Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 11 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
11
Dung lượng
147,98 KB
Nội dung
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 1
Bài 7:
TỔ CHỨCVÀHOẠTĐỘNGCỦA NHTM
Mục tiêu: Học xong bài này sinh viên hiểu được bức tranh chung về tổchứcvà
hoạt độngcủangânhàngthương mại, một loại hình tổchức tín dụng quan trọng
nhất trong hệ thống tài chính nước ta hiện nay. Bài này đặt nền móng cho việc
học và hiểu được tổchứcvàhọatđộngcủa ngân hàngthươngmại Việt Nam hiện
nay.
1. CÁC VẤN ĐỀ CĂN BẢN VỀ NGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠI (NHTM)
1.1 Đònh nghóa NHTM
Luật tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997,
đònh nghóa: Ngânhàngthươngmại là một loại hình tổchức tín dụng được thực
hiện toàn bộ hoạtđộngngânhàngvà các hoạtđộng khác có liên quan. Luật này
còn đònh nghóa: Tổchức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo
quy đònh của Luật này và các qui đònh khác của pháp luật để hoạtđộng kinh
doanh tiền tệ, làm dòch vụ ngânhàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền
gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dòch vụ thanh toán.
Luật tổchức tín dụng không có đònh nghóa hoạtđộngngânhàng vì khái niệm
này đã được đònh nghóa trong Luật Ngânhàng Nhà nước, cũng do Quốc hội khoá X
thông qua cùng ngày. Luật Ngânhàng Nhà nước đònh nghóa: Hoạtđộngngân
hàng là hoạtđộng kinh doanh tiền tệ và dòch vụ ngânhàng với nội dung thường
xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dòch vụ
thanh toán.
1.2 Chức năng của NHTM
Vấn đề chức năng củangânhàngthươngmại đã được xem xét kỹ trong môn học
Tiền tệ ngân hàng. Trong phạm vi môn học này chỉ nhắc lại các chức năng của
ngân hàngthươngmại để làm nổi bật thêm vai trò củangânhàngthươngmại đối
với nền kinh tế. Nhìn chung, ngânhàngthươngmại có ba chức năng cơ bản:
• Chức năng trung gian tài chính, bao gồm trung gian tín dụng và trung gian
thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế.
• Chức năng tạo tiền, tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng
khối tiền tệ cho nền kinh tế.
• Chức năng “sản xuất” bao gồm việc huy độngvà sử dụng các nguồn lực để
tạo ra “sản phẩm” và dòch vụ ngân hàng.
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 2
2. PHÂN LOẠI NHTM
2.1 Dựa vào hình thức sở hữu
Dựa theo tiêu thức này, có thể phân loại ngânhàngthươngmại thành ngânhàng
thương mại quốc doanh, ngânhàngthươngmại cổ phần, ngânhàngthươngmại
liên doanh và chi nhánh ngânhàngthươngmại nước ngoài. Ngoài sự khác biệt về
hình thức sở hữu, giữa các loại hình ngânhàngthươngmại này còn có sự khác
biệt về một số hoạtđộng do tác độngcủa những quy đònh chi phối bởi Luật tổchức
tín dụng, sẽ đề cập trong phần cuối của bài này.
Ngân hàngthươngmại nhà nước là ngânhàngthươngmại do Nhà nước đầu tư
vốn, thành lập vàtổchứchoạtđộng kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu
kinh tế của Nhà nước. Quản trò ngânhàngthươngmại nhà nước là Hội đồng quản
trò do Thống đốc Ngânhàng Nhà nước bổ nhiệm, miễn nhiệm sau khi có thoả
thuận với Ban tổ chức-cán bộ của Chính phủ. Điều hành hoạtđộngcủangânhàng
thương mại là Tổng giám đốc. Giúp việc cho Tổng giám đốc có các phó tổng giám
đốc, kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ.
