UẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HỒNG THẾ QUANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2014 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN TRƯỜNG SƠN Phản biện 1: PGS TS Nguyễn Thị Như Liêm Phản biện 2: PGS TS Lê Thế Giới Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 04 tháng 10 năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài ngân hàng khơng ngoại lệ, tồn cầu hóa lĩnh vực tài ngân hàng tạo hội cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh phạm vi toàn cầu Tuy nhiên, với hội hội nhập kinh tế giới lĩnh vực tài ngân hàng canh tranh tổ chức, tập đoàn tài ngày gay gắt khốc liệt tạo thị trường tài có mức rủi ro cao Sự cạnh tranh xảy nơi giới, Việt Nam thành phố Đà Nẵng nói riêng nên việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị định đến sống ngân hàng Mặt khác, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam vừa thành lập từ việc sáp nhập Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Ngân hàng TMCP Phương Tây, xuất phát từ công tác xây dựng lại hệ thống quản trị rủi ro nói chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng quan trọng để đảm bảo tồn phát triển bền vững cho ngân hàng nhiệm vụ vô tối quan trọng Hội đồng quản trị Ban Điều hành Xuất phát từ nhận thức nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, nhân viên công tác lĩnh vực tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, Em xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” cho luận văn tốt nghiệp 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng; - Trên sở lý luận đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đưa biện pháp nhằm kiểm sốt, hạn chế, phịng ngừa rủi ro giải pháp tài trợ rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – PVcomBank thành lập sở sáp nhập Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam – PVFC Ngân hàng TMCP Phương Tây – WesternBank Tại thành phố Đà Nẵng, có hai chi nhánh hạch tốn hoạt động độc lập theo mơ hình PVcomBank Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng trước PVFC Đà Nẵng cũ Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn trước WesternBank Đà Nẵng cũ) - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2010 – 2013 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, từ đưa giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp chuyên gia, …v.v, từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng; Chương 3: Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông Nội dung chính: Vai trị quản trị rủi ro tín dung nghiên cứu lĩnh vực quản trị kinh doanh ngân hàng thương mại quản trị nguồn vốn, quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có, quản trị tài chính, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, quản trị nhân lực TS Lê Thẩm Dương (2012), Quản trị rủi ro tín dụng, Tài liệu đào tạo chuyên viên quan hệ khách hàng PVcomBank Nội dung chính: Định nghĩa rủi ro, phân loại rủi ro phương thức cấp tín dụng; Tác động ngun nhân rủi ro tín dụng; Quy trình cấp tín dụng lành mạnh: Xây dựng quy trình tín dụng, xây dựng tiêu chuẩn cấp tín dụng, tổ chức máy hoạt động tín dụng cấp tín dụng chuẩn; Chính sách tín dụng: Quan điểm quy trình tín dụng, phương thức cho vay, thời hạn cho vay, tài sản bảo đảm định giá tín dụng; Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, đánh giá tác động, kiểm soát xử lý rủi ro hệ thống hóa rủi ro Bùi Tùng Lâm (2010), “Sử dụng mơ hình đo lường danh mục đầu tư tín dụng dựa khung Value at Risk (VAR)”, Tạp chí Khoa học Cơng nghệ, (1), 36 Nội dung chính: Mơ hình đo lường rủi ro danh mục đầu tư tín dụng dựa khung VaR: CreditMetrics, PortfolioManager, CreditRisk+ CreditPortfolioView So sánh điểm bốn mơ hình này; Những vấn đề nên xem xét lựa chọn mơ hình Talent Pool (2010), Quản trị rủi ro dành cho lãnh đạo ngân hàng, Tài liệu đào tạo Giám đốc chi nhánh PVcomBank Nội dung chính: Đo lường rủi ro tín dụng; Quy trình quản lý rủi ro tháp quản lý rủi ro; Lập kế hoạch xử lý khoản nợ có vấn đề; Trình tự xử lý nợ xấu NHTM Võ Trọng Thủy (2012), Quản lý rủi ro, Tài liệu đào tạo Giám đốc chi nhánh tiềm PVcomBank Nội dung: Hàm phân bố rủi ro tín dụng, q trình phát triển nghiệp vụ tín dụng; Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng; Phân tích “C” cho vay, hệ thống xếp hạng Camels, mơ hình Porter (5 áp lực cạnh tranh), bốn yếu tố trụ cột (quản lý, ngành, lực tài chính, tài sản chấp bảo lãnh); Phương pháp tính tổn thất tín dụng, xếp hạng tín nhiệm, định giá rủi ro tín dụng; Thành lập phận thu hồi xử lý nợ xấu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Các khái niệm a Rủi ro Theo định nghĩa tài chính, “rủi ro nguy cơ/ hội, khả xảy kết xấu tốt, tổn thất/ lợi nhuận ……; đối đầu với nguy cơ/ hội có khả mang lại tổn thất/ lợi nhuận” b Rủi ro tín dụng Theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” c Quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều cách tiếp cận QTRRTD nhiều góc độ khác nhau, chất giống đứng giác độ quản trị học, khái niệm QTRRTD q trình nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi RRTD nhằm tối đa hoá lợi nhuận TCTD với mức rủi ro chấp nhận QTRRTD bao gồm nội dung gồm: Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro tài trợ RRTD 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro giao dịch: Rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục: Rủi ro nội rủi ro tập trung 1.1.3 Tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng Gồm: Hệ số nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu phân loại nợ 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng a Các nhân tố từ phía ngân hàng Gồm có: Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, cơng tác tổ chức ngân hàng, phẩm chất trình độ cán bộ, kiểm sốt nội tình hình huy động vốn b Các nhân tố từ phía khách hàng Gồm có: Năng lực khách hàng, trung thực khách hàng, rủi ro công việc kinh doanh khách hàng, tài sản đảm bảo không theo kịp với trình đổi c Các nhân tố khác Gồm có: Mơi trường kinh tế, nhân tố thuộc quản lý vĩ mô nhà nước, môi trường xã hội môi trường tự nhiên 1.1.5 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 1.1.6 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng 1.1.7 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng a Nguyên tắc chấp nhận rủi ro b Nguyên tắc điều hành rủi ro mức cho phép c Nguyên tắc quản lý độc lập RRTD với loại rủi ro khác d Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung Ngân hàng 1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng * Các dấu hiệu rủi ro tín dụng: qua 03 mối quan hệ: - Trong mối quan hệ với ngân hàng; - Trong mối quan hệ với bên thứ ba; - Trong nội công ty * Các phương pháp nhận diện RRTD: Lập bảng câu hỏi nghiên cứu rủi ro tiến hành điều tra; Phân tích tình hình tài chính; Kiểm tra trường; Phân tích hợp đồng; Phương pháp lưu đồ; Thu thập thông tin; Phương pháp thông qua tư vấn 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD việc TCTD xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hố mức độ RRTD Từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa khách hàng, trích lập quỹ dự phịng để tài trợ cho RRTD Để đo lường rủi ro, TCTD cần thu thập số liệu, thơng tin phân tích, đánh giá rủi ro Trên sở kết thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro Để đánh giá mức