1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài An Giang là một tỉnh có vị trí chiến lược quan trọng về chính trị, kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng của khu vực miền Tây Nam Bộ, phía Bắc giáp hai tỉnh Kandal và[.]
MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài An Giang tỉnh có vị trí chiến lược quan trọng trị, kinh tế - xã hội, an ninh - quốc phòng khu vực miền Tây Nam Bộ, phía Bắc giáp hai tỉnh Kandal Takéo Campuchia, phía Nam giáp thành phố Cần Thơ, phía Đơng giáp tỉnh Đồng Tháp, phía Tây giáp tỉnh Kiên Giang Tỉnh An Giang có đường biên giới giáp với Campuchia dài 104 km; có nhiều cửa khẩu, có cửa quốc tế Tịnh Biên (thuộc huyện Tịnh Biên) cửa quốc tế đường sông Vĩnh Xương (thuộc Thị xã Tân Châu) với lưu lượng hàng hóa vận chuyển hàng triệu tấn/năm Chính đặc điểm nên An Giang trở thành địa phương phát triển mạnh thương mại du lịch Bên cạnh thuận lợi để phát triển kinh tế - xã hội tình hình tội phạm diễn phức tạp, lên tội phạm buôn lậu Theo báo cáo Công an tỉnh An Giang, tính riêng từ năm 2013 đến năm 2017 quan chức phát xử lý 4.621 vụ bn lậu, thu giữ hàng hóa khoảng 136,5 tỷ đồng, khởi tố điều tra 285 vụ phạm tội buôn lậu với 455 đối tượng Tội phạm bn lậu ngồi việc ảnh hưởng xấu đến thị trường hàng hóa nói chung, ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến quy định nhà nước bn bán hàng hóa qua biên giới, ảnh hưởng đến quan hệ đối ngoại nhà nước mà cịn gây ảnh hưởng tiêu cực nhiều mặt đến đời sống xã hội nước Việt Nam Những số liệu phần phản ánh thực trạng tội phạm buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang diễn biến phức tạp Số vụ buôn lậu phát bị bắt giữ hàng năm nhiều nhiên lý khác cịn nhiều vụ án bn lậu chưa phát xử lý, răn đe, ngăn chặn kịp thời cơng tác đấu tranh phịng chống tội pham bn lậu chưa đạt hiệu mong muốn Vì vậy, việc nghiên cứu thực trạng, tìm ngun nhân tội phạm bn lậu, dự báo xu hướng biến động để xây dựng giải pháp phịng ngừa có hiệu nhóm tội phạm địa bàn tỉnh An Giang việc làm có tính cấp thiết tình hình Xuất phát từ lý đó, tác giả lựa chọn vấn đề: “Tội buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang: Tình hình, ngun nhân phịng ngừa” làm đề tài cho luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Trong năm qua, nước ta có số cơng trình, đề tài nghiên cứu khoa học có liên quan cơng bố như: - Nguyễn Đức Bình (2000), “Đấu tranh phịng, chống tội bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới”, Luận án Tiến sĩ luật học, Đại học luật Hà Nội, Hà Nội - Dương Thị Nhàn (2006), “Đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh”, Luận văn thạc sĩ luật học, Học viện khoa học xã hội, Hà Nội - Nguyễn Hữu Hoan (2011), “Hoạt động nghiệp vụ trinh sát đấu tranh phòng, chống tội phạm tuyến giao thông đường thủy nội địa lực lượng Cảnh sát đường thủy”, Luận án Tiến sĩ luật học, Học viện CSND - Lê Đặng Quốc Phong (2012), “Phịng ngừa tội bn lậu địa bàn tỉnh Kiên Giang”, Luận văn thạc sĩ luật học, Học viện khoa học xã hội, Hà Nội - Nguyễn Thùy Trang (2016), “Tội buôn lậu địa bàn tỉnh Lạng Sơn: Tình hình, ngun nhân phịng ngừa”, Luận văn thạc sĩ luật học, Học viện khoa học xã hội, Hà Nội Và số đề tài nghiên cứu khoa học cấp quan có chức đấu tranh phịng, chống tội bn lậu Các cơng trình nghiên cứu làm rõ mặt lý luận thực tiễn cơng tác đấu tranh phịng chống tội buôn lậu, đề cập đến công tác đấu tranh chống buôn lậu lực lượng, chưa nghiên cứu cách hệ thống, tồn diện cơng tác đấu tranh phịng, chống tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang, giải pháp để phòng ngừa, ngăn chặn loại tội phạm đề tài kế thừa giá trị khoa học cơng trình nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu: Trên sở đánh giá tình hình, nguyên nhân làm phát sinh tội bn lậu từ đưa giải pháp phòng ngừa tội phạm địa bàn tỉnh An Giang thời gian tới 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt mục đích nghiên cứu trên, tác giả luận văn thấy cần phải thực nhiệm vụ cụ thể sau: - Phân tích khái quát để làm rõ vấn đề lý luận tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang - Đánh giá thực trạng, diễn biến, cấu, tính chất tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang thời gian từ năm 2013 – 2017 - Phân tích khái quát để làm rõ vấn đề lý luận nguyên nhân, điều kiện tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang - Dự báo tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang để từ hồn thiện hệ thống phịng ngừa tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu phịng ngừa tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn làm rõ lý luận tội buôn lậu, tình hình tội bn lậu, ngun nhân điều kiện tội buôn lậu biện pháp đấu tranh phịng, chống tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang; thực trạng tình hình tội phạm bn lậu An Giang thời gian năm (từ năm 2013 đến 2017) 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung, đề tài thực góc độ tội phạm học thuộc chuyên ngành Tội phạm học phòng ngừa tội phạm; - Về tội danh, đề tài đề cập đến tình hình tội bn lậu quy định điều 188 Bộ luật hình 2015 - Về không gian, đề tài sử dụng số liệu thực tế địa bàn tỉnh An Giang, bao gồm số liệu thống kê quan Cơng an, Tịa án tỉnh An Giang - Về thời gian, đề tài nghiên cứu giới hạn thời gian từ 2013 đến 2017 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Cơ sở lý luận: Đề tài thực sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác-Lenin, Tư tưởng Hồ Chí Minh, quan điểm Đảng làm sở, phương pháp luận cho việc nghiên cứu để giải vấn đề lý luận tình hình tội bn lậu, thực trạng, ngun nhân điều kiện tội bn lậu từ đề giải pháp phịng ngừa tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang làm sở thực tiễn 5.2 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu: Phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh, phương pháp diễn giải Ý nghĩa lý luận thực tiễn 6.1 Về mặt lý luận: Kết nghiên cứu luận văn góp phần làm rõ nhiều vấn đề lý luận tình hình tội bn lậu, ngun nhân điều kiện tội buôn lậu, nhân thân người phạm tội giải pháp phịng ngừa tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang 6.2 Về mặt thực tiễn: Kết luận văn giúp quan tổ chức tham khảo để vận dụng vào việc tuyên truyền, giáo dục nâng cao trình độ nhận thức ý thức pháp luật cho nhân dân, vận dụng công tác điều tra, truy tố xét xử, đồng thời góp phần nâng cao hiệu hoạt động phịng, chống tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang Kết cấu luận văn “Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn bao gồm ba chương”: Chương 1: Tình hình tội buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang Chương 2: Nguyên nhân điều kiện tình hình tội buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang Chương 3: Các giải pháp phịng ngừa tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang CHƯƠNG TÌNH HÌNH TỘI BN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG 1.1 Nhận thức buôn lậu tội phạm buôn lậu 1.1.1 Khái niệm buôn lậu Buôn lậu tượng xã hội, xuất với đời máy nhà nước hàng rào thuế quan, quản lý việc kinh doanh buôn bán, xuất, nhập hàng hoá quốc gia Thực chất buôn lậu hoạt động kinh tế bất hợp pháp với mục đích cuối đạt lợi nhuận cao Bn lậu xâm phạm đến sách quản lý kinh tế, quản lý xuất, nhập hàng hoá… vậy, cho dù hoạt động bn lậu có phát triển đến mức nhìn nhận quốc gia tượng