầm quan trọng tác phẩm qua việc nhận định cạnh tranh thị trƣờng tín dụng ngày lớn, quy mơ mở rộng quy định quốc tế ngày đƣợc thắt chặt Do việc đo lƣờng RRTD địi hỏi độ xác cao phục vụ công tác QTRR ngày phức tạp có nhiều biến số 11 Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu có đóng góp quan trọng việc hoàn thiện lý luận QTRRTD NHTM Các viết đƣa thông tin tổng quát RRTD, nguyên nhân chủ yếu gây loại rủi ro số giải pháp khắc phục NHTM Việt Nam nay, hữu ích cho nhà quản trị tham khảo áp dụng công tác QTRRTD ngân hàng Tất nội dung phần giúp có thêm định hƣớng cho luận văn Tuy nhiên chƣa có đề tài nghiên cứu QTRRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm, có tính cập nhật đến thời điểm Trên sở kiến thức đƣợc tiếp thu suốt trình học Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, thông tin tham khảo viết luận văn nói kinh nghiệm thực tế, nghiên cứu này, với việc đánh giá hoạt động QTRRTD chi nhánh ngân hàng quốc doanh, với đối tƣợng khách hàng đa dạng, cố gắng đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện công tác QTRRTD hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm Việc QTRRTD ngân hàng nhƣ gặp thuận lợi khó khăn định, đặc biệt bối cảnh kinh tế có nhiều biến động cạnh tranh nhƣ 1.2.Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại NHTM hình thành, tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hố, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trƣờng NHTM ngày đƣợc hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu kinh tế Theo quy định Luật Tổ chức tín dụng 2010 Việt Nam: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thƣờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phƣơng tiện toán Nhƣ vậy, NHTM tổ chức 12 kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu tƣ thực nghiệp vụ tài khác Nhƣ vậy, thấy đặc trƣng NHTM đối tƣợng kinh doanh, kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt Đặc điểm tiền tệ nhạy cảm dễ bị tác động ảnh hƣởng biến động, thay đổi yếu tố mơi trƣờng bên ngồi bên Điều đồng nghĩa với việc mức độ rủi ro kinh doanh NHTM cao Vì để đảm bảo an tồn kinh doanh ngân hàng nhƣ cho kinh tế, NHTM ln phải có biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro 1.2.2.Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, lợi nhuận sụt giảm kèm theo chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tăng thêm Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàngnhƣng nhƣng thực tế tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng Theo đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hƣớng giảm xuống thu nhập từ dịch vụ khác có xu hƣớng tăng lên nhƣng thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ lệ cao tồn thu nhập ngân hàng Theo cho thấy, tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàngtới nguy phá sản Thực tế có nhiều khái niệm khác RRTD (RRTD): Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “RRTD khoản lỗ tiềm ngân hàngcấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàngkhông thể đƣợc thực số lƣợng thời hạn” Theo Timothy W.Koch (2006) “RRTD thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn” Theo quan niệm ủy ban Basel (2000) “RRTD khả khách hàng vay bên đối tác ngân hàngkhông thực cam kết thỏa thuận” 13 Tại Việt Nam, theo NHNN Việt Nam (2013) “RRTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàngcủa TCTD khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Theo khoản điều Thơng tƣ số 02/2013/TT-NHNN “RRTD tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàngnƣớc ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” Nhƣ vậy, hiểu RRTD tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàngnhƣ cam kết hợp đồng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài nhƣ giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trƣờng vốn 1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng Trong thực tế có nhiều ngun nhân phát sinh RRTD, ngồi ngun nhân từ phía khách hàng, từ kinh tế, cịn có ngun nhân từ quy định nội ngân hàng, từ cơng tác kiểm tra kiểm sốt ngân hàng, Tùy theo nguyên nhân dẫn đến RRTD hay khả trả nợ khách hàng mà RRTD đƣợc phân loại theo sơ đồ nhƣ sau: RỦI RO TÍN DỤNG Nguyên nhân phát