Kiểm soát rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại

Tai lieu, luan van1 of 109 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ KINH TẾ QUỐC TẾ NGUYỄN HUYỀN LƯƠNG Hà Nội - 2022 document of 109 Tai lieu, luan van2 of 109 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Ngành: Kinh tế quốc tế Mã số: 8310106 Họ tên học viên: Nguyễn Huyền Lương Người hướng dẫn: TS Phùng Mạnh Hùng Hà Nội, 2022 document of 109 Tai lieu, luan van3 of 109 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Tất thông tin, liệu sử dụng luận văn trung thực, khách quan có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Học viên thực Nguyễn Huyền Lương document of 109 Tai lieu, luan van4 of 109 ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo Khoa Kinh tế quốc tế, Khoa Sau Đại Học - Trường Đại học Ngoại Thương, người truyền đạt kiến thức q báu vơ bổ ích cho em suốt thời gian học tập vừa qua Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Phùng Mạnh Hùng Người trực tiếp hướng dẫn, bảo giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Vì thời gian nghiên cứu cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy giáo, giáo để đề tài hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Học viên thực Nguyễn Huyền Lương document of 109 Tai lieu, luan van5 of 109 iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii MỞ ĐẦU Chương 1: .12 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ 12 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động NHTM 12 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .12 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 13 1.1.3 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.1.4 Phân loại rủi ro hoạt động 17 1.1.5 Nguyên tắc kiểm soát rủi ro hoạt động 20 1.2 Nhân tố ảnh hưởng tới kiểm soát RRHĐ ngân hàng thương mại 22 1.2.1 Nhân tố chủ quan 22 1.3 Hội nhập quốc tế hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 24 1.4 Tổng quan Basel II 26 1.4.1 Khái quát Basel II 26 Chương 2: .38 THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG .38 TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 38 2.1 Ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 38 2.2 Cơ sở pháp lý kiểm soát rủi ro triển khai áp dụng Basel II NHTM Việt Nam 43 document of 109 Tai lieu, luan van6 of 109 iv 2.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 47 2.4 Đánh giá kết triển khai basel ii NHTM VN 68 2.4.1 Về tính vốn rủi ro hoạt động theo yêu cầu trụ cột Basel II 69 CHƯƠNG 78 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 78 3.1 Định hướng NHNN hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại thời gian tới 78 3.2 Giải pháp triển khai hiệu hoạt động kiểm soát rủi ro theo chuẩn Basel II chuẩn bị cho Basel III 79 3.2.1 Tính vốn rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel 79 3.2.2 Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại theo chuẩn Basel .81 3.3 Một số đề xuất cho ngân hàng thương mại Việt Nam 84 3.3.1 Đề xuất tính vốn rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II tiến tới Basel III (trụ cột 1) .84 3.3.2 Đề xuất triển khai kiểm soát rủi ro hoạt động đảm bảo tuân thủ trụ cột Basel II (tiếp tục trì Basel III) 85 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .94 document of 109 Tai lieu, luan van7 of 109 v DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Danh mục bảng Bảng 2.1: Tỷ lệ vốn an tồn, tài sản tính theo rủi ro tín dụng, vốn yêu cầu theo loại rủi ro 49 Bảng 2.2: Quy mô hệ thống ngân hàng tỷ lệ CAR nhóm CPTPP 50 Bảng 2.3: Một số ví dụ KRI 60 Bảng 2.4: Một số ví dụ kiện RRHĐ thường phát sinh 61 Bảng 2.5: Ví dụ kịch đảm bảo kinh doanh liên tục bối cảnh đại dịch Covid dựa mức độ ảnh hưởng 63 Bảng 2.6: Ví dụ vị rủi ro hoạt động 65 Bảng 2.7: Ví dụ vị rủi ro hoạt động 65 Bảng 2.8: Phân tích ưu nhược điểm phương pháp tính vốn theo Basel II 79 Bảng 2.9: Phân tích ưu nhược điểm phương pháp tính vốn SMA - Basel III 81 Danh mục biểu Biểu: 2.1 Tỷ lệ CAR số NHTTM cuối năm 2021 49 Biểu 2.2: Hạn mức rủi ro hoạt động 57 Biểu đồ 2.3: Ma trận đánh giá mức độ rủi ro hoạt động 58 Biểu 2.4: Sơ đồ kiểm soát hoạt động rủi ro ngân