Nợ xấu và năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại

Nợ xấu lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Nợ xấu có tác động tiêu cực khơng NHTM mà cịn đ ối với kinh tế Trong năm gần đây, nợ xấu hệ thống ngân hàng cải thiện đáng kể, nhiên đến nhiều khoản nợ xấu chưa xử lý dứt điểm, cần phải tiếp tục xử lý Bài viết tập trung phân tích tác đ ộng nợ xấu đến hoạt động ngân hàng giác độ cạnh tranh ều kiện hội nhập kinh tế Vài nét nợ xấu Nợ xấu ngân hàng khoản nợ thuộc nhóm đến nhóm theo phân loại Ngân hàng Nhà nư ớc (NHNN) Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ tổng nợ xấu so với tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm Theo thống kê Vietstock.vn,t ỷ lệ xấu số NHTM Việt Nam khoảng 0,98% đến gần 3% Về tác động tiêu cực nợ xấu xem xét nhiều góc độ Đối với kinh tế: Ngân hàng trung gian tài - huy động vốn từ chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi cung cấp vốn cho chủ thể cần vốn; thơng qua s ự an tồn hoạt động ngân hàng tác động tích cực đến phát triển kinh tế Nợ xấu ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế phương diện hạn chế khả khách hàng tiếp cận vốn vay ngân hàng lý lãi su ất điều kiện vay vốn Ở mức độ cao hơn, nợ xấu ngân hàng phát tri ển theo chiều hướng xấu, khơng giải quyết, ngân hàng đổ vỡ dẫn đến hiệu ứng dây chuyền hệ thống Đối với hệ thống ngân hàng thương m ại: nợ xấu dấu hiệu chất lượng cho vay kém, hi ệu hoạt động tín dụng thấp, đe dọa khả khoản, hạn chế phát triển hoạt động tín dụng, làm giảm uy tín ngân hàng, nguyên nhân r ủi ro lãi suất; làm giảm thu nhập ngân hàng; nguồn bù đắp rủi ro không đủ, nợ xấu ăn vào vốn tự có ngân hàng… cuối nợ xấu nhân tố giảm lực cạnh tranh ngân hàng 2 Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng b ối cảnh hội nhập - Cạnh tranh ngân hàng bối cảnh hội nhập Hội nhập kinh tế, hiểu theo cách cụ thể, việc gắn kết mang tính thể chế kinh tế lại với Theo đề xuất Béla Balassa từ thập niên 1960 (Wikipedia) đư ợc chấp nhận chủ yếu giới học thuật lập sách Nguy ễn Xuân Thắng (2007) cho rằng, hội nhập kinh tế trình chủ động thực đồng thời hai việc: mặt, gắn kinh tế thị trường nước với thị trường khu vực giới thông qua nỗ lực thực mở cửa thúc đẩy tự hóa kinh tế quốc dân; mặt khác, gia nhập góp phần xây dựng thể chế kinh tế khu vực toàn cầu Trong hội nhập kinh tế quốc tế, quan trọng nhạy cảm hội nhập tài - ngân hàng Hội nhập quốc tế tài - ngân hàng, xu phát triển kinh tế - tài chính, khơng khu vực, mà giới Hội nhập quốc tế tài - ngân hàng thỏa ước kinh tế - tài chính, theo số định chế kinh doanh ngân hàng c quốc gia này, đư ợc quyền kinh doanh quốc gia khác mà khơng b ị hạn chế Q trình hội nhập làm cho cạnh tranh định chế kinh doanh ngân hàng c quốc gia diễn mạnh mẽ nhiều phương diện, cụ thể cạnh tranh diễn ngân hàng n ội địa, mà diễn ngân hàng nội địa với định chế tài nư ớc Đặc điểm cạnh tranh th ời kỳ hội nhập định chế tài nước ngồi có kinh tế thị trường phát triển có lợi định chế nước tài chính, cơng ngh ệ Vì vậy, ngân hàng thương m ại nước