độ RRTD TCTD, người ta sử dụng hai tiêu chí: Tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro (mức độ nghiêm trọng tổn thất) Trong đó, tiêu chí biên độ rủi ro tín dụng đóng vai trị định, cụ thể theo ma trận X Á C S U Ấ T Gần chắn Nhiều khả Có thể Ít khả Hiếm Khơng quan trọng Thứ yếu Trung bình Lớn TÁC ĐỘNG Cực lớn Có hai phương pháp để phân tích, đo lường RRTD phương pháp định tính phương pháp định lượng Một số mơ hình dùng để đo lường RRTD NHTM: i.Mơ hình định tính Đó mơ hình chất lượng 6C, liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” khách hàng là: Tính cách (Charater), Năng lực (Capacity), Thu nhập (Cash), Tài sản chấp (Collateral), Điều kiện (Condition) Kiểm soát (Control) ii.Mơ hình định lượng * Mơ hình điểm số Z (Z – CREDIT SCORING MODEL) *Theo mơ hình tiêu (KEY RISK INDICATORS) * Mơ hình tính tốn tổn thất tín dụng dự kiến khoản vay * Mơ hình đo lường RRTD cho danh mục cho vay * Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard&Poor’s * Đánh giá rủi ro: Có thể vận dụng nguyên lý tập trung Pareto công tác phân tích rủi ro, tập trung vào nhân tố then chốt Trong tồn thể nhóm nhân tố quan trọng chiếm số tương đối nhỏ Do vậy, để quản trị, đánh giá phân tích RRTD thiết phải xác định nhân tố then chốt, quan trọng thực điều thông qua áp dụng nguyên lý Pareto 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt RRTD sử dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng khơng mong đợi xảy ngân hàng Các biện pháp kiểm soát RRTD: Các biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng hố rủi ro, quản trị thơng tin 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng a Sơ lược lịch sử hình thành phát triển b Mục tiêu sứ mệnh PVcomBank Đà Nẵng c Mạng lưới hoạt động d Cơ cấu tổ chức máy quản lý 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng a Tình hình huy động vốn b Tình hình hoạt động tín dụng c Kết kinh doanh Bảng 2.3: Kết kinh doanh Đơn vị: Tỷ đồng Tỷ lệ 2013/2012 Năm 2012 Năm 2013 Tổng tài sản 3.812 4.108 107,76% Vốn huy động 1.850 2.449 132,38% Dư nợ cho vay bảo lãnh 2.723 2.876 105,63% 62 63,5 6,20% 6,94% 102,42% 1,12 Chỉ tiêu Lợi nhuận trước thuế Tỷ lệ nợ hạn (Nguồn: Báo cáo HĐKD PVcomBank Đà Nẵng 2012­2013) 11 Qua bảng trên, ta dễ dàng nhận thấy tiêu đánh giá hiệu kinh doanh quy mô PVcomBank Đà Nẵng đảm bảo ổn định 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHO VAY TẠI PVCOMBANK ĐÀ NẴNG 2.2.1 Tổng quan cho vay PVcomBank Đà Nẵng a Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian b Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng c Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề d Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 2.2.2 Quy trình cấp tín dụng PVcomBank Bước thực B1 B2 Áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp Áp dụng cho Khách hàng cá nhân Hộ kinh doanh Bán hàng Thẩm định giá chấm xếp hạng TSBĐ Tái thẩm định Phê duyệt tín dụng Dự thảo, kiểm soát, ký kết Hợp đồng, thực thủ tục cơng chứng, bảo đảm tín dụng Giải ngân B7 B8 Bán hàng Thẩm định giá chấm xếp hạng TSBĐ Tái Thẩm định Phê duyệt tín dụng Dự thảo, kiểm soát, ký kết Hợp đồng, thực thủ tục cơng chứng, bảo đảm tín dụng Giải ngân/ phát hành cam kết bảo lãnh Kiểm tra chứng từ giải ngân Xếp hạng tín dụng nội định kỳ B9 Kiểm tra sau cấp tín dụng B10 B11 Định giá lại TSBĐ chấm xếp hạng TSBĐ định kỳ Thu hồi nợ B12 B13 Xử lý phát sinh Thanh lý lưu trữ hồ sơ B3 B4 B5 B6 Kiểm tra chứng từ giải ngân Quản lý sau cấp tín dụng thu hồi nợ Định giá lại TSBĐ chấm xếp hạng TSBĐ định kỳ Xử lý phát sinh Cập nhật thơng tin, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro Thanh lý lưu trữ hồ sơ 12 2.2.3 Công tác thẩm định cho vay PVcomBank Đà Nẵng Chất lượng quy trình thẩm định chi nhánh lỏng lẽo, cịn nhiều yếu ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng Đồng thời chất lượng thẩm định thấp Ban Tái thẩm định khơng có nhiều điều kiện tiếp xúc khách hàng trực tiếp để có nhận định xác 2.2.4 Ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng a Nguyên nhân từ phía khách hàng - Sử dụng vốn sai mục đích - KH khơng có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH - Khả quản lý kinh doanh - Tình hình tài KH yếu kém, thiếu minh bạch b Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Chính sách tín dụng - Chưa tn thủ quy trình cho vay - Hoạt động kiểm tra nội yếu - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay c Các ngun nhân khác từ mơi trường bên ngồi - Môi trường kinh tế không ổn định: - Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI PVCOMBANK ĐÀ NẴNG 2.3.1 Về công tác nhận diện rủi ro tín dụng a Phương pháp phân tích báo cáo tài b Giao tiếp nội khách hàng c Nghiên cứu lịch sử quan hệ tín dụng khác hàng 2.3.2 Về công tác đo lường rủi ro tín dụng Hiện PVcomBank áp dụng phương pháp chấm xếp hạng tín dụng nội khách hàng có quan hệ tín dụng để đánh giá 13 tổng thể tồn diện khách hàng, từ đưa định cho vay khách hàng tái cấp khách hàng cũ phân loại nợ theo Điều - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Do tính chất khác khách hàng, để việc chấm điểm xác, khoa học, PVcomBank phân chia khách hàng thành nhóm: - Nhóm khách hàng Định chế tài chính: Xây dựng tiêu chấm điểm cho đối tượng Ngân hàng thương mại, Cơng ty chứng khốn, Cơng ty tài Cơng ty cho th tài - Nhóm khách hàng Hộ kinh doanh, cá nhân: + Khách hàng cá nhân: Chia loại cá nhân vay tiêu dùng cá nhân vay kinh doanh + Khách hàng Hộ kinh doanh: Chia loại Hộ kinh doanh vay ngắn hạn Hộ kinh doanh vay trung dài hạn - Nhóm khách hàng Doanh nghiệp: Xây dựng tiêu phức tạp với nhiều tiêu chí: + Chia theo quy mơ doanh nghiệp: Lớn, trung bình, nhỏ, siêu nhỏ + Chia theo năm hoạt động: Doanh nghiệp doanh nghiệp hoạt động năm + Chia theo ngành kinh tế (34 ngành) - Nhóm khách hàng Dự án (áp dụng cho doanh nghiệp vay đầu tư dự án): Chia theo 10 ngành kinh tế Ứng với nhóm khách hàng, PVcomBank xây dựng cẩm nang hướng dẫn để thực hiện, quy trình chấm điểm 14 thang điểm để đánh giá kết chấm xếp hạng cho nhóm khác nhau, phù hợp với quy mô khách hàng Cụ thể: Trên sở kết chấm xếp hạng tín dụng nội khách hàng, PVcomBank thực phân loại nợ hàng tháng, phê duyệt cấp tín dụng tái cấp khách hàng cũ, có biện pháp ứng xử với khách hàng riêng biệt Song thực tế, áp lực tiêu kinh doanh, đơn vị kinh doanh tác động đến yếu tố thơng tin đầu vào q trình chấm xếp hạng tín dụng nội khách hàng để đạt kết theo kỳ vọng 2.3.3 Về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng a Xây dựng cấu tổ chức hoạt động tín dụng hiệu b Ban hành hệ thống văn quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ c Cơ cấu danh mục đầu tư để phân tán rủi ro d Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng e Kiểm sốt q trình thẩm định xét duyệt tín dụng f Kiểm sốt tài sản đảm bảo 2.3.4 Về cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng a Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro b Xử lý nợ hạn, nợ xấu 2.3.5 Những mặt đạt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng a Những mặt đạt - Về cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng: Sử dụng số phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng để đánh giá phân tích KH vay vốn cách có hiệu - Về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng: Việc áp dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nội phân chia theo loại hình khách hàng, 15 đặc tính khoản vay, ngành nghề lĩnh vực kinh tế phản ánh chất lượng khách hàng - Về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng: + Các phận chun mơn hóa sâu tùy theo chức năng, phân định rõ trách nhiệm phận Điều tăng chất lượng cơng việc phận, chất lượng thẩm định nâng cao, công tác kiểm tra trước, sau cho vay tăng cường; + Các quy trình khác theo đối tượng khách hàng vừa đáp ứng đòi hỏi tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng, rút ngắn thời gian định tín dụng; + Tăng tính độc lập phân tích, thẩm định phê duyệt tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng - Về cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng: Việc xử lý triệt để khoản chia rủi ro tín dụng Nhìn chung, đánh giá tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng, tích cực thực biện pháp nhằm nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh b Những mặt cịn hạn chế - Về cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng: Chưa kết hợp đồng thời nhiều phương pháp để phân tích đánh giá khách hàng cách thận trọng - Về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng: Chỉ phản ánh thực trạng tín dụng chưa đưa hệ thống giải pháp cụ thể phù hợp nguyên nhân gây nợ hạn - Về công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng: + Chính sách tín dụng cịn nhiều điểm khơng hợp lý; 16 + Cho vay dựa nhiều vào tài sản đảm bảo; + Khi phát rủi ro chậm xử lý xử lý thiếu tính kiên CHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK ĐÀ NẴNG 3.1.1 Định hướng chung 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank Đà Nẵng 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK ĐÀ NẴNG 3.2.1 Về công tác nhận diện rủi ro Nhận diện rủi ro trình liên tục thường xun nguy rủi ro ln thay đổi Nên kết hợp nhiều phương pháp để nhận diện rủi ro tiềm NH Trên thực tế, biện pháp nhận diện rủi ro mà PVcomBank Đà Nẵng thực hiện, để công tác nhận diện rủi ro khoản tín dụng đạt chất lượng cao cần sử dụng bổ sung số biện pháp phân tích như: Lập bảng câu hỏi nghiên cứu rủi ro tiến hành điều tra; Kiểm tra trường; Phân tích hợp đồng; Phương pháp lưu đồ; Thu thập thông tin; Và phương pháp thông qua tư vấn Sử dụng phương pháp Pareto để nhận dạng nguyên nhân trọng yếu Bằng phương pháp phân tích số liệu dư nợ hạn 17 khứ phương pháp thống kê 83 khoản vay hạn PVcomBank Đà Nẵng năm (2011-2013), ta có: Bảng 3.1:Thống kê tần suất xuất nguyên nhân nợ hạn STT Nguyên nhân gây nợ hạn Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm Sử dụng vốn sai mục đích Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch Lũy kế tỷ Tần suất Tỷ lệ tần xuất suất xuất (lần) (%) 12 6,12% 6,12% 1,53% 7,65% 12 6,12% 13,78% lệ tần suất xuất (%) Cơ chế sách 2,04% 15,82% Môi trường kinh tế biến đổi 4,59% 20,41% Khơng có thiện chí trả nợ 45 22,96% 43,37% 32 16,33% 59,69% Khơng thích ứng với thay đổi thị trường Năng lực quản trị NH 19 9,69% 69,39% Môi trường tự nhiên, thiên tai 26 13,27% 82,65% 10 Nguyên nhân chủ quan từ CBTD 34 17,35% 100,00% Tổng cộng 196 100,00% Qua bảng trên, ta thấy tổng số lần xuất 05 nhóm nguyên nhân xuất 40 lần, chiếm khoảng 20,41% tổng số lần xuất nhóm ngun nhân gây rủi ro tín dụng (196 lần, theo dõi 83 khoản vay hạn 03 năm qua) Từ sở trên, dư nợ hạn bình quân năm xếp dư nợ hạn theo nguyên nhân từ cao xuống thấp 18 Bảng 3.2: Dư nợ hạn bình quân năm (2011-2013) Dư nợ STT Nguyên nhân gây nợ hạn hạn bình quân năm (tỷ đồng) Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm Sử dụng vốn sai mục đích Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch Tỷ lệ nợ hạn (%) Luỹ kế tỷ lệ nợ hạn (%) 35,41 24,23% 24,23% 24,59 16,82% 41,05% 23,35 15,97% 57,02% Cơ chế sách 19,12 13,08% 70,10% Mơi trường kinh tế biến đổi 14,39 9,84% 79,95% Khơng có thiện chí trả nợ 7,56 5,17% 85,12% 5,01 3,43% 88,55% 3,96 2,71% 91,26% 2,64 1,81% 93,06% 10,14 6,94% 100,00% 146,17 100,00% 10 Khơng thích ứng với thay đổi thị trường Năng lực quản trị NH Môi trường tự nhiên, thiên tai Nguyên nhân chủ quan từ CBTD Tổng cộng Từ hai bảng trên, rút 05 nhóm rủi ro ngun nhân tín dụng (1) Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm, (2) Sử dụng vốn sai mục đích, (3) Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch, (4) Cơ chế sách (5) Môi trường kinh tế biến đổi, xuất 20% số lần 10 nhóm ngun nhân rủi ro tín dụng PVcomBank Đà Nẵng 03 năm (2011-2013) mức độ tổn thất 05 nhóm nguyên nhân chiếm đến 80% dư nợ hạn 03 năm (2011- 19 2013) Từ thực tế đó, PVcomBank Đà Nẵng nên tập trung phương pháp nhận diện rủi ro chủ đạo vào 05 nhóm ngun nhân rủi ro tín dụng để giảm thiểu rủi ro cho Chi nhánh hoạt động tín dụng Trường hợp Chi nhánh có biện pháp kiểm sốt hiệu 05 nhóm nguyên nhân giảm 80% nợ hạn thời gian tới, ta có bảng sau: Bảng 3.3: Dự báo kiểm soát nợ xấu phương pháp Pareto TT Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Dư nợ (tỷ đồng) 2.728 2.689 2.723 Tốc độ tăng trưởng dư nợ 99% 101% Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân năm (2011-2013) Năm Năm Dự báo thời gian đến 2014 2015 Dự báo dư nợ (tỷ đồng) 2.928 2.981 Tỷ lệ nợ xấu bình quân năm (2012-2013) Dự báo nợ xấu (tỷ đồng) 130,63 133,00 Kiểm soát phương pháp Pareto (tỷ đồng) 104,50 106,40 Tỷ lệ nợ xấu sau kiểm sốt 0,89% 0,89% 3.2.2 Về cơng tác đo lường rủi ro Hình 3.1: Biểu đồ Pareto Năm 2013 2.876 106% 102% Năm 2016 3.035 4,46% 135,41 108,33 0,89% 20 Thơng qua phân tích biểu đồ Pareto ta kết luận nguyên nhân gây rủi ro tín dụng PVcomBank Đà Nẵng có mức từ cao xuống thấp biểu đồ Tuy nhiên cần tập trung vào nhóm rủi ro theo thứ tự nêu Vì 20% dạng rủi ro gây 80% hậu Trong nhóm rủi ro có mức độ ảnh hưởng khác nhau, cần sử dụng cơng cụ khác để phịng ngừa rủi ro phù hợp Kết phân tích cho thấy 80% RRTD Chi nhánh từ 05 nguyên nhân: (1) Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm, (2) Sử dụng vốn sai mục đích, (3) Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch, (4) Cơ chế sách (5) Môi trường kinh tế biến đổi Sử dụng phương pháp chuyên gia phân tích thực tế hồ sơ, ta có bảng thống kê nguyên nhân gây rủi ro chính: Ngun nhân Trình độ quản lý yếu kém, thiếu kinh nghiệm Sử dụng vốn sai mục đích Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch Nguyên nhân thứ cấp - Trình độ chuyên môn - Không am hiểu thị trường - Không quản lý nhân - Không quản lý tài - Đầu tư ngồi lĩnh vực kinh doanh - Đầu tư vào bất động sản, chứng khốn - Cho vay tín dụng đen - Khơng có báo cáo kiểm tốn - Sử dụng báo cáo tài khơng trung thực - Kê khai khống hồ sơ chứng từ - Hợp thức hóa chứng từ - Các quy định ban hành gây bất lợi Cơ chế sách - Những thay đổi có chế sách điều hành lãi suất, tỷ giá, xuất nhập khẩu, … 21 - Các loại thuế áp dụng cho ngành, doanh nghiệp; - Các mức ưu đãi thuế; Mức lãi suất cho vay hỗ trợ đặc biệt so với lãi suất cho vay thương mại; - Hạn ngạch xuất khẩu; - Các hỗ trợ Chính phủ sở hạ tầng, đào tạo; - Lộ trình thực hiệp định thương mại Việt Nam phủ nước khác - Các thay đổi chu kỳ kinh tế; - Sự biến động q nhanh khó lường kinh Mơi trường kinh tế tế giới; biến đổi - Hệ tất yếu q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế; - Sự công hàng nhập lậu 3.2.3 Về cơng tác kiểm sốt rủi ro a Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây rủi ro Nguồn gốc rủi ro PVcomBank Đà Nẵng gồm nguồn (nguyên nhân) rủi ro chủ yếu sau: Ngun nhân chủ quan từ phía người vay (nhóm 1,2,3,6,7), ngun nhân thuộc phía ngân hàng (nhóm 8,10), ngun nhân thuộc chế sách (nhóm 4), nguyên nhân bất khả kháng (nhóm 5,9) Biện pháp tối ưu để kiểm soát rủi ro kiểm soát nguồn gốc rủi ro Đó ngăn ngừa yếu tố gây tương tác b Né tránh rủi ro Trong trình tiếp nhận, thẩm định, rủi ro lớn, mức độ nghiêm trọng khả xảy rủi ro lớn chắn xảy nằm tầm kiểm sốt, cần áp dụng biện pháp né tránh, từ chối cho vay 22 c Ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất - Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay; - Cơ cấu lại khoản cho vay, gia hạn nợ; - Chuyển khoản nợ thành vốn cổ phần; - Bán khoản nợ, tài sản tồn đọng; - Phát tài sản bảo đảm; - Khởi kiện để thu hồi nợ; - Nâng cao vai trị kiểm sốt nội ngân hàng d Chuyển giao rủi ro Chuyển giao rủi ro chuyển cho đối tượng khác gánh chịu toàn hay phần tổn thất xảy ra, cụ thể như: - Bảo hiểm tín dụng; - Bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay e Đa dạng hóa Phân tán rủi ro thơng qua việc đa dạng hóa ngành nghệ lĩnh vực cho vay, đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa loại tài sản bảo đảm đa dạng hóa vùng, khu vực f Chấp nhận rủi ro Kế hoạch đối phó là: Lập kế hoạch khắc phục tác hại rủi ro xảy (Quy định thời gian công tác cán công nhân viên doanh nghiệp, trích lương hàng tháng…), trích lập dự phòng, xác định khả chịu đựng rủi ro cho phép 3.2.4 Về công tác tài trợ rủi ro a Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Để chủ động tài chính, PVcomBank Đà Nẵng sử dụng sách trích lập DPRR thích hợp để đối phó với rủi ro khơng thu nợ đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu nhiều biện pháp khác nhằm tối đa hóa nguồn thu khoản nợ gặp rủi ro 23 b Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng TSBĐ - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Hoặc tài sản khác phải giám sát thực thủ tục bảo đảm chặt chẽ - Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp chuyển khoản trực tiếp đến đơn vị/ cá nhân thụ hưởng để tránh trường hợp sử dụng vốn sai mục đích - Một biện pháp quản trọng TSBĐ yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm lắp đặt trình đầu tư xây dựng dự án (cho vay dự án), bảo hiểm tài sản bảo đảm, hàng hóa hình thành/ hữu PVcomBank đơn vị thụ hưởng liên quan tài sản c Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi * Đối với khoản vay có vấn đề Sử dụng biện pháp giám sát thường xuyên khách hàng Ngay phát khoản vay có vấn đề, Ngân hàng gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho KH tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản * Xử lý nợ khó địi Đối với khoản nợ khó địi, PVcomBank Đà Nẵng cần tích cực xử lý theo hướng như: Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ, bán nợ, khởi kiện xử lý quỹ dự phịng rủi ro d Đa dạng hóa đầu tư cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác 24 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro cao hoạt động ngân hàng Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng nói chung PVcomBank Đà Nẵng nói riêng Trong thời gian qua, PVcomBank Đà Nẵng tiến hành nhiều biện pháp quản trị rủi ro tín dụng, đạt kết đáng khích lệ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giúp hoạt động ngân hàng ổn định tiếp tục phát triển Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng cịn lớn, ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp phịng chống rủi ro tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng, từ mặt cịn hạn chế cần khắc phục Qua q trình nghiên cứu tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn phát triển tới