Ngân hàngthươngmại cổ phần là ngânhàngthươngmại được thành lập dưới
hình thức công ty cổ phần, trong đó có các doanh nghiệp nhà nước, tổchức tín
dụng, tổchức khác, và cá nhân cùng góp vốn theo qui đònh củaNgânhàng Nhà
nước.
Ngân hàng liên doanh là ngânhàng được thành lập bằng vốn góp của bên Việt
Nam và bên nước ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh. Ngânhàng liên doanh là
một pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam, hoạtđộng theo giấy phép
thành lập và theo các qui đònh liên quan của pháp luật.
Chi nhánh ngânhàng nước ngoài là đơn vò phụ thuộc củangânhàng nước
ngoài, được ngânhàng nước ngoài bảo đảm chòu trách nhiệm đối với mọi nghóa vụ
và cam kết của chi nhánh tại Việt Nam. Chi nhánh ngânhàng nước ngoài có
quyền và nghóa vụ do pháp luật Việt Nam qui đònh, hoạtđộng theo giấy phép mở
chi nhánh và các qui đònh liên quan của pháp luật Việt Nam.
2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh
Dựa theo tiêu thức chiến lược kinh doanh và mối quan hệ giữa ngânhàng với
khách hàng, có thể chia ngânhàngthươngmại thành ngânhàng bán buôn, ngân
hàng bán lẻ, vàngânhàng vừa bán buôn vừa bán lẻ.
• Ngânhàng bán buôn là ngânhàng chỉ giao dòch và cung ứng dòch vụ cho
đối tượng khách hàng công ty chứ không giao dòch với khách hàng cá nhân.
Đại đa số các chinh nhánh ngânhàngthươngmại nước ngoài như ABM-
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 3
AMRO Bank, Deustchs Bank, The Chase Manhattan Bank,… hoạtđộng theo
loại hình này.
• Ngânhàng bán lẻ là loại ngânhàng giao dòch và cung ứng dòch vụ cho đối
tượng khách hàng cá nhân.
• Ngânhàng vừa bán buôn vừa bán lẻ là loại ngânhàng giao dòch và cung
ứng dòch vụ cho cả khách hàng công ty lẫn khách hàng cá nhân. Hầu hết
các ngân hàngthươngmại Việt Nam đều thuộc loại hình ngânhàng này.
2.3 Dựa vào quan hệ tổchức
Dựa vào tiêu thức quan hệ tổ chức, có thể chia ngânhàngthươngmại thành ngân
hàng hội sở, ngânhàng chi nhánh (cấp 1 và cấp 2) và phòng giao dòch. Ngânhàng
hội sở là nơi tập trung quyền lực cao nhất và là nơi cung cấp đầy đủ hơn các dòch
vụ ngânhàng trong khi ngânhàng chi nhánh và phòng giao dòch nhỏ hơn và cung
cấp không đầy đủ tất các giao dòch mà chỉ tập trung vào các giao dòch cơ bản như
huy động vốn, thanh toán và cho vay.
3. CƠ CẤU TỔCHỨCCỦA MỘT NHTM
Tùy theo hình thức sở hữu mà ngânhàngthươngmại có cơ cấu tổchức khác nhau.
Ở đây chỉ trình bày cơ cấu tổchứccủa hai loại hình ngânhàng tiêu biểu: Ngân
hàng thươngmại quốc doanh vàngânhàngthươngmại cổ phần.
• Ngânhàngthươngmại quốc doanh ở Việt Nam hiện có Ngânhàng Công
thương Việt Nam, Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam, Ngânhàng Ngoại thương Việt Nam, Ngânhàng Đầu tư và Xây dựng
Việt Nam, vàNgânhàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long. Các
ngân hàng này thường có tổchức thống nhất từ Hội sở trung ương đến chi
nhánh ở các tỉnh, thành và quận, huyện.