hàng theo mơ hình “Ba tuyến bảo vệ” 64 Danh mục hình Hình 1.1: Mơ hình rủi ro Ngân hàng thương mại 15 Hình 2.1: Mơ hình tuyến bảo vệ ngân hàng Vietinbank 55 document of 109 Tai lieu, luan van8 of 109 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTW: Ngân hàng trung ương RRTD: Rủi ro tín dụng RRHĐ: Rủi ro hoạt động RRTT: Rủi ro thị trường WTO: Tổ chức thương mại Thế giới AEC: Cộng đồng Kinh tế ASEAN FTA: Hiệp định thương mại tự CPTTP : Hiệp định Đối tác toàn diện tiến xuyên Thái Bình Dương TCTD : Tổ chức tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị KSRR: Kiểm sốt rủi ro VAMC: Cơng ty quản lý tài sản TGĐ: Tổng Giám đốc HĐQT: Hội đồng quản trị SPDV: Sản phẩm dịch vụ PCRT/TTKB: Phòng chống rửa tiền/Tài trợ khủng bố AML: Hệ thống phòng chống rửa tiền QLRRHĐ: Quản lý rủi ro hoạt động RWA: Tài sản có rủi ro document of 109 Tai lieu, luan van9 of 109 vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Đề tài luận văn “Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế” thực mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đặt thông qua việc làm sáng tỏ lý luận thực tiễn hoạt động kiểm soát RRHĐ NHTM, xem xét thực trạng kiểm soát RRHĐ theo Basel II NHTM Việt Nam, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Luận văn đạt số kết sau: Chương 1: Luận văn hệ thống hóa lý luận NHTM rủi ro hoạt động NHTM Đồng thời, chương 1, vấn đề Hội nhập quốc tế hoạt động kiểm soát RRHĐ NHTM Đặc biệt vấn đề kiểm soát rủi ro hoạt động theo Basel II Chương 2: Luận văn đưa tranh tổng thể hệ thống NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế năm vừa qua Đồng thời, Chương phân tích thực trạng kiểm soát RRHĐ NHTM theo Basel II, theo nội dung (i) tỷ lệ an tồn vốn (ii) kiểm sốt RRHĐ công tác vận hành chung, đảm bảo tuân thủ quy định gắn với hoạt động tra giám sát (Trụ cột 2), minh bạch hóa thơng tin (Trụ cột 3) Basel II Chương 3: Trên sở đánh giá điểm cần hoàn thiện để đạt hiệu tốt việc kiểm soát rủi ro theo chuẩn Basel II chuẩn bị cho Basel III, Luận văn đưa giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro hoat động ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế document of 109 Tai lieu, luan van10 of 109 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Những năm vừa qua, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cải thiện đáng kể Doanh thu tăng mạnh nhờ tốc độ tăng trưởng tín dụng việc mở thêm nhiều sản phẩm dịch vụ Tuy nhiên, so với nước khu vực giới, hoạt động NHTM Việt Nam nhiều hạn chế, đáng ý mức độ rủi ro cao phát triển thiếu bền vững Trong giai đoạn 2016-2021, số NHTM có quy mơ nợ xấu lớn phải chịu giám sát đặc biệt từ NHNN, buộc phải tái cấu theo hướng sáp nhập mua lại để tránh tình trạng phá sản Nhiều sai phạm lớn hoạt động ngân hàng, thời kỳ này, bộc lộ với thiệt hại lên tới hàng nghìn tỷ đồng, điều cho thấy số NHTM chưa thực nguyên tắc an toàn, quy trình nghiệp vụ vi phạm quy định luật pháp hoạt động ngân hàng Trong phạm vi hoạt động NHTM ln có rủi ro là: Rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động Mỗi loại rủi ro tính tốn quản lý với đặc thù riêng biệt loại rủi ro Do đó, NHTM cần phải xác định rõ hội kinh doanh thông qua mối quan hệ rủi ro lợi nhuận, để đưa giải pháp nhằm đạt lợi nhuận hợp lý với mức độ rủi ro chấp nhận Các NHTM hoạt động tốt kiểm sốt rủi ro cách hiểu Vì vậy, hiểu: Kiểm sốt rủi ro q trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi hoạt động NHTM Từ đó, chủ động đưa phương án thực thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp Tiến trình hội nhập quốc tế Việt Nam diễn ngày sâu rộng toàn diện Do đó, Ngân hàng thương mại Việt Nam cần chủ động, tích cực tham gia hội nhập vào thị trường quốc tế Tuy nhiên, tiến trình có nhiều thách thức, đặc biệt áp lực cạnh tranh lớn từ NH bên Đồng thời, NHTM nước phải thực chuẩn mực nguyên tắc quốc tế, để vừa bảo đảm hoạt động an toàn nước vừa mở rộng hội nhập quốc tế document 10 of 109 Tai lieu, luan van92 of 109 83 với yêu cầu liệu Basel II cần phải thực giai đoạn đầu dự án, để xây dựng biện pháp bổ sung, hồn thiện Về cơng cụ kiểm sốt rủi ro hoạt động: Tình trạng cơng cụ kiểm soát rủi ro hoạt động