(Luận văn) hoàn thiện kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN TRUNG TÍN lu an n va CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN ie gh tn to HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG p HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - Kế toán 8.34.03.01 lu Chuyên ngành: an d oa nl w CHI NHÁNH PHÚ TÀI nf va Mã số: z at nh oi lm ul z Người hướng dẫn: PGS TS Nguyễn Công Phương m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn lu an Trần Trung Tín n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu lu an Đối tượng phạm vi nghiên cứu n va Phương pháp nghiên cứu to Ý nghĩa kết nghiên cứu gh tn Kết cấu đề tài ie Chương 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG p TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nl w 1.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng oa 1.1.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng d 1.1.2 Rủi ro tín dụng lu nf va an 1.2 Nhận diện và đo lường rủi ro hoạt động cho vay khách hàng 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng lm ul 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 10 1.3 Hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp 12 z at nh oi 1.3.1 Phân công phân nhiệm 12 1.3.2 Thủ tục kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 13 z 1.3.3 Hoạt động giám sát rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp 15 @ gm Kết luận chương 22 l Chương 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO co VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ m PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI 23 an Lu n va ac th si 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phú Tài 23 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phú Tài23 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phú Tài 24 2.2 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2015 – 2017 26 2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp NH thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài 28 2.3.1 Nhận diện rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 28 2.3.2 Đo lường rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 30 lu an 2.3.3 Ngăn ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh n va nghiệp 34 nghiệp BIDV Phú Tài 48 2.4.1 Những kết đạt 48 p ie gh tn to 2.4 Đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh 2.4.2 Những hạn chế 49 nl w 2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế 53 oa Kết luận chương 56 d Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO lu nf va an HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT lm ul NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 57 z at nh oi 3.1 Hoàn thiện nhận diện rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 57 3.2.Hoàn thiện đo lường rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 58 3.3 Tăng cường, ngăn ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động cho vay khách z hàng doanh nghiệp 59 @ gm 3.3.1 Nhận diện và đánh giá rủi ro 59 l 3.3.2.Hoạt động kiểm soát rủi ro 62 co 3.3.3 Hoạt động giám sát 63 m 3.3 Một số kiến nghị 67 an Lu 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 67 n va ac th si 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 67 Kết luận chương 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT an n va Ban giám đốc BIDV: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam CVKH: Cho vay khách hàng DN: Doanh nghiệp HĐQT: Hội đồng quản trị HTKSNB: Hệ thống kiểm soát nội NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại 10 KCN: Khu công nghiệp 11 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 12 KSNB : Kiểm soát nội 13 TMCP: Thương mai cổ phần tn to BGĐ: gh lu p ie d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh BIDV chi nhánh Phú Tài 25 Bảng 2.2 Hiệu hoạt động kinh doanh BIDV chi nhánh Phú Tài giai đoạn 2015 - 2017 25 Bảng 2.3 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Phú Tài từ năm 2015 – 2017 27 Bảng 2.4: Cơ chế xếp hạng khách hàng TCKT 32 Bảng 2.5 Kết xếp hạng nhóm nợ khách hàng 33 lu Bảng 2.6 Nhóm đối tượng khách hàng theo mức độ rủi ro 34 an Bảng 2.7 Chỉ tiêu chất lượng tín dụng NH BIDV Phú Tài giai đoạn 2015 - va 2017 43 n p ie gh tn to Bảng 2.8 Tỷ lệ trích lập dự phòng NH BIDV, Phú Tài giai đoạn 2015 -2017 44 d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Quy trình nhận biết rủi ro hoạt động cho vay KHDN 30 Sơ đồ 2.2: Quy trình phê duyệt tín dụng BIDV Phú Tài 38 Sơ đồ 2.3: Quy trình giải ngân BIDV Phú Tài 41 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò rất quan trọng trung gian tài kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) nước ta có nhiều đóng góp quan trọng phát triển kinh tế như: kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng GDP với tốc độ ổn định, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa…và thực tế có rất nhiều NHTM chuyển hướng sang cho vay khách hàng doanh nghiệp doanh lu nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ an Tuy nhiên những năm gần thì năm 2016 coi năm kinh tế va n giới gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khủng hoảng nợ cơng châu Âu tiếp tn to tục sa lầy mà khơng có lối Trong bối cảnh tồn cầu hóa, phụ thuộc lẫn ie gh giữa kinh tế nên tăng trưởng kinh tế nước phát triển nói p chung Việt Nam nói riêng nhiều bị ảnh hưởng Theo kết Tổng cục nl w thống kê (2016) tính chung năm 2015 và 2016, nước có khoảng 100.000 oa doanh nghiệp ngừng hoạt động phá sản (trong đó: năm 2015 có 53.922 doanh d nghiệp số này tăng cao vào năm 2016 với 54.261 doanh nghiệp) Điều lu nf va an đáng ngạc nhiên tổng số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động năm gần lại 50% tổng số doanh nghiệp rút khỏi thị trường suốt 20 năm qua lm ul Chính mà khoảng thời gian này, NHTM phải đối mặt với khơng z at nh oi ít khó khăn và thử thách cho doanh nghiệp vay vốn Do đó, để giảm thiểu những rủi ro khơng thể lường trước trình cho vay khách hàng doanh nghiệp thì đòi hỏi ngân hàng phải ngày hoàn thiện việc kiểm soát rủi ro z @ hoạt động tín dụng l gm Với tình hình đó, ngân hàng địa bàn tỉnh Bình Định nói chung và BIDV chi nhánh Phú Tài nói riêng, thời gian qua quan tâm đến việc co m nâng cao chất lượng kiểm soát hoạt động tín dụng nói chung tín dụng cho an Lu khách hàng doanh nghiệp nói riêng Tuy nhiên thực tế hoạt động cho vay khách n va ac th si hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Phú Tài cịn nhiều hạn chế như: cán tín dụng đảm nhiệm nhiều cơng cơng việc, bao gồm việc thẩm định nên khối lượng công việc nhiều, khó đảm bảo tính khách quan; đồng thời, để rút ngắn thời gian cấp tín dụng, cán tín dụng đơi khơng thực đúng quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp (ví dụ như: không gửi thông báo cho khách hàng phê duyệt cấp tín dụng); cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay khách hàng doanh nghiệp đôi lúc còn chưa kịp thời v.v Đây chính là những vấn đề tồn cần phải nghiên cứu và có hướng giải kịp thời Từ thực tế đó, là cán ngân hàng chun làm cơng tác tín dụng, lu định chọn đề tài: “Hoàn thiện kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng an n va doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Phú tn to Tài” để thực luận văn ie gh Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh p nghiệp ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – CN Phú Tài; nl w - Đề xuất những giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay d CN Phú Tài oa khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – lu nf va an Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp lm ul Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài ? Những giải pháp nào để hoàn thiện kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách z at nh oi hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài? z Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách gm @ l hàng doanh nghiệp- yếu tố cấu thành thuộc hệ thống kiểm soát nội co Phạm vi nghiên cứu đề tài là Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển m Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Thời gian nghiên cứu giai đoạn từ năm 2015 đến an Lu năm 2018 n va ac th si 8.9 8.10 lu 8.11 an n va Bản Nếu có Bản Nếu có Bản gốc/Bản Bắt buộc Nếu dự án tiến hành đầu tư Bản Bắt buộc Nếu thực đầu tư dự án có nhiều nguồn vốn tham gia đầu tư Bản Bổ sau Bản Nếu có sung d oa nl w 8.13 p ie gh tn to 8.12 có yêu cầu); Giấy xác nhận đăng ký/Bản cam kết bảo vệ môi trường cấp có thẩm quyền Tài liệu đánh giá, chứng minh nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường dự án Các văn liên quan đến việc đền bù, giải phóng mặt bằng, chuẩn bị mặt xây dựng Báo cáo khối lượng đầu tư hoàn thành, tiến độ triển khai thực dự án Tài liệu chứng minh vốn đầu tư nguồn vốn tham gia đầu tư dự án Các văn liên quan đến trình đấu thầu thực dự án: Phê duyệt kế hoạch đấu thầu, kết đấu thầu, hợp đồng giao nhận thầu Thỏa thuận cấp điện, cấp nước, nước, thỏa thuận chiều cao tĩnh khơng công trình Hợp đồng thi công xây lắp, cung cấp thiết bị, phê duyệt hợp đồng nhập thiết bị Hợp đồng thuê đơn vị quản lý điều hành dự án nf va an lu 8.14 Bản Nếu có an Lu Nếu có m co Các hợp đồng tư vấn Bản Các tài liệu khác liên Bản quan đến dự án đầu tư Bắt buộc Áp dụng dự án Nhà nước giao đất, cho thuê đất, cho phép chuyển mục đích sử dụng đất (Theo Luật đầu tư 2014, nhà đầu tư phải ký quỹ để bảo đảm thực dự án với mức ký quỹ từ 1% đến 3% vốn đầu tư dự án) l Các tài liệu chứng minh thực đầy đủ biện pháp ký quỹ Bản để đảm bảo thực dự án đầu tư theo Luật Đầu tư năm 2014 Nếu có gm 8.19 sung @ 8.18 Bổ sau z 8.17 Bản z at nh oi 8.16 lm ul 8.15 n va ac th si 8.20 IV Hồ sơ khác có liên quan đến khoản vay (hợp đồng bảo hiểm Bản hàng hố, dự tốn chi phí hoạt động duyệt ) Nếu có Hồ sơ tài sản bảo đảm Bắt buộc Theo quy định giao dịch bảo đảm BIDV từng thời kỳ lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 02 Quy định sách khách hàng theo mức xếp hạng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 03: Các cơng việc kiểm sốt rủi ro chủ yếu trước cho vay lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 04: Các công việc phận hỗ trợ lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 05 Các thủ tục kiểm soát rủi ro khâu cho vay lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 06: Các thủ tục kiểm soát rủi ro chủ yếu sau cho vay: lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si