kinh tế xã hội tiêu cực cần quan tâm Trong đó, cần đặc biệt ý đến trường hợp buôn lậu gây thiệt hại nghiêm trọng cho xã hội điều chỉnh quan hệ pháp luật hình Tuy nhiên, việc nhận diện buôn lậu quốc gia giai đoạn phát triển lịch sử có quan niệm khác Chẳng hạn, Việt Nam thuật ngữ bn lậu xuất từ lâu nhà ngôn ngữ học Việt Nam cho hành vi: “buôn bán hàng trốn thuế hàng quốc cấm” hành vi “mua bán mặt hàng cấm trốn đóng thuế theo quy định” Như vậy, có nghĩa kinh doanh, bn bán có hành vi trốn lậu, gian lận… xem buôn lậu Khác với nhận thức trên, thuật ngữ buôn lậu có nguồn gốc tiếng Anh “Smuggle” tiếng Việt có nghĩa là: “hành vi mang hàng hố cách bí mật khơng hợp pháp vào khỏi nước” để buôn bán kiếm lời thực chất hành vi bn bán trái phép qua biên giới; quan điểm nhiều quốc gia giới thừa nhận; Đối với nước ta, theo Từ điển Tiếng Việt bn lậu có nghĩa là: “buôn bán hàng cấm hàng trốn thuế”[27, tr.121]; theo Từ điển Bách khoa Công an nhân dân Việt Nam bn lậu là: “hành vi bn bán trái phép qua biên giới thể dạng: buôn bán loại hàng hoá mà Nhà nước cấm nhập khẩu, xuất khẩu, tìm cách để trốn thuế, sử dụng giấy tờ giả, giấy tờ không hợp lệ trái với quy định xuất khẩu, nhập khẩu”[9, tr.97] ; cịn Điều 188 Bộ luật hình năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017, bị coi tội phạm bn lậu có hành vi bn bán trái phép qua biên giới “hàng hố, tiền tệ Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý có giá trị từ 100 trăm triệu đồng trở lên 100 triệu đồng bị xử phạt hành hành vi này” [7, tr.42] Như vậy, từ phân tích cho thấy Việt Nam có quan điểm với quốc gia giới nhìn nhận vấn đề bn lậu Xuất phát từ thực tiễn tình hình khách quan hoạt động bn lậu, thực tiễn hình thành hoạt động bn lậu u cầu phịng ngừa, đấu tranh chống tội phạm bn lậu Việt Nam, đưa khái niệm buôn lậu nước ta sau: “Buôn lậu hành vi buôn bán hàng hố, tiền tệ, kim khí q, đá q, di vật, cổ vật qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa Việt Nam ngược lại trái pháp luật”[42, tr.244] Như vậy, theo khái niệm trên, bn lậu có phạm trù rộng nhiều so với tội bn lậu Tuy nhiên, chúng có thuộc tính, dấu hiệu chung giống nhau, thể hành vi đặc trưng: “buôn bán trái phép hàng hố, tiền tệ, kim khí q, đá q, di vật, cổ vật qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa Việt Nam ngược lại” Sự khác buôn lậu tội phạm buôn lậu khác hành vi, mà chỗ hậu gây cho xã hội hành vi “buôn bán trái phép qua biên giới” nào, có “đáng kể” hay khơng đáng kể theo quy định pháp luật Hình Việt Nam 1.1.2 Đặc điểm pháp lý tội buôn lậu Tội buôn lậu quy định điều 188 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 thiết kế thành 06 khoản Trong khoản từ đến khoản quy định trách nhiệm hình cá nhân, khoản quy định trách nhiệm hình pháp nhân phạm tội Từ quy định Điều luật cho thấy phân tích theo yêu tố cấu thành tội phạm buôn lậu bao gồm: - Khách thể tội phạm Khách thể tội buôn lậu trật tự quản lý việc xuất, nhập hàng hố, tiền tệ, kim khí đá q, di vật, cổ vật, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, [42, tr.244] Chính sách xuất, nhập Nhà nước ta ln thay đổi theo sách kinh tế phù hợp với chế thị trường, việc xác định khách thể trực tiếp tội bn lậu thay đổi tùy thuộc vào sách xuất nhập Nhà nước Đối tượng tác động tội bn lậu hàng hố, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hoá hàng cấm Khi xác định đối tượng tác động, cần phải trưng cầu giám định quan chun mơn quan tiến hành tố tụng phải trưng cầu giám định - Mặt khách quan tội phạm + Hành vi khách quan: Đặc trưng hành vi khách quan tội buôn lậu bn bán trái pháp luật nhằm mục đích thu lợi [42, tr.245] Việc bn bán trái phép thể chỗ mua bán khơng có giấy phép không với nội dung giấy phép xuất, nhập quy định khác Nhà nước hải quan (ví dụ: Giấy phép nhập máy móc, thiết bị dùng cho sản xuất nơng nghiệp thực tế lại mua bán máy móc sử dụng cho tiêu dùng tủ lạnh, xe gắn máy, ti vi…) Trường hợp kinh doanh xuất nhập giấy phép khai không số lượng (khai số lượng thực nhập) nhập vượt mức mà giấy phép xuất, nhập cho phép bị coi buôn lậu truy cứu trách nhiệm phần chưa khai xuất nhập vượt mức cho phép Thủ đoạn tội buôn lậu đa dạng Có nhiều trường hợp người phạm tội móc nối với quan Hải quan để nhập hàng không với giấy phép Một thủ đoạn buôn lậu thường gặp khó phát hiện, việc nhập hàng hố núp hình thức tạm nhập, tái xuất Nhưng hàng nhập khơng xuất mà tiêu thụ nước Có thể nói, thủ đoạn bn lậu mà người phạm tội thực đa dạng, tuỳ thuộc vào tình hình kinh tế xã hội sách Nhà nước việc xuất nhập Ngoài hành vi khách quan, tội buôn lậu, nhà làm luật quy định số dấu hiệu khách quan khác dấu hiệu băt buộc cấu thành tội phạm như: Giá trị, số lượng hàng phạm pháp; địa điểm phạm tội Nếu thiếu dấu hiệu khơng đủ để xác định hành vi buôn bán trái phép phạm tội buôn lậu + Hậu mối quan hệ nhân quả: Thiệt hại trực tiếp hành vi buôn lậu gây Nhà nước khơng kiểm sốt hàng hố xuất nhập khẩu, gây thất thoát thuế nhập thuế xuất hàng hố Tuy nhiên, hậu khơng phải dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm Vì vậy, thực tiễn, quan điều tra quan tiến hành tố tụng không vào hậu hành vi buôn lậu gây để định tội danh định hình phạt Khi xác định hậu hành vi buôn lậu gây cần ý rằng, giá trị hàng hoá số lượng hàng hoá quy định khoản điều luật như: “Hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng khơng có nghĩa là hậu tội phạm, mà giá trị vật phạm pháp”[13, tr.137] - Chủ thể thực tội phạm Đối với chủ thể tội phạm cá nhân: người có lực trách nhiệm hình từ đủ 16 tuổi trở lên [42, tr.247] Đối với chủ thể tội phạm pháp nhân thương mại thỏa mãn điều kiện chịu TNHS pháp nhân thương mại theo quy định điều 75 BLHS: “hành vi phạm tội buôn lậu thực nhân danh pháp nhân, hành vi phạm tội buôn lậu thực lợi ích pháp nhân, hành vi phạm tội bn lậu thực có đạo, điều hành chấp thuận pháp nhân”[42, tr.248] - Mặt chủ quan tội phạm Tội phạm thực hình thức lỗi cố ý trực tiếp, người phạm tội nhân thức hành vi buôn lậu qua biên giới, qua khu vực phi thuế quan nguy hiểm cho xã hội mong muốn thực hành vi Động phạm tội động tư lợi, động phạm tội dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm [42, tr.248] - Hình phạt Tội bn lậu có khung hình phạt tương ứng với 04 khoản (từ khoản đến khoản 4) + Khoản 1: Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm; Khoản 2: Phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 1.500.000.000 đồng phạt tù từ 03 năm đến 07 năm; Khoản 3: Phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng phạt tù từ năm đến 15 năm; Khoản 4: Phạt tù từ 12 năm đến 20 năm Ngồi ra, điều 188 BLHS năm 2015 cịn bổ sung thêm trường hợp phạm tội buôn lậu pháp nhân thương mại, theo đó: “Phạt tiền từ 10 ... hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang để từ hồn thiện hệ thống phịng ngừa tội buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu phịng ngừa tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang. .. phịng ngừa tình hình tội bn lậu địa bàn tỉnh An Giang CHƯƠNG TÌNH HÌNH TỘI BN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG 1.1 Nhận thức buôn lậu tội phạm buôn lậu 1.1.1 Khái niệm buôn lậu Buôn lậu tượng xã... cứu luận văn làm rõ lý luận tội bn lậu, tình hình tội buôn lậu, nguyên nhân điều kiện tội buôn lậu biện pháp đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang; thực trạng tình hình tội