triển khai đầy đủ chưa trọng khai thác mối liên hệ công cụ, chưa phát huy hiệu tối ưu vai trị cơng cụ việc kiểm soát rủi ro Đây điểm lớn ngân hàng cần nhận thức vấn đề có biện pháp điều chỉnh kịp thời, tránh tình trạng áp dụng cơng cụ cho có theo quy định Về hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ kiểm soát rủi ro hoạt động: Vấn đề tổn NHTM hệ thống phần mềm xử lý liệu định lượng rủi ro chưa đại, có chức lưu trữ thơng tin nên điểm quan trọng cần phải khắc phục để giảm thiểu việc phân tích liệu thủ cơng, giảm thiểu nhân cần có phận kiểm soát rủi ro hoạt động đảm bảo tính minh bạch thơng tin báo cáo cơng bố liệu chạy tự động hệ thống độ xác cao Khi NHTM chưa có điều kiện đầy đủ trang thiết bị kỹ thuật hệ thống phần mềm để xử lý liệu để lượng hóa mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh khơng thể áp dụng Basel II để kiểm soát ngân hàng Những hạn chế trang thiết bị phần mềm tương ứng sử dụng mô hình định lượng để xác định số tài khơng thể định kinh doanh đắn sở Hơn nữa, đáp ứng công nghệ sở vật chất NHTM điều kiện cán bộ, nhân viên ngân hàng có thu thập xử lý liệu, thông tin cập nhật cho phép thực theo dõi thường xuyên dự báo đầy đủ, xác xu hướng biến động kinh tế Từ đó, định lượng mức độ rủi ro chủ động, kịp thời đưa biện pháp để ứng phó Ngồi ra, cơng nghệ tiên tiến, đại cịn giúp làm tăng tính kết nối hệ thống thông tin nội ngân hàng nước với thị trường tài quốc tế Đồng thời, cho phép ngân hàng thực giao dịch kinh doanh phòng ngừa rủi ro cách hiệu document 92 of 109 Tai lieu, luan van93 of 109 84 Việc đầu tư hệ thống đại tốn chi phí thực cần thiết ngân hàng có lộ trình áp dụng phương pháp nâng cao Basel II chí triển khai Basel Về độ nhạy với loại rủi ro mới, Trong quản trị rủi ro hoạt động độ nhạy với rủi ro nói chung đặc biệt với rủi ro mới, có xu hướng phát sinh nhiều bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế cách mạng 4.0, quan trọng, giúp ngân hàng có biện pháp ứng xử kịp thời, giảm thiểu tổn thất, bảo vệ thành kinh doanh Độ nhạy thể việc sớm nhận diện nguy rủi ro, có văn hướng dẫn kiểm soát theo dõi xu hướng xử lý có phát sinh Tình trạng ngân hàng có độ nhạy chưa cao rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng vấn đề cần cải thiện ngân hàng thương mại 3.3 Một số đề xuất cho ngân hàng thương mại Việt Nam 3.3.1 Đề xuất tính vốn rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II tiến tới Basel III (trụ cột 1) Từ việc phân tích ưu nhược điểm phương pháp tính vốn Basel II phương pháp SMA Basel III, để cơng tác tính vốn đạt hiệu cao nhất, cân yếu tố đề mức độ xác, nhân lực, chi phí để triển khai tính vốn, ngân hàng thương mại ngắn hạn nên tiếp tục trì phương pháp tính vốn BIA Đồng thời, ngân hàng cân nhắc tới việc bỏ qua phương pháp TSA (khá tương đồng với BIA) AMA (yêu cầu nhiều nguồn thông tin, dùng thông tin bên ngồi điều mà khó thu thập liệu xác mơi trường kinh doanh Việt Nam) để nghiên cứu áp dụng phương pháp SMA Basel III Phương pháp chủ yếu sử dụng thông tin số kinh doanh liệu tổn thất nội ngân hàng Chỉ số kinh doanh số liệu sẵn có ngân hàng, liệu tổn thất ngân hàng có khoảng năm đến năm tùy theo ngân hàng Như vậy, để triển khai phương pháp SMA, ngân hàng phải củng cố chất lượng công tác thu thập liệu tổn thất để việc tính vốn xác thay phải đồng thời thu thập liệu yếu tố sau: Dữ document 93 of 109 Tai lieu, luan van94 of 109 85 liệu tổn thất nội bên ngồi; Phân tích tình huống; Mơi trường kinh doanh yếu tố kiểm soát nội bộ; Yếu tố phòng ngừa rủi ro (tối đa 20%) 3.3.2 Đề xuất triển khai kiểm soát rủi ro hoạt động đảm bảo tuân thủ trụ cột Basel II (tiếp tục trì Basel III) Trong tiến trình Hội nhập quốc tế, để kiểm sốt tốt rủi ro hoạt động, NHTM phải kiên trì, tâm triển khai thực cách mạnh mẽ để đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Theo đó, NHTM cần phải thực linh hoạt đồng giải pháp sau để mang lại hiệu thiết thực cho hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động Trong năm tới, NHTM cần hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro áp dụng phương pháp đo lường phù hợp, cần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro xuyên