• Ngânhàngthươngmại cổ phần là loại ngânhàng được thành lập dưới hình
thức công ty cổ phần. Hiện tại và trong tương lai loại hình ngânhàng này
ngày càng đóng vai trò quan trọng hơn trong hệ thống ngân hàng. Về cơ
cấu tổ chức, một ngânhàngthươngmại cổ phần thường có:
o Hội sở với đầy đủ các phòng như Phòng giao dòch, Phòng tín dụng,
Phòng thanh toán quốc tế, Phòng kinh doanh ngoại tệ, Phòng ngân
quỹ, Phòng hành chính – tổ chức, Phòng quan hệ quốc tế, Phòng
công nghệ thông tin
o Chi nhánh, bao gồm chi nhánh cấp một và cấp hai, ở các đòa phương
o Phòng giao dòch hoặc điểm giao dòch trực thuộc chi nhánh, thường
mở ở những nơi đông dân cư và có nhu cầu giao dòch với ngânhàng
như siêu thò, trường học, khu công nghiệp.
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 4
4. CÁC HOẠTĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM
Chương III của Luật tổchức tín dụng nêu ra các hoạtđộngcủatổchức tín dụng,
trong đó chủ yếu là ngânhàngthương mại, bao gồm:
• Hoạtđộng huy động vốn
• Hoạtđộng tín dụng
• Hoạtđộng dòch vụ thanh toán
• Hoạtđộngngân quỹ
• Các hoạtđộng khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thò trường tiền tệ,
kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh
doanh dòch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, dòch vụ tư vấn và
các dòch vụ khác liên quan đến hoạtđộngngân hàng.
4.1 Hoạtđộng huy động vốn
Ngân hàngthươngmại được huy động vốn
1
dưới các hình thức sau:
• Nhận tiền gửi củatổ chức, cá nhân và các tổchức tín dụng khác dưới hình
thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
• Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động
vốn củatổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước.
• Vay vốn của các tổchức tín dụng khác hoạtđộng tại Việt Nam vàcủatổ
chức tín dụng nước ngoài.
• Vay vốn ngắn hạn củaNgânhàng Nhà nước.
• Các hình thức huy động vốn khác theo quy đònh củaNgânhàng Nhà nước.
4.2 Hoạtđộng tín dụng
Ngân hàngthươngmại được cấp tín dụng
2
cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức
cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài
chính và các hình thức khác theo quy đònh củaNgânhàng Nhà nước. Trong các
hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạtđộng quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn
nhất.
Cho vay: Ngânhàngthươngmại được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các
hình thức sau:
• Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh,
dòch vụ và đời sống.
1
Nghò đònh số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ về tổchứcvàhoạtđộngcủa NHTM
2
Nghò đònh số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ về tổchứcvàhoạtđộngcủa NHTM
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 5
• Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản
xuất, kinh doanh, dòch vụ và đời sống.
Bảo lãnh: Ngânhàngthươngmại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo
lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngânhàng
khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo
lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàngvà tổng mức bảo lãnh của một ngân
hàng thươngmại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có củangânhàngthương
mại.
Chiết khấu: Ngânhàngthươngmại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ
có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương
phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổchức tín dụng khác.
Cho thuê tài chính: Ngânhàngthươngmại được hoạtđộng cho thuê tài chính
nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng. Việc thành lập, tổchứcvà
hoạt độngcủa công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghò đònh của Chính phủ
về tổchứcvàhoạtđộngcủa công ty cho thuê tài chính.
4.3 Hoạtđộng dòch vụ thanh toán vàngân quỹ
Để thực hiện được các dòch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân
hàng, ngânhàngthươngmại được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài
nước. Để thực hiện thanh toán giữa các ngânhàng với nhau thông qua Ngânhàng
Nhà nước, ngânhàngthươngmại phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngânhàng Nhà
nước nơi ngânhàngthươngmại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự
trữ bắt buộc theo qui đònh. Ngoài ra, chi nhánh củangânhàngthươngmại được
mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngânhàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt
trụ sở của chi nhánh. Hoạtđộng dòch vụ thanh toán vàngân quỹ củangânhàng
thương mại bao gồm các hoạtđộng sau:
• Cung cấp các phương tiện thanh toán
• Thực hiện các dòch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng
• Thực hiện dòch vụ thu hộ và chi hộ
• Thực hiện các dòch vụ thanh toán khác theo qui đònh củaNgânhàng Nhà
nước
• Thực hiện dòch vụ thanh toán quốc tế khi được Ngânhàng Nhà nước cho
phép
• Thực hiện dòch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng
• Tổchức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên
ngân hàng trong nước
• Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngânhàng Nhà nước cho
phép.
