1 Ch−¬ng IV: ChÝnh s¸ch tÝn dông vμ ph©n tÝch tÝn dông trong Ng©n hμng I. Quy tr×nh tÝn dông II. ChÝnh s¸ch tÝn dông III. Ph©n tÝch tÝn dông Các hình thứctíndụng của ngân hàng: 1 Cho vay Cho Cho vay vay 2 Chiếtkhấuthương phiếuvàgiấytờ có giá Chi Chi ế ế t t kh kh ấ ấ u u thương thương phi phi ế ế u u v v à à gi gi ấ ấ y y t t ờ ờ c c ó ó gi gi á á 3 Bảolãnh B B ả ả o o lãnh lãnh 4 Cho thuê tài chính Cho Cho thuê thuê t t à à i i ch ch í í nh nh 5 Các hình thứckhác. C C á á c c h h ì ì nh nh th th ứ ứ c c kh kh á á c c . . 2 I. Quy trình tín dụng trong NH I.1 Hồ sơ tín dụng, gồm: 1. Tài liệu pháp lý: - Đơn xin vay vốn -Giấyđăngkýkinhdoanh - Quyết định thành lập DN - Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, kế toán trởng - Quyết định đầu t của Ban Gđốc/HĐ CĐông I.1 Hồ sơ tín dụng 2. Hồ sơ tài chính: - Báo cáo tài chính trong 2-3 năm gần nhất -Phơng án SXKD/dự án đầu t 3. Hồ sơ tài sản đảm bảo: - Giấy chứng nhận quyền sở hữu -Giấycam kếtcủachủsởhữu 3 I.2. Quy trỡnh tớn dng. 1 1 Phõn tớch trckhicptớndng 2 2 Xõy dng v ký kthp ng. 3 3 Giingõnvkimsoỏttrongkhicptớndng. 4 4 Thu n v aracỏcphỏnquyttớndng mi. I. Quy trình tín dụng trong NH I.3. Nguyên tắc tín dụng 1. Hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn 2. Sử dụng vốn đúng mục đích 3. Phơng án sử dụng vốn vay có hiệu quả 4. (Có đảm bảo) 4 II. Chính sách tín dụng 1. Vai trò chính sách tín dụng 2. Nội dung chính sách tín dụng - Chính sách khách hàng - Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng - Lãi suất và phí suất tín dụng - Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ - Các khoản đảm bảo - Chính sách đối với các tài sản có vấn đề 3. Các nhân tố ảnh hởng đến chính sách tín dụng II.1 Vai trò chính sách tín dụng Xây dựng chính sách tín dụng rõ rng, khoa học sẽ định hớng cho hoạt động tín dụng của NH, tránh tích luỹ rủi ro v bị động trớc những thay đổi của thị trờng Tránh đợc vòng luẩn quẩn của rủi ro tín dụng 5 vßng luÈn quÈn cña rñi ro Chấpnhận các rủiro không hiệu quả kinh tế Thiệthạilớn về tài chính Mấtthị phần Bỏ qua các rủi ro có hiệu quả kinh tế Kiểmsoátchặt hoạt động cho vay kinh doanh Thựchiệntiếp thịồạt “vßng luÈn quÈn tÝn d ông” cña ng©n hµng sbc Gia tăng nhanh chóng các khoảnvay Cảmthấy rủirothấp Cạnh tranh về giá Cạnh tranh về chính sách tín dụng Bỏ qua thẩm định theo thông lệ Tăng lợi nhuậntạmthời Nợ xấutriệt tiêu lợi nhuận Thắtchặt chính sách tín dụng Giảmcác khoảnchovay Lặplại-Thị trường mới 6 II.2 Nội dung chính sách tín dụng 1. Chính sách khách hàng 2. Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng 3. Lãi suất và phí suất tín dụng 4. Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ 5. Các khoản đảm bảo 6. Chínhsáchđốivớicáctàisảncóvấnđề II.2.1 Chính sách khách hàng - Phân loại khách hàng để có chính sách marketing phù hợp: KH truyền thống, KH quan trọng. - Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro để có các chính sách lãi suất, giới hạn tín dụng phù hợp - Nhóm khách hàng bị hạn chế cấp tín dụng - Nhóm khách hàng bị cấm không cấp tín dụng 7 II.2.2 Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng Quy mô tín dụng đối với một KH phụ thuộc: a. Nhu cầu thực sự của khách hàng đợcNH tínhtoánlại b. Giới hạn tín dụng mà NH đợc phép thực hiện c. Giá trị tài sản bảo đảm II.2.2 Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng a. Nhu cầu thực sự của khách hàng đợc NH tính toán lại - Với tín dụng thông thờng Tín dụng NH = Nhu cầu đầu t -VCSH vàcác nguồn khác tham gia tài trợ 8 II.2.2 Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng - Với tín dụng hạn mức Nhu cầu tín dụng hạn mức = NC dựtrữhànghoábình quân kỳ này + Chênh lệch giữa dự trữ bình quân và dự trữ cao nhất Hàng hoá kém phẩm chất, không thuộc đối tợng vay Vốn chủ sở hữu và các nguồn khác tham gia tài trợ cho nhu cầu dự trữ hàng hoá Tín dụng NH = Nhu cầu tín dụng hạn mức D nợ đến thời điểm xin vay II.2.2 Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng b. Giới hạn tín dụng mà ngân hàng đợc phép thực hiện - Cho vay, bảo lãnh, chiết khấu với 1 khách hàng 15% VCSH - Cho thuê tài chính với 1 khách hàng 30% VCSH - Tỷ lệ chuyển đổi của nguồn và tài sản (30%) - Giới hạn ra quyết định cho vay tối đa đối với 1 chi nhánh phụ thuộc: + Phán quyết của Tổng giám đốc (NHNo: cp 1 <100 triu) + Chất lợng tín dụng chung của NH đó (xếp hạng NH) 9 II.2.2 Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng c. Mức cho vay theo giá trị của TSĐB - Thế chấp : 70% - Cầm cố: từ 50% đến 90% - ảm bảo không bằng ti sản + Hộ gia đình: 30 triu + Trang trại: 50 triu + Tiêu dùng cho CBCNV: <100 triu II.2.3 Lãi suất và phí suất tín dụng Loại lãi suất: lãi suất mà khách hàng trả, tính chất của lãi suất (lãi suất cố định hay biến đổi). Xác định rõ các điều kiện thay đổi nếu là LS biến đổi NH có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tuỳ theo kỳ hạn, loại tiền, khách hàng Lãi suất tín dụng bao gồm lãi suất cơ bản, và lãi suất bình quân đối với các kỳ hạn, các ngành, và lĩnh vực 10 II.2.3 Lãi suất và phí suất tín dụng Lãi suất có thể cố định hoặc biến đổi theo lãi suất tham khảo/chỉ số làm cơ sở điều chỉnh lãi suất, hoặc kết hợp Lãi suất tín dụng có thể bị giới hạn bởi lãi suất trần bị tác động bởi lãi suất tái chiết khấu do NHNN quy định hoặc lãi suất trên thị trờngliênngânhàng. II.2.3 Lãi suất và phí suất tín dụng Lãi suất cơ bản của một NH có thể coi là lãi suất gốc, từ đó, NH sẽ phân chia thành các lãi suất khác nhau tơng ứng với đặc điểm của từng loại tín dụng, đảm bảo tính cạnh tranh của lãi suất trên thị trờng. Nhiều NH đa ra chính sách lãi suất linh hoạt, cho phép cán bộ tín dụng đợc thay đổi trong giới hạn nhất định, hoặc cho phép khách hàng đợc chọn hình thức của lãi suất [...]... Nội dung 13 III.1 Khái niệm Phân tích tín dụng Tín dụng là hoạt động tài trợ của NH Phân tích khách hàng trong quan hệ này chính là phân tích tín dụng Phân tích tín dụng bao hàm việc đa ra và áp dụng chính sách tín dụng của NH Phân tích tín dụng là xác định khả năng và ý muốn của ngời nhận tín dụng trong việc hoàn trả đúng hạn 2.1.1 Mc ớch phõn tớch: 1 Hn ch tỡnh trng thụng tin khụng cõn xng 2 ỏnh giỏ... uy tín của bên thứ 3 Vấn đề: định giá ti sản bảo đảm 12 II.2.6 Chính sách đối với các TS có vấn đề - Quy định về cách thức xác định nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu có thể chấp nhận đợc Mức độ xấu của các khoản nợ Trách nhiệm giải quyết, phạm vi quản lý v khai thác III Phân tích tín dụng 1 2 3 Khái niệm Mục tiêu Nội dung 13 III.1 Khái niệm Phân tích tín dụng Tín dụng là hoạt động tài trợ của NH Phân tích khách hàng. .. hạn tín dụng và kỳ hạn nợ - Thời hạn tín dụng là một khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tín dụng cho đến thời điểm phải trả hết gốc và lãi - Thời hạn tín dụng = Thời gian giải ngân + Thời gian ân hạn + Thời gian thu nợ - Thời gian thu nợ bq = (tổng d nợ trớc mỗi kỳ trả nợ)/giá trị khoản nợ 11 II.2.4 Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ - Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời... suất và phí suất tín dụng Mức lãi suất chung cho tất cả các khách hàng đảm bảo NH có lãi: Lãi suất tín dụng = lãi suất huy động bình quân + tỷ lệ các khoản chi khác tỷ lệ các khoản thu khác + tỷ lệ rủi ro dự kiến + tỷ lệ lợi nhuận dự kiến Mức lãi suất cá biệt đối với từng khách hàng có thể khác nhau Ngoài ra, KH còn phải trả phí suất tín dụng (phí cam kết, phí thanh toán,.) - - - II.2.4 Thời hạn tín dụng. .. chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ tiền vay cho tổ chức tín dụng (VD: 1 hợp đồng vay vốn thời hạn 12 tháng, trả lãi và gốc 4 lần kỳ hạn trả nợ = 3 tháng) II.2.5 Các khoản đảm bảo - - - Có đảm bảo bằng tài sản: cầm cố, thế chấp, ti sản hình thnh từ vốn vay, số d bù, bảo lãnh bằng ti sản của bên thứ 3 Không đảm bảo bằng ti sản: tín. .. dng ỳng mc ớch - Ngõn hng ti tr da trờn phng ỏn, d ỏn kh thi v hiu qu III.3 Nội dung Phân tích tín dụng Tỡm kim v thu thp thụng tin v khỏch hng b Phõn tớch thụng tin thu thp c Phõn tớch bn thõn khỏch hng Phõn tớch k toỏn Phõn tớch ti chớnh Phõn tớch tng lai Chm im tớn dng v nh giỏ TS bo m c Lu tr thụng tin s dng trong tng lai a 15 2.1.2 C s phõn tớch (ngun thụng tin): H s tớn dng C s phõn tớch Phng... toỏn, c tớnh k toỏn cú chớnh xỏc? Hènh thc bỏo cỏo trong cỏc giai on cú nht quỏn? Thụng tin b xung cú cung cp hỡnh nh y hp lý v nhng cõn nhc ch quan ca cụng ty v mt ti chớnh? Phõn tớch k toỏnnhng du hiu cnh bỏo Nhng thay i quan trng trong t l chi phớ vi doanh thu Nhng nhn xột bt thng trong bỏo cỏo kim toỏn Nhng thay i trong th tc k toỏn v d toỏn Hng trong kho v khon phi thu tng Kộo di thi hn nhng khon... tớch k toỏnnhng du hiu cnh bỏo Thay i bt thng trong d tr Ph thuc vo ngun TN khụng phỏt sinh t hot ng KD chớnh ca cụng ty D phòng tn tht trong tng lai Tng bt thng trong vic vay cỏc ngun khỏc Nhng khon vay ngn hn trỏi vi chu k kinh doanh (trỏi mựa v) Nhng bin ng trong thu nhp khụng phi do doanh thu Phõn tớch ti chớnh C s phõn tớch: cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca KH trong thi gian 3-5 nm Bng cõn i k toỏn Bỏo cỏo... tớn dng Phõn tớch tớn dng bao gm vic thm tra trc, trong v sau khi cho vay, chit khu, cho thuờ v bo lónh Mc tiờu phõn tớch tớn dng thu thp v phõn tớch thụng tin nhm xỏc nh ni dung ca hp ng tớn dng, cho phộp ngõn hng iu chnh cỏc giỏ tr trong quan h tớn dng vi khỏch hng Nguyờn tc tớn dng Nguyờn tc tớn dng - Vn vay phi c hon tr c gc v lói ỳng thi hn ó cam kt trong hp ng - Vn vay phi c s dng ỳng mc ớch - Ngõn... tớch k toỏn, phõn tớch ti chớnh) Character - Uy tớn: S sn lũng thc hin cỏc iu khon trong hp ng + Quỏ trỡnh thc hin hp ng vi NH mỡnh v cỏc NH khỏc + Quan h vi cỏc i tỏc khỏc b Phõn tớch thụng tin thu thp c - Collateral ti sn m bo Cash tin mt - hoc Capital - vn: Conditions - iu kin (mụi trng kinh doanh) Control - kim soỏt (trong NH, mụi trng phỏp lut) 19 Phõn tớch k toỏn KH H thng k toỏn H thng thụng . hàng trong quan hệ này chính là phân tích tín dụng. Phân tích tín dụng bao hàm việc đa ra và áp dụng chính sách tín dụng của NH. Phân tích tín dụng là. dung chính sách tín dụng 1. Chính sách khách hàng 2. Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng 3. Lãi suất và phí suất tín dụng 4. Thời hạn tín dụng và kỳ