suốt hệ thống Đối với NHTM cần xác định RRHĐ xảy ngân hàng mình, việc xây dựng văn hố kiểm sốt rủi ro hoạt động, nâng cao trách nhiệm cấp lãnh đạo phải định hướng chủ chốt việc quản trị rủi ro HĐQT Ban điều hành ngân hàng Để triển khai kiểm soát rủi ro hoạt động cách mạnh mẽ đáp ứng tiêu chuẩn Basel II, ủng hộ HĐQT dự án, sáng kiến kiểm soát rủi ro hoạt động thể vai trò “làm gương” yếu tố then chốt đảm bảo thành công Đối với phận kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM, để thực chiến lược quản trị rủi ro HĐQT lãnh đạo cấp cao đề ra, cần thực hiện: Thứ nhất: Đối với Văn hóa rủi ro hoạt động Mỗi cán ngân hàng góp phần để hoạt động kiểm sốt rủi ro hoạt động hiệu Để trì phát triển văn hóa rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại xem xét số giải pháp sau: Ban lãnh đạo ngân hàng từ cấp HĐQT đến ban điều hành cần truyền tải rõ thông điệp vai trị hoạt động kiểm sốt rủi ro hoạt động trách nhiệm nhận diện, kiểm soát rủi ro cán công việc thường ngày Thông điệp cần truyền tải thường xuyên thông qua họp triển khai kế hoạch kinh doanh họp tổng kết quý, năm Ban lãnh đạo document 94 of 109 Tai lieu, luan van95 of 109 86 Đối với tuyến bảo vệ phòng ban phụ trách quản lý rủi ro hoạt động cần tăng cường công tác sau: + Đào tạo rủi ro hoạt động: Tổ chức đào tạo cho Ban lãnh đạo CN cán đầu mối phụ trách kiểm soát rủi ro hoạt động đơn vị/CN Nội dung đào tạo linh hoạt, phù hợp với phạm vi quan tâm đối tượng Đặc biệt với cán tuyển dụng, điều kiện cần để đánh giá hồn việc tham gia khóa học tổng quan rủi ro hoạt động thi đỗ kiểm tra + Thực phương thức truyền thơng định kỳ rủi ro hoạt động: Ngồi phương thức truyền thống gửi poster, email nghiên cứu phương thức truyền thông đoạn video ngắn, có yếu tố hài hước mạng mạng xã hội; chương trình minigame có thưởng… để thông điệp truyền tải cách nhẹ nhàng, người xem/tham gia dễ tiếp thu kiến thức + Xây dựng tiêu chí đánh giá hiệu kiểm sốt rủi ro hoạt động đơn vị/CN KPI Ban lãnh đạo cán đơn vị/CN chế tài đơn vị/CN vi phạm quy định kiểm soát rủi ro hoạt động Thứ hai: Đối với công tác nhân Để giải vấn đề liên quan tới thiếu nhân có bề dày kinh nghiệm, nhân thiếu so với định biên, cán tuyến bảo vệ tải, số lượng có giới hạn phụ trách hoạt động kiểm sốt rủi ro hoạt động tồn hàng, số giải pháp áp dụng sau: + Giải pháp truyền thống xem xét chế độ đãi ngộ lương thưởng môi trường làm việc để giữ thu hút nhân có kinh nghiệm kỹ kiểm soát rủi ro hoạt động tốt + Xem xét mơ hình cánh tay nối dài tuyến bảo vệ Hiện tại, ngân hàng có phận kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm soát mức độ tuân thủ đơn vị/CN với số lượng lớn vừa nằm trụ sở vừa hoạt động trực tiếp vùng/khu vực Nếu ngân hàng điều chỉnh phương pháp kiểm tra phận từ kiểm tra sở tuân thủ thành kiểm tra sở tuân thủ kiểm soát rủi ro hoạt động giúp số lượng nhân tham gia kiểm soát rủi ro hoạt động document 95 of 109 Tai lieu, luan van96 of 109 87 ngân hàng tăng lên nhiều hiệu có 15-20 cán phụ trách khối lượng kiểm soát rủi ro hoạt động toàn hàng + Đối với cán phụ trách rủi ro hoạt động đơn vị/CN, tùy theo quy mơ, mơ hình ngân hàng xem xét phương án có cán phụ trách tất vấn đề liên quan tới rủi ro hoạt động mà kiêm nhiệm thêm công việc khác Hiện mơ hình số ngân hàng khu vực áp dụng với tên vị trí RLO - Risk Liaison Officer BRO – Business Risk Officer Thứ ba: Đối với vấn đề sở liệu Để liệu rủi ro hoạt động nội đầy đủ xác, dựa vào khai báo thủ cơng vấn đề chất lượng liệu thiếu, chưa xác ln ln tồn Do vậy, ngân hàng cần xem xét phương án thu thập liệu tự động cách xây dựng nguyên tắc ghi nhận liên kết hệ thống với để liệu rủi ro hoạt động trích xuất tự động Ví dụ liệu tổn thất vi phạm tuân thủ kết nối với mã sản phẩm để hệ thống tự động phân chia lỗi vi phạm, tổn thất theo sản phẩm dịch vụ Việc có đầy đủ liệu hỗ trợ nhiều cho công tác nhận diện đánh giá mức độ rủi ro Cơ sở để đánh giá rủi ro mang tính định lượng cao thay phương pháp chuyên gia phần lớn ngân hàng áp dụng Dữ liệu rủi ro hoạt động bên ngoài: Bên cạnh việc tuyến bảo vệ thu thập liệu bên cần xây dựng văn hóa báo cáo kiện bên ngồi đơn vị/CN Tuyến bảo vệ có 15-20 cán tuyến bảo