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 6
4.4 Các hoạtđộng khác
Ngoài các hoạtđộng chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp
dòch vụ thanh toán vàngân quỹ, ngânhàngthươngmại còn có thể thực hiện một
số hoạtđộng khác, bao gồm:
Góp vốn và mua cổ phần – Ngânhàngthươngmại được dùng vốn điều lệ và
quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổchức tín dụng
khác trong nước theo quy đònh của pháp luật. Ngoài ra, ngânhàngthươngmại còn
được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngânhàng nước ngoài để thành lập
ngân hàng liên doanh.
Tham gia thò trường tiền tệ – Ngânhàngthươngmại được tham gia thò trường
tiền tệ, theo quy đònh củaNgânhàng Nhà nước, thông qua các hình thức mua bán
các công cụ của thò trường tiền tệ.
Kinh doanh ngoại hối – Ngânhàngthươngmại được phép trực tiếp kinh doanh
hoặc thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thò trường
trong nước và thò trường quốc tế.
Ủy thác và nhận ủy thác – Ngânhàngthươngmại được ủy thác, nhận ủy thác
làm đại lý trong các lónh vực liên quan đến hoạtđộngngân hàng, kể cả việc quản
lý tài sản, vốn đầu tư củatổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy
thác, đại lý.
Cung ứng dòch vụ bảo hiểm – Ngânhàngthươngmại được cung ứng dòch vụ
bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo
hiểm theo qui đònh của pháp luật.
Tư vấn tài chính – Ngânhàngthươngmại được cung ứng các dòch vụ tư vấn tài
chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công
ty tư vấn trực thuộc ngân hàng.
Bảo quản vật quý giá – Ngânhàngthươngmại được thực hiện các dòch vụ bảo
quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dòch vụ khác có liên
quan theo qui đònh của pháp luật.
5. PHÂN LOẠI CÁC NGHIỆP VỤ NHTM
Mục 4 trên đây vừa trình bày các hoạtđộng chủ yếu mà Luật các tổchức tín dụng
cho phép ngânhàngthươngmại có thể thực hiện. Ngânhàngthươngmại cụ thể
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 7
hoá các hoạtđộng trên thông qua các nghiệp vụ của mình tùy theo nhu cầu của
khách hàng. Mục 5 này sẽ hệ thống hoá các nghiệp vụ củangânhàngthươngmại
nhằm đưa ra một bức tranh chung về các nghiệp vụ củangânhàngthương mại.
5.1 Dựa vào bảng cân đối tài sản
Có một cách phân loại nghiệp vụ ngânhàngthươngmạithường được sử dụng là
dựa vào bảng cân đối tài sản. Bảng cân đối tài sản là bảng báo cáo tổng hợp về
tình hình tài sản và nguồn vốn củangânhàngthươngmại ở một thời điểm nào
đó. Chính vì vậy, nhìn vào bảng cân đối tài sản chúng ta có thể hệ thống hoá được
một số nghiệp vụ chủ yếu củangânhàngthương mại. Dựa vào bảng cân đối tài
sản, các nghiệp vụ ngânhàngthươngmại có thể chia thành nghiệp vụ nội bảng và
nghiệp vụ ngoại bảng.