cần phải nâng cao lực cạnh tranh - Nợ xấu tiêu chí ph ản ánh lực cạnh tranh ngân hàng Có nhiều khái niệm lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Nghiên cứu số tài liệu khác nhau, th quan điểm Nguyễn Thị Quy (2005) ph ản ánh đầy đủ nội hàm cạnh tranh ngân hàng thương mại Theo đó, cạnh tranh ngân hàng kh ả ngân hàng tạo ra, trì phát tri ển lợi nhằm mở rộng thị phần; bảo đảm an tồn hoạt động kinh doanh, có kh ả chống đỡ biến động bất lợi môi trường kinh doanh, b ảo đảm mức lợi nhuận cao mức trung bình ngành liên t ục tăng trưởng Về tiêu chí đánh giá lực cạnh tranh ngân hàng thương m ại có nhiều ý kiến khác Nguyễn Thị Quy cho rằng, lợi ngân hàng đánh giá thơng qua tiêu chí: ti ềm lực tài chính, lực công nghệ, lực nhân sự, lực quản lý cấu tổ chức, sản phẩm hệ thống kênh phân ph ối, mức độ cạnh tranh khả hợp tác ngân hàng Theo Lương Xuân Minh, Nguy ễn Thị Thu Trang (2016), lực cạnh tranh ngân hàng thương mại đánh giá thơng qua hai tiêu, lực tài lực cơng nghệ Trong nghiên cứu lực cạnh tranh ngân hàng thương m ại Việt Nam điều kiện hội nhập, Nguyễn Thanh Phong (2010) phân tích lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua tiêu chí: lực tài gồm quy mơ vốn chủ sở hữu, hệ số an toàn vốn, chất lượng tài sản có, lực cơng nghệ, nguồn nhân lực Dù quan điểm cách tiếp cận khác nhau, chúng tơi cho r ằng: lực tài tiêu chí quan tr ọng để đánh giá lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Trong đó, nhân tố quan trọng lực tài chất lượng tài sản có Theo Thơng tư 52/2018/TT NHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nư ớc NHNN, tiêu chí ch ất lượng tài sản ngân hàng đư ợc đánh giá theo nhóm tiêu định lượng định tính Theo nhóm ch ỉ tiêu định lượng gồm tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý, nợ cấu tiềm ấn trở nên nợ xấu tổng nợ cộng thêm khoản nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý được, tỷ lệ nợ nhóm so với tổng nợ, tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng khách hàng có dư n ợ cấp tín dụng lớn so với dư nợ cấp tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân,… Với cách tiếp cận trên, lực tài ngân hàng hiểu yếu tố tạo thành lực gồm: Năng lực vốn tự có, gồm quy mơ vốn tự có hệ số an tồn vốn; lực huy động vốn; chất lượng tài sản có; lực sinh lời vốn - Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng Như đề cập đây, nợ xấu ngân hàng có tác đ ộng tiêu cực đến lực cạnh tranh ngân hàng Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng thương m ại lớn làm giảm khả sinh lời vốn tài sản, giảm tỷ lệ an tồn vốn, kìm chế quy mơ tín dụng, hạn chế mở rộng kênh phân ph ối, suy giảm lực nhân sự,… Nội dung tập trung phân tích chế tác động nợ xấu đến lực tài ngân hàng thơng qua nhân t ố - Về khả sinh lời (ROE, ROA) Nguyên nhân tác động tiêu cực đến khả sinh lời ngân hàng thất thoát thu nhập Hiện nay, thu nhập phần lớn từ hoạt động tín dụng ngân hàng Một ngân hàng có n ợ xấu, ngân hàng khơng có khả thu lãi đầy đủ Bên cạnh đó, nợ xấu ngân hàng phải thực tái tài trợ dư nợ khoản vốn huy động Trong trư ờng hợp lãi suất thị trường tăng, ngân hàng chịu rủi ro lãi suất, làm giảm thu nhập ngân hàng Ngoài ra, d ự phịng trích hạch tốn vào chi phí, khơng hồn nhập, thu nhập ngân hàng giảm; khoản cho vay không thu hồi đủ, sau bù đắp quỹ dự phòng khoản tiền thu từ phát mại tài sản, “ăn vào vốn” Khoản này, có, nhân tố làm giảm vốn chủ sở hữu ngân hàng Sự giảm sút thu nhập ngân hàng đồng nghĩa với giảm lợi nhuận Theo đó, tỷ lệ khả sinh lời vốn ROA tỷ lệ khả sinh lời tổng tài sản giảm Nếu ROA, ROE ngân hàng cao ngân hàng khách hàng nhà đầu tư đánh giá cao T đó, vị cạnh tranh ngân hàng s ẽ tốt việc thu hút nguồn lực tài Vì vậy, khả sinh lời cao tiêu phản ảnh sức mạnh tài chính, tạo nên NLCT NHTM - Về vốn tự có hệ số an tồn vốn (CAR) Vốn tự có gồm giá trị thực vốn điều lệ tổ chức tín dụng vốn cấp chi nhánh ngân hàng nư ớc qu ỹ dự trữ, số tài sản nợ khác theo quy đ ịnh Ngân hàng Nhà nư ớc Việt Nam Theo quy định Thông tư số 19/2017/TT-NHNN, ngày 28/12/2017, Giá trị thực vốn điều lệ ngân hàng xác định vốn điều lệ, vốn cấp thặng dư vốn cổ phần, cộng (trừ) lợi nhuận lũy kế chưa phân phối (lỗ lũy kế chưa xử lý) phản ánh sổ sách kế tốn Rõ ràng rằng, vốn tự có ngân hàng để tính hệ số an tồn vốn tối thiểu CAR có thành tố lợi nhuận kinh doanh Một chất lượng tín dụng ngân hàng kém, có nợ xấu, lợi nhuận ngân hàng giảm phân tích Theo cách tính hệ số an tồn vốn CAR tỷ lệ thuận với vốn tự có tỷ lệ nghịch với tài sản có rủi ro Chúng ta dễ dàng nhìn thấy tác động tiêu cực nợ xấu hệ số an toàn vốn - nhân tố phản ảnh lực cạnh tranh ngân hàng thương mại - Về quy mô tài sản ngân hàng Ở đây, tác giả đề cập đến quy mô hoạt động ngân hàng thông qua hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Theo quy định hành, ngân hàng cho vay khách hàng với dư nợ khơng vượt q 15% vốn tự có dư nợ cấp tín dụng khách hàng khơng đư ợc vượt 25% vốn tự có Trong vốn tự có ngân hàng gồm nhiều khoản hình thành từ lợi nhuận kinh doanh c ngân hàng Nguồn vốn nhiều ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn tự có ngân hàng Rõ ràng r ằng, với nguồn vốn tự có lớn, ngân hàng có kh ả đáp ứng nhu cầu vay vốn lớn khách hành, nhờ vậy, phát triển nhiều khách hàng, m rộng tín dụng tốt so với ngân hàng có vốn tự có nhỏ Hiệu ứng q trình mở rộng tín dụng tăng thu nhập ngân hàng Không vậy, với tăng trưởng quy mơ tín dụng, nguồn vốn ngân hàng phải huy động để đáp ứng cho tăng trưởng đó, dẫn đến quy mơ tài sản ngân hàng tăng Một số khuyến nghị nhằm giảm thiểu nợ xấu, nâng cao l ực cạnh tranh lĩnh vực tài ngân hàng Thứ nhất, ngắn hạn: Xử lý nợ xấu biện pháp nâng cao lực tài ngân hàng Nợ xấu phát sinh nhiều nguyên nhân Để xử lý nợ xấu dứt điểm có hiệu sở gắn liền trách nhiệm cá nhân liên quan đến cho vay, ngân hàng cho vay c ần tiến hành kiểm tra, đánh giá khoản vay để xác định rõ nguyên nhân Công ty qu ản lý nợ (VAMC) cần mua nợ xấu nguyên nhân khách quan, qua t ạo điều kiện xử lý dứt điểm khoản nợ xấu sở có ủng hộ Chính phủ Ban, ngành liên quan Đối với nợ xấu cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay kinh doanh bất động sản có tài sản chấp, ngân hàng cần có biện pháp xử lý kiên nguồn lực nội tại; bao gồm chế tài cá nhân có liên quan Thứ hai, dài hạn: Các ngân hàng cần có chiến lược quản trị rủi ro phù hợp; xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu quả, tăng cường công tác giám sát quản trị rủi ro Gắn kết trách nhiệm vật chất cá nhân có quyền phê duyệt định có rủi ro Về quản lý Nhà nước, NHNN cần kiên áp dụng chế tài ngân hàng yếu rủi ro kinh doanh tín d ụng, xem xét hạn chế hoạt động cho vay ngân hàng yếu lĩnh vực có nhiều rủi ro; hồn thiện quy định trích sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, tránh tình trạng lợi dụng việc sử dụng quỹ dự phịng để xử lý rủi ro nợ có liên quan đến trách nhiệm chủ quan cá nhân ngân hàng Theo đó: + Hội đồng xử lý rủi ro cần phải có độc lập cao Thành viên Hội đồng chủ tịch Hội đồng khơng thể người có liên quan đến vay phải xử lý; thành viên khác Hội đồng phải tuân thủ nguyên tắc này; + Đối với khoản nợ thuộc nhóm 5, sau chuyển nợ sang nhóm 5, ngân hàng cần tiến hành xử lý tài sản bảo đảm mà không chờ đến việc sau số tiền dự phòng sử dụng, không đ ủ bù đắp xử lý phát mại tài sản; + Đối với nợ xấu cá nhân có liên quan gây ra, c ần quy trách nhiệm bồi thường, số tiền bồi thường nguồn bù đắp thất thoát; + Việc đánh giá, phân lo ại ngân hàng cần tính đến tiêu trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Nợ xấu thấp nhờ xử lý quỹ dự phịng khơng th ể tiêu chí để xếp thứ hạng cao trình đánh gi á, phân loại ngân hàng Tài liệu tham khảo: - Luật TCTD 2010 Lu ật bổ sung sửa đổi 2017 - Ngân hàng nhà nư ớc, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích l ập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nư ớc - Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 41/2016/TT-NHNN, ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước - Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 19/2017/TT-NHNN, ngày 28/12/2017, quy định cách tính giá trị thực vốn điều lệ - Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 05/VBHN-NHNN, ngày 17/01/2018 việc ban hành hệ thống tài khoản kế toán tổ chức tín dụng - Ngân hàng Nhà nước, Thơng tư 52/2018/TT, hi ệu lực từ 01/04/2019, quy định xếp hạng tổ chức tín dụng - Nguyễn Thị Quy (2005)-Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại xu hội nhập-NXB Lý luận trị - Tapchitaichinh.vn - Wikipedia - Vietstock.vn ... có; lực sinh lời vốn - Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng Như đề cập đây, nợ xấu ngân hàng có tác đ ộng tiêu cực đến lực cạnh tranh ngân hàng Tác động nợ xấu đến lực cạnh tranh ngân hàng. .. ngh ệ Vì vậy, ngân hàng thương m ại nước cần phải nâng cao lực cạnh tranh - Nợ xấu tiêu chí ph ản ánh lực cạnh tranh ngân hàng Có nhiều khái niệm lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Nghiên cứu... tài sản ngân hàng tăng Một số khuyến nghị nhằm giảm thiểu nợ xấu, nâng cao l ực cạnh tranh lĩnh vực tài ngân hàng Thứ nhất, ngắn hạn: Xử lý nợ xấu biện pháp nâng cao lực tài ngân hàng Nợ xấu phát