vệ lên tới hàng nghìn chí hàng chục nghìn Đặc biệt, địa phương mối liên thông cán ngân hàng khác lớn, thông tin chia sẻ nhanh nên tận dụng nguồn thơng tin hiệu lớn Hiện có ngân hàng xây dựng hệ thống để cán nhập báo cáo kiện rủi ro hoạt động bên ngồi, CN có báo cáo kiện góp phần tăng điểm cộng điểm KPI đơn vị/CN Các liệu có được, tuyến bảo vệ thực phân tích nguy tương tự với ngân hàng thực cảnh báo sớm toàn hàng để tránh phát sinh rủi ro document 96 of 109 Tai lieu, luan van97 of 109 88 Thứ tư: Đối với cơng cụ kiểm sốt rủi ro hoạt động Việc triển khai công cụ rủi ro hoạt động tổng thể mối liên hệ với giúp nâng cao hiệu công cụ hiệu tổng thể hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động Vai trò lãnh đạo phòng quản lý rủi ro kiến trúc sư trưởng, thực điều phối để nhóm triển khai công cụ liên kết với để đạt hiệu tối ưu Ví dụ liệu tổn thất công cụ LDC cần sử dụng sở để hỗ trợ công cụ RCSA việc đánh giá mức độ rủi ro, hiệu thực thi chốt kiểm soát thiết kế Đồng thời liệu LDC nguồn để theo dõi số rủi ro công cụ KRI Việc phân tích xu hướng tổn thất LDC nguồn để nhận diện rủi ro tiềm ẩn nghiệp vụ có phát sinh kiện, tổn thất rủi ro hoạt động Thứ năm: Đối với hệ thống công nghệ thơng tin hỗ trợ kiểm sốt rủi ro hoạt động Hệ thống hỗ trợ kiểm soát rủi ro hoạt động cịn đơn giản, chưa đáp ứng thơng lệ tốt để phản ánh thực trạng rủi ro toàn ngân hàng rủi ro trọng yếu đơn vị Chức hệ thống lưu trữ thơng tin, chưa có chức tự động phân tích xu hướng rủi ro theo nhiều chiếu dựa thông tin đưa vào Phần phân tích liệu ngân hàng thực thủ cơng bên ngồi nên cần thêm nguồn nhân lực Tùy vào lực tài chính, ngân hàng xem xét việc đầu tư hệ thống đại đưa yêu cầu để phận CNTT cải tiến hệ thống tự xây để tính hệ thống tiệm cận với thông lệ tốt nhất, hỗ trợ hiệu cho hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động Thứ sáu: Đối với loại rủi ro mới, rủi ro có xu hướng phát sinh nhiều bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế cách mạng 4.0 Các ngân hàng thường xuyên theo dõi xu hướng chung hội nhập kinh tế quốc tế, phát triển khoa học kỹ thuật xu hướng phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng để nhận diện sớm rủi ro mới, rủi ro có xu hướng xảy nhiều để có biện pháp ứng xử kịp thời Bộ phận kiểm sốt rủi ro cần có độ nhạy cao với rủi ro hoạt động lý cán kiểm soát document 97 of 109 Tai lieu, luan van98 of 109 89 rủi ro hoạt động vừa cần có phương pháp luận rủi ro hoạt động vừa cần có kinh nghiệm nghiệp vụ ngân hàng kỹ tổng thể khác Ngồi ra, số rủi ro trọng yếu có xu diễn biến phức tạp, cần có hướng dẫn để theo dõi, giám sát xử lý chuyên biệt như: Rủi ro gian lận, lừa đảo giao dịch điện tử: Các vấn nạn lừa đảo giao dịch mạng internet thách thức lớn mà ngân hàng thương mại nhiều khu vực giới phải đối mặt Các ngân hàng Việt Nam khơng nằm ngồi nguy Việc đảm bảo an ninh, an toàn giao dịch tảng số vấn đề nóng Cốt lõi vấn đề tội phạm công nghệ cao kết hợp hai hình thức: Phishing (tấn cơng giả mạo) social engineering (tấn công phi kỹ thuật) Engineering hiểu mánh khoé, kỹ thuật công nhằm vào tính xã hội người, thơng qua tác động trực tiếp lên tâm lý người, khơng thuộc máy móc Khi tội phạm thục hai phương thức dễ dàng việc lừa đảo hòng chiếm đoạt tài khoản ngân hàng qua thông tin, liệu cá nhân bị lộ, lọt, từ thực giao dịch giả mạo, chiếm đoạt tiền tài khoản khách hàng Rủi ro liên quan tới dịch vụ thuê ngoài: “Outsourcing” - xu hướng tổ chức thuê nguồn lực bên xử lý mảng hoạt động Hiện nay, ngân hàng ngày quan tâm tới dịch vụ thuê nhiều lợi ích như: Tiết kiệm chi phí hoạt động, chi phí quản lý; Mở rộng đối tượng khách hàng; Hạn chế rủi ro xử lý nghiệp vụ tập trung nguồn lực để phát triển nghiệp vụ mạnh Ba mảng dịch vụ ngân hàng có xu hướng cung cấp dịch vụ thuê thuê ngồi gồm: Thanh tốn quốc tế - tài trợ thương mại, kinh doanh vốn toán VND Các dịch vụ sử dụng trọn gói phần cung cấp hai hình thức trung gian xử lý giao dịch túy kèm theo tài trợ tài Rủi ro ứng dụng CNTT: Hoạt động số hóa ngân hàng triển khai mạnh mẽ, tạo nên bước phát triển đột phá sản phẩm dịch vụ mới, đồng thời đặt vấn đề quản trị rủi ro hoạt động gắn với sản phẩm dịch vụ ngân hàng document 98 of 109 Tai lieu, luan van99 of 109 90 đại Đây vấn đề khó diễn thị trường dịch vụ ngân hàng toàn cầu Nhất tiêu chuẩn quản trị rủi ro truyền thống trở nên lạc hậu khó phù hợp với xu hướng phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng dựa tảng công nghệ đại Thậm chí, sản phẩm dịch vụ xuất lạ lẫm, mà ngân hàng triển khai dịch vụ cịn khơng ước tính hết rủi ro xảy Trong bối cảnh NHTM Việt Nam bắt đầu áp dụng tiêu chuẩn quản trị theo Basel II, đồng thời có bước đột phá việc triển khai dịch vụ ngân hàng số vấn đề quản trị rủi ro ứng dụng công nghệ thông tin vấn đề quan trọng document 99 of 109 Tai lieu, luan van100 of 109 91 TIỂU KẾT CHƯƠNG Việc triển khai áp dụng chuẩn mực nguyên tắc Basel II vào hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam coi giải pháp chiến lược nhằm tăng cường lực tài chính, lực kiểm sốt RRHĐ phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Trong Chương 3, luận văn nêu Định hướng NHNN hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM thời gian tới Đồng thời, đánh giá điểm cần hoàn thiện để đạt hiệu tốt hoạt động kiểm soát rủi ro theo chuẩn Basel II chuẩn bị cho Basel III Trên sở đề xuất số giải pháp số khía cạnh cụ thể bao gồm hoạt động văn hóa rủi ro hoạt động; công tác nhân sự; sở liệu; cơng cụ kiểm sốt rủi ro hoạt động; hệ thống cơng nghệ thơng tin hỗ trợ kiểm sốt rủi ro hoạt động độ nhạy với loại rủi ro mới, rủi ro có xu hướng phát sinh nhiều bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế cách mạng 4.0 Ngoài ra, số rủi ro trọng yếu có xu diễn biến phức tạp, cần có hướng dẫn để theo dõi, giám sát xử lý chuyên biệt như: Rủi ro gian lận, lừa đảo giao dịch điện tử; Rủi ro liên quan tới dịch vụ thuê ngoài: “Outsourcing”; Rủi ro ứng dụng CNTT Để áp dụng thành công Basel II vào hoạt động kiểm sốt rủi ro hoạt động, địi hỏi NHTM phải thực thi giải pháp quan trọng nhằm đổi hoạt động, đổi phương thức quản lý cách hiệu theo chuẩn mực quốc tế document 100 of 109 Tai lieu, luan van101 of 109 92 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế chung, hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM phải đồng thời hội nhập song song thông qua việc xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro nói chung kiểm sốt rủi ro hoạt động nói riêng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Tại Việt Nam, NHTM bước hội nhập vào kinh tế giới thông qua việc áp dụng chuẩn Basel II kiểm soát RRHĐ Có thể nói nguyên tắc trụ cột chuẩn mực kiểm soát RRHĐ theo Basel II giúp cho NHTM trở nên “vững vàng” trước biến động tài quốc tế Đề tài luận văn “Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế” thực mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đặt thông qua việc làm sáng tỏ lý luận thực tiễn hoạt động kiểm soát RRHĐ NHTM, phân tích thực trạng kiểm sốt RRHĐ theo Basel II NHTM Việt Nam, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Kết nghiên cứu tập trung làm sáng tỏ vấn đề sau: Một là, Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận NHTM rủi ro hoạt động NHTM, thông qua việc làm rõ khái niệm hoạt động NHTM, Các đặc điểm hoạt động NHTM Đồng thời, rõ định nghĩa rủi ro hoạt động NHTM, cách phân loại RRHĐ nguyên tắc kiểm soát rủi ro hoạt động Hai là, Luận văn vấn đề Hội nhập quốc tế hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM Đặc biệt vấn đề kiểm soát rủi ro hoạt động theo Basel II Đồng thời, nhân tố chủ quan, khách quan ảnh hưởng tới kiểm soát RRHĐ NHTM Ba là, Luận văn phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam theo Basel II, theo nội dung (i) đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn (ii) kiểm sốt RRHĐ cơng tác vận hành chung, đảm bảo tuân thủ quy định liên quan tới hoạt động tra giám sát (Trụ cột 2), minh bạch thông tin (Trụ cột 3) Basel II document 101 of 109 Tai lieu, luan van102 of 109 93 Bốn là, sở phân tích thực trạng, tác giả đưa số nhận xét kết triển khai Basel II NHTM Việt Nam, từ đánh giá cơng tác tính vốn rủi ro hoạt động theo yêu cầu trụ cột Basel II công tác triển khai kiểm soát rủi ro hoạt động chung đáp ứng yêu cầu trụ cột 2, trụ cột bổ trợ cho cơng tác tính vốn trụ cột Năm là, sở Định hướng NHNN hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động NHTM thời gian tới Luận văn đánh giá điểm cần hoàn thiện để đạt hiệu tốt hoạt động kiểm soát rủi ro theo chuẩn Basel II chuẩn bị cho Basel III Sáu là, tác giả đề xuất số giải pháp khía cạnh cụ thể bao gồm hoạt động văn hóa rủi ro hoạt động; công tác nhân sự; sở liệu; cơng cụ kiểm sốt rủi ro hoạt động; hệ thống cơng nghệ thơng tin hỗ trợ kiểm sốt rủi ro hoạt động độ nhạy với loại rủi ro mới, rủi ro có xu hướng phát sinh nhiều bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế cách mạng 4.0 Bảy là, bên cạnh đề xuất trên, tác giả số rủi ro trọng yếu có xu diễn biến phức tạp, cần có hướng dẫn để theo dõi, giám sát xử lý chuyên biệt như: Rủi ro gian lận, lừa đảo giao dịch điện tử; Rủi ro liên quan tới dịch vụ thuê ngoài: “Outsourcing”; Rủi ro ứng dụng CNTT Tám là, để thực tốt mục tiêu kiểm sốt RRHĐ NHTM, ngồi nỗ lực cố gắng thân NHTM phải có hỗ trợ quan lập pháp quan quản lý Nhà nước việc hoàn thiện hành lang pháp lý quy định liên quan đến trình hội nhập kinh tế quốc tế, khuyến khích hỗ trợ NHTM đáp ứng yêu cầu cần thiết triển khai thực kiểm soát RRHĐ theo Basel II Để áp dụng thành cơng Basel II vào hoạt động kiểm sốt rủi ro hoạt động, đòi hỏi NHTM phải thực thi giải pháp quan trọng nhằm đổi hoạt động, đổi phương thức quản lý cách hiệu theo chuẩn mực quốc tế document 102 of 109 Tai lieu, luan van103 of 109 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Vân Anh (2014), “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 20 - tháng 10/2014 trang 36-39 Basel Committee on Banking Supervision (2006), “Basel II: Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn - Cấu trúc khung sửa đổi phiên toàn diện năm 2006”, (biên dịch theo nội dung ủy ban Basel giám sát ngân hàng), Nxb Văn hóa - Thơng tin Trương Quốc Cường (2012), “Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam nhìn từ tiêu chuẩn Basel”, Tạp chí Ngân hàng, Số 7, trang 2-9 Vũ Ngọc Diệp (2017), “Hiệp ước BASEL giải pháp áp dụng hiệp ước BASEL II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” Tạp chí Cơng thương 23/11/2017 https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/hiep-uoc-basel-va-giai-phap- ap-dung-hiep-uoc-basel-ii-trong-quan-tri-rui-ro-tai-cac-nhtm-viet-nam51028.htm Nguyễn Thùy Dương (2013), Hệ thống giám sát tài Việt Nam theo Basel II, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Nguyễn Dung (2022), “Áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam”, 22/06/2022 https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/ap-dung-basel-ii-tai-cacngan-hang-thuong-mai-viet-nam-349063.html Nguyễn Đăng Đờn (2009), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nxb Phương Đông Trần Đình Định (2008), QTRR hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nxb Tư pháp, Hà Nội Ngô Thu Giang, Đặng Anh Tuấn (2021), “Công bố thông tin rủi ro hoạt động rủi ro thị trường ngân hàng thương mại niêm yết Việt Nam khuyến nghị” Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 18 năm 2021 10 Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông vận document 103 of 109 Tai lieu, luan van104 of 109 95 tải 11 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình NHTM, Hà Nội, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân 12 Phạm Thái Hà (2010), “Ngân hàng thương mại Việt Nam hội nhập quốc tế, hội thách thức”, Tạp chí Nghiên cứu Khoa học kiểm tốn, số 38, tr.12-15 13 Nguyễn Thị Thanh Hải (2020), Nhân tố tác động đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại”, Tạp chí nghiên cứu tài kế tốn Số 02 (199) – 2020 14 Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số chuyên đề, 18/11/2005 15 Nguyễn Thị Hòa (2020), “Những xu hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề đặt với ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 1+2/2020 16 Kỷ yếu Hội thảo “Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực hiện, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội, 2017 17 Nguyễn Thị Hoài Lê, Nguyễn Lê Cường (2015), “Bài giảng gốc Nguyên lý quản trị rủi ro”, Nhà xuất Tài chính, 2015 18 Đỗ Thu Hằng (2020), “Khẩu vị rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam: Từ lý thuyết đến thực tế”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Số Xuân 212+213- Tháng 1&2 2020 19 Phan Thị Linh (2016), “Quản trị rủi ro sở ứng dụng Basel II ngân hàng thương mại nhà nước”, Tạp chí Tài chính, kỳ II, số 14, tr.25-27 20 Lê Văn Luyện (2016), Sắp xếp lại hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh tái cấu, Tạp chí Ngân hàng, (3+4) 21 Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh (2015), “Thách thức ngân hàng document 104 of 109 Tai lieu, luan van105 of 109 96 Việt Nam triển khai Basel II”, Tạp chí ngân hàng, (18), tr 31-34 22 Nguyễn Thị Mùi (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài 23 Trương Thị Hồi Linh (2017), “Kiểm sốt cấu tài sản nhằm tăng cường an toàn vốn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam theo Basel II”, Hội thảo Trường Kinh tế quốc dân, tr 532 24 Ngân hàng Nhà nước (2022), Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2021 - 2025 25 Ngân hàng Nhà nước - Dự án Brass (2014), Tài liệu hội thảo“Hướng tới thực Basel II Việt Nam”, NHNN Việt Nam 26 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hiệp ước Basel (I, II III), http:/www.sbv.gov.vn 27 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội TCTD, chi nhánh NH nước ngồi 28 Tơ Kim Ngọc (2012), Giáo trình tiền tệ, ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Nxb Dân trí 29 Nguyễn Hồng Sơn, Nguyễn Thị Thanh Mai, Trần Thị Thanh Tú (2015), Phát triển bền vững ngân hàng Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia 30 Hà Thành (2021), “Áp dụng Basel II: Tiệm cận chuẩn mực quốc tế”, 06/05/2021 https://thoibaonganhang.vn/ap-dung-basel-ii-tiem-can-chuan-muc-quoc-te114111.html 31 Lê Thị Thu Trang (2020), “Giải pháp đáp ứng tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài doanh nghiệp, 24/12/2020 https://taichinhdoanhnghiep.net.vn/giai-phap-dap-ung-tieuchuan-basel-ii-ve-quan-tri-rui-ro-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-namd17615.html 32 Quang Tùng (2022), “Ngân hàng Nhà nước tiếp tục điều hành chủ động, linh document 105 of 109 Tai lieu, luan van106 of 109 97 hoạt, đồng công cụ sách tiền tệ” 07/06/2022 https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/tin-tuc-su-kien/tai-chinh-ngan-hang/tieptuc-dieu-hanh-chu-dong-linh-hoat-dong-bo-cac-cong-cu-chinh-sach-tien-te 33 Trịnh Quốc Trung, Phạm Thu Thủy (2016), “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng theo Basel II - Tình ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình”, Tạp chí Phát triển Khoa học Công nghệ, tập 19, số Q4-2016 34 Thủ tướng Chính phủ (2017), Phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” kèm theo Quyết định 1058/QĐTTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 35 Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2017), Hội thảo “Áp dụng Basel II QTRR Ngân hàng thương mại Việt Nam: hội, thách thức lộ trình thực hiện” ngày 14/12/2017 Trường Đại học Kinh tế quốc dân 36 Vũ Thị Phương Thụy (2019), Triển khai Hiệp ước Basel II Việt Nam số giải pháp, Tạp chí Tài online, 04/08/2019 37 Đào Thị Thanh Tú (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài số – 2014 17/07/2014 38 Đặng Anh Tuấn, Trần Nhật Trang, Trần Quang Thái, (2019), “Quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo quốc gia: Kinh tế Việt Nam năm 2018 triển vọng năm 2019 39 Phan Thị Hồng Yến (2021), “Khó khăn quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số tháng năm 2021 21/10/2021 document 106 of 109 ... LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ 12 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động NHTM 12 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ... .12 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 13 1.1.3 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.1.4 Phân loại rủi ro hoạt động 17 1.1.5 Nguyên tắc kiểm soát rủi ro hoạt động ... (RRTD), rủi ro hoạt động (RRHĐ), rủi ro thị trường (RRTT), rủi ro lãi suất sổ ngân hàng, rủi ro khoản, rủi ro tập trung rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu Trong đó, rủi ro hoạt động loại rủi