Nghiệp vụ nội bảng tức là những nghiệp vụ ngânhàng được phản ánh trên bảng
cân đối tài sản. Các nghiệp vụ nội bảng có thể chia thành nghiệp vụ tài sản nợ,
hay nghiệp vụ huy động vốn, và nghiệp vụ tài sản có, hay nghiệp vụ sử dụng vốn.
• Các nghiệp vụ tài sản Nợ bao gồm các nghiệp vụ chủ yếu như là tiền gửi
khách hàng (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm), tiền gửi các tổchức tín
dụng khác, tiền gửi Ngânhàng nhà nước và Kho bạc nhà nước, vay các tổ
chức tín dụng khác, vay Ngânhàng nhà nước, vay bằng cách phát hành trái
phiếu, kỳ phiếu.
• Các nghiệp vụ tài sản Có bao gồm các nghiệp vụ chủ yếu như là cho vay đối
với khách hàng, đầu tư chứng khoán, cho vay các tổchức tín dụng khác.
Nghiệp vụ ngoại bảng là các nghiệp vụ không được phản ánh trên bảng cân đối
tài sản củangânhàngthương mại, chủ yếu là các hoạtđộng dòch vụ và bảo lãnh
ngân hàng.
Cách phân loại nghiệp vụ ngânhàng bằng cách dựa vào bảng cân đối tài sản là
kiểu phân loại truyền thống phù hợp với mô hình ngânhàng cổ điển. Đối với một
ngân hàng hiện đại, các nghiệp vụ ngânhàng ngoại bảng thường chiếm tỷ trọng
lớn nhưng lại không được phản ánh trên bảng cân đối tài sản. Do vậy, cần có một
cách phân loại nghiệp vụ ngânhàng theo kiểu khác, không dựa vào bảng cân đối
tài sản.
5.2 Dựa vào đối tượng khách hàng
Các ngânhàngthươngmại hiện đại thường phân loại nghiệp vụ của mình dựa vào
đối tượng khách hàng để từ đó dễ dàng có chiến lược tiếp cận và phục vụ khách
hàng tốt hơn. Dựa vào đối tượng khách hàng có thể chia thành nghiệp vụ đối với
khách hàng công ty và nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân.
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 8
5.2.1 Các nghiệp vụ đối với khách hàng doanh nghiệp
So với khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp là đối tượng khách hàng
thường tỷ trọng nhỏ hơn về mặt số lượng nhưng chiếm tỷ trọng lớn hơn về doanh
số giao dòch. Do vậy giao dòch với khách hàng doanh nghiệp ngânhàng có thể tiết
kiệm được chi phí giao dòch dựa vào lợi thế về quy mô giao dòch. Đối với khách
hàng doanh nghiệp, ngânhàngthươngmại có thể thực hiện các nghiệp vụ sau
đây:
• Tiền gửi thanh toán
• Thanh toán không dùng tiền mặt giữa các doanh nghiệp
• Thanh toán quốc tế
• Mua bán ngoại tệ với doanh nghiệp
• Cho vay đối với doanh nghiệp
• Bảo lãnh đối với doanh nghiệp
• Môi giới chứng khoán
• Tư vấn tài chính
5.2.2 Các nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân
Ngược với khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân thường chiếm tỷ trọng
lớn về số lượng nhưng lại chiếm tỷ trọng nhỏ về doanh số giao dòch. Tuy nhiên,
khi nền kinh tế phát triển, nhu cầu giao dòch với ngânhàngcủa khách hàng cá
nhân ngày càng tăng thì nghiệp vụ ngânhàng đối với khách hàng cá nhân ngày
càng trở nên đáng chú ý hơn. Đối với khách hàng cá nhân, ngânhàngthươngmại
có thể thực hiện các nghiệp vụ sau đây:
• Tiền gửi cá nhân
• Tiền gửi tiết kiệm
• Thẻ thanh toán
• Thanh toán qua ngânhàng
• Cho vay tiêu dùng
• Cho vay xây dựng, sửa chữa, mua bán nhà
• Cho vay trả góp
• Cho vay kinh tế hộ gia đình
6. TÁC ĐỘNGCỦA LUẬT CÁC TỔCHỨC TÍN DỤNG ĐẾN HOẠTĐỘNG
CỦA NHTM
6.1 Các quy đònh về vốn
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 9
Ngân hàngthươngmại khi được cấp giấy phép hoạtđộng phải đảm bảo đủ mức
vốn pháp đònh
3
do Chính phủ qui đònh như sau:
• Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam: 2.200 tỷ đồng
• Các ngânhàngthươngmại quốc doanh khác: 1.100 tỷ đồng
• Ngânhàngthươngmại cổ phần đô thò: 70 tỷ đồng ở Hà Nội và TP. HCM,
50 tỷ đồng nếu ở các tỉnh thành khác
• Ngânhàngthươngmại cổ phần nông thôn: 5 tỷ đồng.