sinh Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tập Khả trả nợ Rủi ro danh mục Rủi ro nội Rủi ro Rủi ro đọng vốn Rủi ro khả chi trả R ủ i r o k h ô n g g i i h n h o t đ ộ n g c h o v a y Sơ đồ 1 Phân loại RRTD 14 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, gồm có: Rủi ro giao dịch: Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận chính: - Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến trình đánh giá, phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn khách hàng, phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro tác nghiệp: Là nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng, q trình xử lý hệ thống nội khơng đầy đủ không hoạt động kiện bên tác động vào hoạt động ngân hàng Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung - Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay - Rủi ro tập trung: Khi ngân hàngtập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng; cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao Căn vào khả trả nợ khách hàng Rủi ro đọng vốn: rủi ro thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàngvà khách hàng phải quy ƣớc khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ƣớc nhƣng ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc vốn vay Điều ảnh 15 hƣởng đến kế hoạch sử dụng vốn Ngân hàng Những khoản vay bị ứ đọng không thu hồi đƣợc hạn làm ảnh hƣởng đến kế hoạch tái đầu tƣ ngân hàng, làm cho Ngân hàng nguồn thu mới, ảnh hƣởng đến uy tín Ngân hàngtrong khoản vay gây khó khăn việc chi trả ngƣời gửi tiền Rủi ro khả chi trả: Là rủi ro xảy trƣờng hợp doanh nghiệp vay khả trả nợ Việc khách hàng không trả đƣợc phần toàn nợ vay, làm cho ngân hàng: tăng chi phí phải trích lập dự phịng rủi ro, chi phí cho việc thu nợ, làm cho dịng tiền Ngân hàngbị giảm sút, đồng thời doanh thu Ngân hàng chậm lại Nếu bị gốc quy mơ Ngân hàngsẽ bị giảm, bị lãi khả sinh lời giảm Rủi ro không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàngnhƣ bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thƣơng mại, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.2.4.Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng * Các dấu hiệu từ phía khách hàng: - Dấu hiệu liên quan đến giao dịch với ngân hàngnhƣ: Trì hỗn gây trở ngại ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài khách hàng; Chậm trì hỗn cung cấp báo cáo tài theo yêu cầu ngân hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục; Đề nghị gia hạn, điều chỉnh khoản nợ nhiều lần khơng rõ lí do; Chậm toán khoản lãi đến hạn toán… - Dấu hiệu liên quan đến tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng nhƣ: Có chênh lệch lớn doanh thu thực tế so với mức dự kiến, thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản, có đột biến số liệu công nợ, hàng hóa tồn kho,… hay thay đổi địa điểm kinh doanh, mặt hàng SXKD… - Dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý, quản trị doanh nghiệp nhƣ: thay đổi thƣờng xuyên tổ chức ban điều hành, xuất chi phí bất hợp lý 16 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Agribank Chi nhánh Từ Liêm, 2013-2015 Báo cáo Tổng kết Hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014, 2015 Hà Nội, tháng năm 2015 Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Anh Dũng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định Luận văn thạc sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Đà Nẵng Dƣơng Ngọc Hào, 2015 Giải pháp nhằm hồn thiện quản trị tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, Ngân hàng nước ngồi , Hà Nội, tháng năm 2013 Lê Xuân Nghĩa, 2011 Tái cấu trúc NHTM - Nâng cao lực quản trị rủi ro Sài Gòn, tháng năm 2011 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2005 Lê Xuân Nghĩa, 2011 Tái cấu trúc NHTM - Nâng cao lực quản trị rủi ro Sài Gòn, tháng năm 2011 10 Peter S.Rose, 2004 Quản trị Ngân hàng Thương mại Hà Nội: NXB Tài 17 ... hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not def 3.3.Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh. .. lý luận rủi ro tín dụng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh. .. trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm giai đoạn 2013-2015 Chương Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng