Đang tải... (xem toàn văn)
Đề bài Hãy sử dụng các chỉ tiêu phân tích phù hợp để phân tích tài chính 01 ngân hàng thương mại đang hoạt động tại Việt Nam Bài làm Phân tích một số chỉ tiêu trên báo cáo tài chính của Ngân Hàng TMCP.
Đề bài: Hãy sử dụng tiêu phân tích phù hợp để phân tích tài 01 ngân hàng thương mại hoạt động Việt Nam Bài làm Phân tích số tiêu báo cáo tài Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2019-2021 Giới thiệu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thành lập ngày 12 tháng năm 1993, ngân hàng thương mại cổ phần có lịch sử lâu đời Việt Nam Sau 28 năm hoạt động, VPBank phát triển mạng lưới lên 233 chi nhánh / phòng giao dịch với đội ngũ gần 25.000 cán nhân viên thời điểm ngày 30 tháng năm 2021 VPBank đánh giá ngân hàng động, uy tín có lực tài ổn định Thương hiệu VPBank tổ chức định giá thương hiệu quốc tế Brand Finance đánh giá nằm "Top 250 ngân hàng giá trị toàn cầu" Cụ thể, giá trị thương hiệu VPBank bảng xếp hạng 2020 đạt mức 502 triệu USD, tăng 41% so với năm 2019 Phân tích số tiêu tài báo cáo tài VPBank giai đoạn 2019-2021 2.1 Chỉ tiêu kết kinh doanh Các số kết kinh doanh Thu nhập lãi Chi phí hoạt động Lợi nhuận sau thuế Năm 2019 Năm 2020 Tuyệt đối Tương (Trđ) đối (%) 30,67 0,461 100% 12,34 3,718 100% 8,26 0,263 100% Tuyệt đối Tương (Trđ) đối (%) 32,34 5,823 105% 11,39 2,021 92% 10,41 3,760 126% Năm 2021 Tuyệt đối (Trđ) 34,34 8,829 10,71 8,937 11,47 7,170 Tương đối (%) 112% 87% 139% (Nguồn: Dựa BCTC tính tốn tác giả) Trong giai đoạn 2019-2021, thu nhập từ lãi ngân hàng VPbank tăng năm, cho thấy hoạt động kinh doanh từ cho vay ngân hàng tăng Hà Nội, Tháng 11 năm 2022 trưởng tốt, giai đoạn 2020-2021, dịch bệnh covid bùng phát gây thiệt hại lớn cho kinh tế Chi phí hoạt động ngân hàng từ năm 2019 đến 2021 liên tục giảm xuống Điều cho thấy ngân hàng VPBank quản lý chi phí hiệu dù giai đoạn kinh tế khó khăn có cải tổ quy trình nâng cao chất lượng quản lý, giúp cho chi phí hoạt động giảm xuống mà khiến doanh thu tăng sau năm Trong giai đoạn 2019-2021, lợi nhuận sau thuế ngân hàng Vpbank có tăng trưởng vượt trội (so với năm 2019, năm 2020 tăng 26%, năm 2021 tăng 39%) giai đoạn dịch bệnh kinh tế suy giảm Những số cho thấy khả phát triển khả nắm bắt thị trường, quản lý chi phí hoạt động vơ hiệu VPBank 2.2 Chỉ tiêu đánh giá tỷ suất sinh lời Đơn vị: % Chỉ tiêu Cơng thức tính Năm 2019 Lợi nhuận sau Tỷ suất sinh lời thuế x 100 26.93% Doanh thu Doanh thu Lợi nhuận sau Tỷ suất sinh lời thuế x 100 2.19% Tổng Tài sản Tổng tài sản Lợi nhuận sau Tỷ suất sinh lời thuế x 100 19.57% VCSH VCSH (Nguồn: Dựa BCTC tính tốn tác giả) Năm 2020 Năm 2021 32.20% 33.41% 2.49% 2.10% 19.73% 13.30% Tỷ suất sinh lời doanh thu cho biết đồng doanh thu mang lại đồng lợi nhuận ròng doanh nghiệp Giai đoạn 2019-2021, tỷ suất sinh lời ngân hàng VPBank tăng dần tăng không So với năm 2019, tỷ suất sinh lời năm 2020 tăng thêm khoản 5%, cho thấy ngân hàng có kết tốt giai đoạn Tuy nhiên đến giai đoạn 2020-2021, tỷ suất sinh lời tăng lên khoảng 1%, cho thấy mức độ ảnh hưởng phần dịch bệnh Covid-19 đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặc dù vậy, tỷ suất sinh lời ngân hàng tăng lên, điều phản ảnh hiệu hoạt động quản lý vốn huy động cho vay ngân hàng giai đoạn Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) cho nhà quản lý biết mức độ hiệu quản lý tài sản doanh nghiệp Từ nhà quản lý đánh giá với đồng tài sản đầu tư ban đầu, doanh nghiệp tạo đồng lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ đo lường mức độ hiệu mà doanh nghiệp thu từ việc đầu tư vào tài sản Nói cách khác, cho thấy doanh nghiệp chuyển đổi số tiền sử dụng để mua tài sản thành thu nhập lợi nhuận ròng hiệu Trong giai đoạn 2019-2021, tỷ suất sinh lời tổng tài sản ngân hàng VPBank có tăng giảm khơng So với năm 2019, tỷ lệ tăng lên 0.3% năm 2020 cho thấy mức độ tăng trưởng mạnh ngân hàng mà ngân hàng có khoản đầu tư gia tăng vào tài sản vô hiệu tạo tạo đòn bẩy cho hoạt động kinh doanh giúp tăng trưởng lợi nhuận Tuy nhiên đến giai đoạn 2020-2021, kinh tế bị ảnh hưởng nghiêm trọng dịch bệnh covid-19, tỷ suất sinh lời tài sản ngân hàng bị giảm (từ 2.49% xuống 2.10%, giảm 0.39%) Điều thể mức độ ảnh hưởng sâu rộng dịch bệnh đến ngành tài – ngân hàng nói chung ngân hàng VPbank nói riêng Tỷ suất sinh lời VCSH (ROE) cho nhà quản lý biết mức độ hiệu quản lý nguồn vốn chủ sở hữu công ty Từ nhà quản lý đánh giá với đồng vốn chủ sở hữu đầu tư ban đầu, công ty tạo đồng lợi nhuận sau thuế Trong giai đoạn 2019-2021, tỷ lê sinh lời VCSH ngân hàng VPBank có tăng nhẹ (tăng 0.16%) giai đoạn 2019-2020 lại có giảm sâu (giảm 6.43%) giai đoạn 2020-2021 Giai đoạn 2019-2020, nguồn vốn CSH ngân hàng VPBank tăng từ 42.2 nghìn tỷ lên 52.8 nghìn tỷ tỷ suất sinh lời vốn CSH ngân hàng gia tăng, chứng tỏ mức độ hiệu sử dụng đồng vốn CSH doanh nghiệp Đến giai đoạn 2020-2021, nguồn vốn CSH gia tăng từ 52.8 nghìn tỷ lên 86.3 nghìn tỷ, điều dẫn đến tỷ lệ sinh lời vốn CSH bị suy giảm đáng kể, dù lợi nhuận rịng tăng nhẹ Nhìn chung, tỷ suất sinh lời ngân hàng ổn định, cho thấy doanh nghiệp làm ăn có lãi có quản lý tài sản, nguồn vốn hiệu cho dù giai đoạn kinh tế biến động bị ảnh hưởng nặng dịch bệnh 2.3 Chỉ tiêu phản ảnh cấu nguồn vốn Đơn vị: % Chỉ tiêu Cơng thức tính Tỷ trọng nợ Nợ phải trả x 100 Tỷ trọng vốn CSH Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 88.81% 87.40% 84.24% 11.19% 12.60% 15.76% Tổng nguồn vốn VCSH x 100 Tổng nguồn vốn (Nguồn: Dựa BCTC tính toán tác giả) Tỷ trọng nợ cho biết nguồn hình thành nguồn vốn doanh nghiệp có phần trăm hình thành nợ phải trả Trong giai đoạn 2019-2021, tỷ trọng nợ ngân hàng VPBank có xu hướng giảm dần 88.81%; 87.40%; 84.24%, cho thấy doanh nghiệp hạn chế việc vay nợ để tài trợ cho phần tài sản Tỷ trọng vốn CSH cho biết vốn chủ sở hữu chiếm phần trăm tổng nguồn vốn doanh nghiệp Trong giai đoạn 2019-2022, tỷ trọng vốn CSH có xu hướng tăng lên, đến năm 2021, tỷ trọng vốn CSH tăng têm 50% so năm 2019 Có thể thấy giai đoạn ngân hàng giảm tỷ lệ nợ tăng tỷ lệ vốn CSH cho thấy ngân hàng muốn giảm thiểu rủi ro từ chi phí vay nợ kinh tế suy thối dịch bệnh Từ thấy, giai đoạn này, ngân hàng VPBank lựa chọn mơ hình đầu tư an tồn chưa có nhu cầu đầu tư gia tăng quy mơ địn bẩy tài để giảm thiểu rủi ro trước thị trường đầy biến động Tài liệu tham khảo Báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng website: https://finance.vietstock.vn/VPB/tai-tai-lieu.htm ... xuống mà khiến doanh thu tăng sau năm Trong giai đoạn 2019- 2021, lợi nhuận sau thuế ngân hàng Vpbank có tăng trưởng vượt trội (so với năm 2019, năm 2020 tăng 26%, năm 2021 tăng 39%) giai đoạn dịch... đoạn 2019- 2021, tỷ lê sinh lời VCSH ngân hàng VPBank có tăng nhẹ (tăng 0.16%) giai đoạn 2019- 2020 lại có giảm sâu (giảm 6.43%) giai đoạn 2020 -2021 Giai đoạn 2019- 2020, nguồn vốn CSH ngân hàng VPBank. .. ròng doanh nghiệp Giai đoạn 2019- 2021, tỷ suất sinh lời ngân hàng VPBank tăng dần tăng không So với năm 2019, tỷ suất sinh lời năm 2020 tăng thêm khoản 5%, cho thấy ngân hàng có kết tốt giai đoạn