6.2 Các quy đònh về dự trữ và bảo đảm an toàn
Dự trữ bắt buộc là số tiền mà tổchức tín dụng phải gửi tại Ngânhàng Nhà nước
để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Ngânhàng Nhà nước qui đònh tỷ lệ dự
trữ bắt buộc đối với từng loại hình tổchức tín dụng và từng loại tiền gửi với mức
độ từ 0 đến 20% tổng số dư tiền gửi tại mỗi tổchức tín dụng trong từng thời kỳ.
Là một loại hình tổchức tín dụng, ngânhàngthươngmại phải tạo lập dự trữ bắt
buộc theo qui đònh trên. Điều này khiến cho ngânhàngthươngmại không thể sử
dụng được 100% vốn huy động được để cho vay.
Ngoài dự trữ bắt buộc, ngânhàngthươngmại còn phải lập dự phòng rủi ro
trong hoạtđộngngân hàng. Khoản dự phòng rủi ro này được hạch toán vào chi
phí hoạt động. Để bảo đảm an toàn, ngânhàngthươngmại phải duy trì các tỷ lệ
an toàn theo qui đònh, bao gồm:
Khả năng chi trả – Xác đònh bằng tỷ lệ giữa tài sản Có có thể thanh toán ngay
so với các loại tài sản Nợ phải thanh toán tại một thời điểm nhất đònh:
điểm thời một tại toán thanh phảiNợ sản tài tròGiá
ngay toánthanhthểcó Có sảntàitròGiá
toán thanh năngKhả =
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu – Xác đònh bằng tỷ lệ giữa vốn tự có so với tài sản
Có, kể cả các cam kết ngoại bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro:
Có sản tài tròGiá
cótự vốntròGiá
thiểu tối vốntoàn an lệTỷ =
Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và
dài hạn
(T
n
) – Xác đònh bằng cách lấy giá trò nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng
để cho vay dài hạn chia cho dư nợ cho vay trung và dài hạn:
hạn dài và trung vaychonợ Dư
hạndàivà trungvaychểdùnghạn ngắn vốnnguồn tròGiá
T
n
=
3
Nghò đònh 82/1998/NĐ-CP ngày 3/10/1998 của Chính phủ về ban hành danh mục mức vốn pháp đònh
của các tổchức tín dụng.
Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright
Niên khố 2004-2005
Tài chính phát triển
Bài đọc
Tổ chứcvàhoạtđộng của
ngânhàngthươngmại
Nguyễn Minh Kiều 10
Tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi (T
d
) – Xác đònh bằng cách
lấy dư nợ cho vay chia cho số dư tiền gửi:
gửi tiền dư Số
vaychonợ Dư
T
d
=
6.3 Các quy đònh về cho vay
Nhằm bảo đảm an toàn trong hoạtđộngcủangânhàngthương mại, Luật còn qui
đònh một số hạn chế đối với hoạtđộng tín dụng củangânhàngthương mại:
• Ngânhàngthươngmại không được cho vay đối với những người sau đây: (1)
thành viên Hội đồng quản trò, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó tổng
giám đốc; (2) người thẩm đònh xét duyệt cho vay; (3) bố, mẹ, vợ, chồng, con
của thành viên Hội đồng quản trò, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó tổng
giám đốc.
• Ngânhàngthươngmại không được chấp nhận bảo lãnh cho các đối tượng
vừa nêu trên.
• Ngânhàngthươngmại không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín
dụng với những điều kiện ưu đãi cho những đối tượng sau đây: (1) tổchức
kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại ngân hàng, kế toán trưởng
và thanh tra viên; (2) các cổ đông lớn củangân hàng; (3) doanh nghiệp có
một trong những đối tượng, bao gồm thành viên Hội đồng quản trò, Ban
kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc; người thẩm đònh xét duyệt
cho vay; bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trò, Ban kiểm
soát, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc, chiếm trên 10% vốn điều lệ của
doanh nghiệp đó.
• Ngânhàngthươngmại khi cho vay phải tuân thủ theo giới hạn cho vay đối
với một khách hàng qui đònh như sau:
o Tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng không được vượt 15% vốn tự
có củangânhàng
o Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vược quá 15% vốn tự có
của ngânhàng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều
nguồn thì ngânhàngthươngmại được cho vay hợp vốn theo qui đònh
của Ngânhàng Nhà nước.
• Mức bảo lãnh đối với một khách hàngvà tổng mức bảo lãnh củangânhàng
không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có củangânhàng do Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước qui đònh theo từng thời kỳ.
[...]... phát triển Bài đọc Tổ chứcvàhoạtđộngcủangânhàng thương mại 7 VAI TRÒ CỦANGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠI ĐỐI VỚI PHÁT TRIỂN KINH TẾ Ở bài 1 và bài 2 khi bàn về vai trò của tài chính đối với phát triển kinh tế, chúng ta đã thấy sự phát triển hệ thống tài chính, trong đó có phát triển hệ thống ngân hàng, có quan hệ đến sự phát triển kinh tế Ngòai ra, nếu đọc thêm bài cải tổ hệ thống ngânhàng ở Việt Nam (Nguyễn... sự phát triển của hệ thống ngân hàngthươngmại Việt Nam từ khi bắt đầu công cuộc đổi mới kinh tế đến nay Xa hơn nữa, chúng ta có thể trở về với những năm đầu của thế kỹ 20 để thấy được hệ thống ngân hàng Việt Nam đã phát triển từ không đến có và ngày càng hòan thiện hơn cho đến ngày nay như thế nào Lòch sử đã chứng minh song song với sự phát triển của hệ thống ngânhàng là sự phát triển của nền kinh... dù chưa có các nghiên cứu chính thức để minh chứng rằng phát triển hệ thống ngânhàng sẽ dẫn đến phát triển kinh tế hay là phát triển kinh tế đưa đến phát triển hệ thống ngân hàng, nhưng tương quan giữa phát triển hệ thống ngânhàngvà phát triển kinh tế thì đã rõ ràng Thử so sánh hệ thống ngânhàng ngày nay và hệ thống ngânhàng thập niên 1980 rồi liên hệ với kinh tế Việt Nam bay giờ với kinh tế Việt... Nam ở thập niên 1980 bạn sẽ dễ dàng nhận thấy quan hệ tương quan này Tuy nhiên, đây chỉ là cảm nhận của chúng ta với tư cách là nhân chứng lòch sử đã sống qua thời kỳ này Với tư cách là nhà nghiên cứu khoa học, chúng ta cần có bằng chứng bằng số liệu về mối quan hệ giữa phát triển hệ thống ngânhàngvà phát triển nền kinh tế Đây mới thật sự là vấn đề đặt ra cho bạn khi học môn Tài chính phát triển . trong hoạt động của ngân hàng thương mại, Luật còn qui
đònh một số hạn chế đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại:
• Ngân hàng thương mại. thương mại thành ngân hàng
thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại
liên doanh và chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài.