Bài giảng Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính 1 - Chương 8: Ngân hàng thương mại. Sau khi hoàn thành chương này, người học có thể: giải thích được bản chất của ngân hàng thương mại; giải thích được các dịch vụ chính mà ngân hàng thương mại cung cấp cho người gửi tiền và người vay tiền; giải thích được các khoản mục cơ bản trên báo cáo tài chính của ngân hàng thương mại;... Mời các bạn cùng tham khảo chi tiết nội dung bài giảng!
BỘ MƠN TÀI CHÍNH – TIỀN TỆ CHƯƠNG NGÂN HÀNG THƯƠNG M I FINANCE - MONETARY DEPARTMENT CHAPTER COMMERCIAL BANK 179 CHU N Đ U RA Sau học xong chương này, người học Giải thích chất ngân hàng thương mại Giải thích dịch vụ mà NHTM cung cấp cho người gửi tiền người vay tiền Giải thích khoản mục báo cáo tài NHTM Thành thạo việc tính tốn lãi suất tiền gửi, tiền vay LEARNING OUTCOMES Be able to explain what a bank is Be able to explain the core banking services that bank offer to their deposit and loan customers Be able to explain the core items of bank balance sheet Be able to the basic calculation of interest on loan, on deposit 180 NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VÀ CÁC DỊCH VỤ CƠ BẢN Ngân hàng thương mại: - Định chế tài mà cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi cho vay Ngân hàng thương mại huy động vốn cách: - cung cấp dịch vụ tiền gửi khác gồm: Tiền gửi toán, Tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng thương mại sử dụng vốn huy động để: - Cho vay nhiều hình thức khác nhau: cho vay tiêu dùng, cho vay thương mại, cho vay chấp bất động sản - Đầu tư vào trái phiếu phủ Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài sau: - Thanh tốn - Tiền gửi (thực chức trung gian tài chính) - Tín dụng (thực chức trung gian tài chính) Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài khác như: - Các hoạt động ngoại bảng (ví dụ: bảo lãnh tín dụng) - Bảo hiểm - Tín thác PART 01 COMMERCIAL BANK AND CORE SERVICES Commercial banks: - Financial institutions that accept deposits and make loans Commercial bank raise funds primarily by issuing: - Checkable deposits (deposits on which checks can be written), savings deposits (deposits that are payable on demand but not allow their owner to write checks), and time deposits (deposits with fixed terms to maturity) Commercial bank use these funds: - To make commercial, consumer, and mortgage loans - To buy government securities and municipal bonds Banks provide three core banking services: - Payment - Deposit function (financial intermediation) - Loan function (financial intermediation) Banks may also offer other financial services: - Off balance sheet activities - Insurance and securities related activities - Trust services 181 CHỨC NĂNG THANH TOÁN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Check _ Séc Là lệnh ghi nhận văn hướng dẫn Ngân hàng toán số tiền cụ thể từ tài khoản toán người viết séc cho người thụ hưởng có tên séc cho người cụ thể mà mang séc đến Ngân hàng để yêu cầu toán (bearer) PART 01 Chuyển tiền • Dịch vụ chuyển tiền • Thanh tốn điện tử song phương ngân hàng BASIC PAYMENT FUNCTION Payments function Check A written order instructing a bank to pay immediately on demand a specified amount of money from the check writer's account to the person named on the check or, if a specific person is not named, to whoever bears the check to the institution for payment Payment without cash Money remittance Money transfer services Electronic bilateral interbank payment 182 CHỨC NĂNG THANH TOÁN Thẻ ngân hàng • Phát hành Ngân hàng thương mại công ty tài • Được sử dụng để rút tiền từ ATM • Được sử dụng tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ online qua POS PART 01 Bank card • Issued by a bank or a financial company • Used to obtain cash from automated teller machines • Used to purchase goods or services using point-of-sale & online purchases easily locally & overseas Thẻ ghi nợ • Kết nối trực tiếp với tiền tài khoản tốn • Chỉ tốn giới hạn số dư có tài khoản tốn • Khơng tính lãi • Thấu chi: rút tiền tốn vượt q số dư có tài khoản tốn • Ưu điểm: Tránh việc chi tiêu q mức Thẻ tín dụng • Chủ thẻ vay tiền từ ngân hàng hoàn trả phần hoàn toàn số tiền vay tháng • Hạn mức tín dụng: Số tiền tối đa phép sử dụng từ thẻ tín dụng • Thẻ tín dụng áp dụng sách miễn lãi áp dụng cho kỳ hạn định (có thể lên đến 45 ngày) Sau thời hạn này, sách tính lãi bắt đầu áp dụng chủ thẻ khơng hồn trả đầy đủ số dư tín dụng • Ưu điểm: mua hàng bạn khơng có tiền thời điểm mua BASIC PAYMENT FUNCTION Debit Card • Access money directly from current account • Access only as much money as available in current account • No interest charges • Overdraft: be able to withdraw or spend more than the amount actually available in the current account • Advantage: help to curb overspending 183 Credit card • Cardholder borrows money from bank and payback some or all of borrowed money each months • Having a credit limit: The maximum amount of credit that is available • Charging interest if cardholder doesn’t pay off credit in full • Interest free for a specified period (up to 45 days) • Advantage: make purchase even if you don’t available funds at the time of the purchase CHỨC NĂNG NHẬN TIỀN GỬI Chức nhận tiền gửi: huy động tiền gửi từ công chúng thông qua nhiều phương thức khác nhau: • Gửi tiền vào tài khoản tốn • Gửi tiết kiệm • Gửi tiền có kỳ hạn Tiền gửi vào Tài khoản tốn: thường khơng tính lãi Tiền gửi vào Tài khoản tiết kiệm: có tính lãi lãi suất thấp lãi áp dụng cho tiền gửi có kỳ hạn cố định Lãi tính ngày tốn tháng vào thời điểm đáo hạn Các tài khoản truy cập thơng qua dịch vụ phone banking, dịch vụ ngân hàng trực tuyến, hệ thống ATM quầy giao dịch ngân hàng https://www.hsbc.com.vn/en-vn/accounts/ PART 01 DEPOSIT FUNCTION Deposit function: receive or collect deposits from the public in different forms of accounts: • Current account (checking account) • Savings account • Term deposits No interest is charged in the current account, lower rate of interest is charged in the savings account and a comparatively higher interest rates charged in fixed deposits Interest calculated daily and paid monthly or at maturity Access to phone banking, online banking services, ATM network and office banks https://www.hsbc.com.vn/en-vn/accounts/ 184 CHỨC NĂNG NHẬN TIỀN GỬI Tài khoản toán ▪ Tài khoản toán cho phép khách hàng gửi tiền, rút tiền viết séc ▪ Tài khoản tốn giúp cịn cho phép quản lý tiền ngày thơng qua nhiều tiện ích, tiêu bểu phương thức tốn linh hoạt sau đây: • Sổ séc • Thẻ ghi nợ • Thấu chi • Tiện ích khác ▪ Khơng tính lãi số dư tiền gửi tài khoản toán Tài khoản tiết kiệm (Sổ tiết kiệm) ▪ Tài khoản ngân hàng cho phép khách hàng gửi tiền vào thời điểm nhằm mục đích tiết kiệm hưởng lãi ▪ Tiền tài khoản tiết kiệm gửi thêm rút linh hoạt thời điểm ▪ Khách hàng gửi tiết kiệm định kì ▪ Lãi suất áp dụng cho số dư tài khoản tiết kiệm thường lãi suất thả PART 01 DEPOSIT FUNCTION Checking account ▪ A bank account that allows a customer to deposit and withdraw money and write checks ▪ A deposit account offering day-to-day money management facilities such as various flexible payment methods: • Check book • Debit card • Overdraft • Others ▪ No interest is charged in the current account Savings account ( Passbook) ▪ A simple bank account that allow a customer to deposit at any time to save money and to earn interest ▪ Funds can be transferred in and out anytime (more flexible and accessible than a term deposit) ▪ Customers can also make regular deposits to a savings ▪ Savings account has generally a variable interest rate 185 CHỨC NĂNG NHẬN TIỀN GỬI Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn: (Tiền gửi có kỳ hạn, chứng tiền gửi) • Yêu cầu số tiền tối thiểu mở tài khoản • Khơng rút tiền trước kỳ hạn Trong số trường hợp rút tiền trước hạn có báo trước đồng thời chịu phí phạt • Tiền đến hạn rút tái tục thêm kỳ hạn • Áp dụng lãi suất cố định tương ứng với kỳ hạn gửi • Kỳ hạn gửi tiền dài sinh lợi cao Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm dùng tài sản đảm bảo cho khoản vay ngân hàng PART 01 DEPOSIT FUNCTION Term Deposit account: (time deposit - certificates of deposit) • Minimum amount deposit to open the account • No withdrawal of funds during the term of the deposit, often requires a notice of withdrawal and penalties are imposed for early withdrawal; • When the term is over it can be withdrawn, or it can be held for another term • Pays a fixed interest rate for a set term • The longer the term, the better the yield on the money Time Deposit Account and Savings Deposit can be used as collateral or guarantee for loans at the Bank 186 CHỨC NĂNG NHẬN TIỀN GỬI Nguyên tắc tính lãi cho tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn: ✓ Tính lãi phải trả đáo hạn cơng thức tính lãi đơn Tiền lãi = ề ố × ã ấ × ố ề Ví dụ: Khách hàng gửi $1,000 kỳ hạn tháng (tương ứng 184 ngày), lãi suất 5.0%/năm Thanh toán tiền gốc tiền lãi lần hết hạn Số tiền tốn $1,025.21 ề ã = $1,000 × % × 184 = $25.21 PART 01 DEPOSIT FUNCTION Basic principles for calculating interest on passbook savings and term deposits ✓ To calculate interest for term deposits when interest is paid at maturity: Calculation of simple Interest = × × Example: Client deposits $1,000 for six months (184 days) with annual interest rate of 5.0% The payout, including principal and interest, at the end of six months is $1,025.21 = $1,000 × % 187 × 184 = $25.21 CHỨC NĂNG NHẬN TIỀN GỬI Nguyên tắc tính lãi cho tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn: ✓ Tính lãi phải trả cơng thức tính lãi kép ề ã = ề ố ×( + ã ấ) ố ỳ í ã − ê Ví dụ: Khách hàng gửi $1,000 kỳ hạn tháng, lãi suất 5.0%/năm Khi đến hạn, số tiền toán gồm gốc lẫn lãi là: $1,025.21 ề ã = $1,000 × (1 + % ) - 1,000 = $25.26 PART 01 DEPOSIT FUNCTION ✓ To calculate interest on term deposits compounding the interest: Calculation of compound Interest = ×( + ) − Example: Client deposits $1,000 for six months with annual interest rate of 5.0% The payout, including principal and interest, at the end of six months is $1,025.21 = $1,000 × (1 + 188 % ) - 1,000 = $25.26 TIỀN GỬI KỲ H N Hai cơng thức tính lãi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn Tính lãi kép_lãi toán định kỳ: ề ã = ề ố ×( + ã Tính lãi _ lãi toán lần cuối kỳ: ề ã = ề ố × ã PART ấ ỳ í ấ ĩ ã × ố ) ố ỳ í ã − ề ỳ TERM DEPOSITS 04 Two Formulas for Calculating Compounding Interest on Term Deposits To calculate interest on term deposits compounding the interest: = ×( + ) To calculate interest for term deposits when interest is paid at maturity: = × − × Principal is the amount of funds deposited by the saver Compounding periods in term refers to the number of compounding periods in the term If interest is paid daily, the term is expressed in the number of days If interest is compounded other than daily, the term is expressed in the appropriate number (same as above, weekly = 52, bi-weekly = 26, etc.) 224 TIỀN GỬI KỲ H N Dưới dây số công thức tính lãi thường áp dụng với kỳ tính lãi khác nhau: • Tính lãi tốn theo ngày – 360, 365, 366 (năm nhuận) lần • tốn Tiền lãi = Tiền gốcx[(1+ Lãi suất danh nghĩa / 12)12 – 1] Tiền lãi = Tiền gốcx[(1+ Lãi suất danh nghĩa/365)365 – 1] • • Tính lãi tốn theo tuần – 52 lần tốn • Tính lãi toán tuần lần – 26 lần tốn Tính lãi tốn nửa năm lần – lần toán Tiền lãi = Tiền gốcx[(1+ Lãi suất danh nghĩa / 2)2 – 1] Tiền lãi = Tiền gốc x [(1+ lãi suất danh nghĩa/ 26)26 – 1] • Tính lãi tốn theo q – lần toán Tiền lãi = Tiền gốcx[(1+ Lãi suất danh nghĩa / 4)4 – 1] Tiền lãi = Tiền gốc x [(1+ Lãi suất danh nghĩa/ 52)52 – 1] • Tính lãi tốn theo tháng – 12 lần tốn • Tính lãi tốn nửa tháng lần - 24 lần tốn Tiền Tính lãi toán theo năm – lần toán Tiền lãi = Tiền gốcx[(1+ Lãi suất danh nghĩa / 1)1 – 1] lãi = Tiền gốc x [(1+ lãi suất danh nghĩa / 24)24 – 1] PART 04 TERM DEPOSITS Nominal rate is determined by dividing the interest rate by 100, or the interest rate expressed as a decimal Compounding rate stands for compounding period Use the following based on the compounding period: • Daily – 360, 365, or 366 in a leap year if interest is earned on February 29 for daily interest payments Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / • – 1] 52) 52 – 1] Bi-weekly – 26 if interest is paid every two weeks Semi-Monthly 24 if interest is paid twice a month Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / 24) 24 Quarterly – if interest is paid every months Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / 4) – 1] Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / 26)26 – 1] • Monthly – 12 if interest is paid every month Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / 12)12 – 1] • Weekly – 52 for weekly interest payments Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / • 365)365 • – 1] 225 • Semi-annually – if interest is paid twice a year Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / 2) – 1] • Annually – for annual payments Interest = Principal x [(1+ Nominal Rate / 1) – 1] TIỀN GỬI KỲ H N Ví dụ: Tính lãi tiền gửi kỳ hạn phương pháp số _the daily balance method, số dư cuối ngày Lãi suất 5.0%/năm, lãi suất theo ngày 0.000013698630 (0.05 x (1/365)) Tính lãi cho khoản tiền gửi $1.000 kỳ hạn tháng (không rút trước hạn) Công thức sau: Tiền lãi = Tiền gốc x Lãi suất theo ngày x Số ngày gửi tiền theo kỳ hạn PART 04 TERM DEPOSITS Example: Calculation of interest on a term deposit using the daily balance method, based on end-of-day balance We assume an interest rate of 5.0%, a daily rate based on 1/365, a monthly compounding period, and a monthly crediting period The daily rate would be 0.000013698630 (0.05 x (1/365)) The client has $1,000 in the account The client makes one deposit and does not withdraw any funds during the six-month term of the contract (such as in a certificate of deposit) Interest would be calculated as follows: The formula is: Interest = Principal x Daily Interest Rate x Days in Term 226 TIỀN GỬI KỲ H N Tháng Bước Bước Bước Bước Bước Bước 5.0 chia cho 100 0.05 nhân với 1/365 0.000136986 nhân với 31 ngày 0.00424658 nhân với $1,000 Làm tròn $4.2465753 $4.2466 cộng $1,000 Kết quả: 0.05 Kết quả: 0.000136986 Result: 0.00424658 Kết quả: $4.246575342 Kết quả: $4.2466 Kết quả: $1,004.2466 5.0 chia cho 100 0.05 nhân với 1/365 0.000136986 nhân với 30 ngày 0.004109589 nhân với $1,004.12465 Làm tròn $4.127040740 $4.12704 cộng $1,004.24658 Kết quả: 0.05 Kết quả: 0.000136986 Kết quả: 0.004109589 Kết quả: $4.127040740 Kết quả: $4.12704 Kết quả: $1,008.37362 Tháng Bước Bước Bước Bước Bước Bước PART 04 TERM DEPOSITS Month of March Step Step Step Step Step Step 5.0 divided by 100 0.05 multiplied by 1/365 0.000136986 multiplied by 31 days 0.00424658 multiplied by $1,000 Round to $4.2465753 $4.2466 plus $1,000 Result: 0.05 Result: 0.000136986 Result: 0.00424658 Result: $4.246575342 Result: $4.2466 Result: $1,004.2466 5.0 divided by 100 0.05 multiplied by 1/365 0.000136986 multiplied by 30 days 0.004109589 multiplied by $1,004.12465 Round to $4.127040740 $4.12704 plus $1,004.24658 Result: 0.05 Result: 0.000136986 Result: 0.004109589 Result: $4.127040740 Result: $4.12704 Result: $1,008.37362 Month of April Step Step Step Step Step Step 227 TIỀN GỬI KỲ H N Tháng Bước Bước Bước Bước Bước Bước 5.0 chia cho 100 0.05 nhân với 1/365 0.000136986 nhân với 31 ngày 0.004246575 nhân với $1,008.37362 Làm tròn $4.282134551 $4.28213 cộng $1,008.37362 Kết quả: 0.05 Kết quả: 0.000136986 Kết quả: 0.004246575 Kết quả: $4.282134551 Kết quả: $ 4.28213 Kết quả: $1,012.65575 5.0 chia cho 100 0.05 nhân với 1/365 0.000136986 nhân với 30 ngày 0.004109589 nhân với $1,012.65575 Làm tròn $4.161598973 $4.16160 cộng $1,012.65575 Kết quả: 0.05 Kết quả: 0.000136986 Kết quả: 0.004109589 Kết quả: $4.161598973 Kết quả: $4.16160 Kết quả: $1,016.81735 Tháng Bước Bước Bước Bước Bước Bước PART 04 TERM DEPOSITS Month of May Step Step Step Step Step Step 5.0 divided by 100 0.05 multiplied by 1/365 0.000136986 multiplied by 31 days 0.004246575 multiplied by $1,008.37362 Round to $4.282134551 $4.28213 plus $1,008.37362 Result: 0.05 Result: 0.000136986 Result: 0.004246575 Result: $4.282134551 Result: $ 4.28213 Result: $1,012.65575 5.0 divided by 100 0.05 multiplied by 1/365 0.000136986 multiplied by 30 days 0.004109589 multiplied by $1,012.65575 Round to $4.161598973 $4.16160 plus $1,012.65575 Result: 0.05 Result: 0.000136986 Result: 0.004109589 Result: $4.161598973 Result: $4.16160 Result: $1,016.81735 Month of June Step Step Step Step Step Step 228 TIỀN GỬI KỲ H N Tháng Bước Bước Bước Bước Bước Bước 5.0 chia cho 100 0.05 nhân với 1/365 0.000136986 nhân với 31 ngày 0.004246575 nhân với $1,016.81735 Làm tròn $4.317991486 $4.31799 cộng $1,016.81735 Kết quả: 0.05 Kết quả: 0.000136986 Kết quả: 0.004246575 Kết quả: $4.317991486 Kết quả: $4.31799 Kết quả: $1,021.13534 5.0 chia cho 100 0.05 nhân với 1/365 0.000136986 nhân với 31 ngày 0.004246575 multiplied by $1,021.13534 Làm tròn $4.336328156 $4.33633 cộng $1,021.13534 Kết quả: 0.05 Kết quả: 0.000136986 Kết quả: 0.004246575 Kết quả: $4.336328156 Kết quả: $4.33633 Kết quả: $1,025.47167 Tháng Bước Bước Bước Bước Bước Bước Tổng cộng tiền lãi $25.47 PART 04 TERM DEPOSITS Month of July Step Step Step Step Step Step 5.0 divided by 100 0.05 multiplied by 1/365 0.000136986 multiplied by 31 days 0.004246575 multiplied by $1,016.81735 Round to $4.317991486 $4.31799 plus $1,016.81735 Result: 0.05 Result: 0.000136986 Result: 0.004246575 Result: $4.317991486 Result: $4.31799 Result: $1,021.13534 5.0 divided by 100 0.05 multiplied by 1/365 0.000136986 multiplied by 31 days 0.004246575 multiplied by $1,021.13534 Round to $4.336328156 $4.33633 plus $1,021.13534 Result: 0.05 Result: 0.000136986 Result: 0.004246575 Result: $4.336328156 Result: $4.33633 Result: $1,025.47167 Month of August Step Step Step Step Step Step A total of $25.47 in interest would be credited to the client’s savings account 229 TIỀN GỬI KỲ H N Tính lãi đơn tiền gửi kỳ hạn Công thức: tiền lãi = tiền gốc x lãi suất theo tháng x số tháng tính lãi PART 04 TERM DEPOSITS Calculation of Simple Interest on Term Deposits The formula is: Interest = Principal x Monthly Interest Rate x Months in Term Principal is the amount of funds deposited upon opening the account Monthly interest rate is the nominal rate divided by 100 (or the interest rate expressed as a decimal) and then divided by 12 (number of months in a year) Months in term refers to the number of months in the period 230 TIỀN GỬI KỲ H N Ví dụ: Khách hàng gửi $1,000 kỳ hạn tháng, lãi suất 5.0%/năm Bước 5.0 chia cho 100 Kết quả: 0.05 Bước 0.05 nhân với 1/12 tháng Kết quả: 0.004166667 Bước 0.004166667 nhân với tháng Kết quả: 0.025 Bước 0.025 nhân với $1,000 Kết quả: 25.00 Tổng số tiền toán, gốc lãi, sau tháng $1,025.00 PART 04 TERM DEPOSITS Example: Client deposits $1,000 for six months with annual interest rate of 5.0% Step 5.0 divided by 100 Result: 0.05 Step 0.05 multiplied by 12 months Result: 0.004166667 Step 0.004166667 multiplied by months Result: 0.025 Step 0.025 multiplied by $1,000 Result: 25.00 The payout, including principal and interest, at the end of six months is $1,025.00 231 TIỀN GỬI KỲ H N Tính lãi đơn tiền gửi có kỳ hạn Cơng thức: Tiền lãi = Tiền gốc x lãi suất theo ngày x Số ngày gửi tiền PART 04 TERM DEPOSITS Calculation of Simple Interest on Term Deposits The formula is: Interest = Principal x Daily Interest Rate x Days in Term Principal is the amount of funds deposited upon opening of the account Daily interest rate is the nominal rate divided by 100 (or the interest rate expressed as a decimal) multiplied by the daily rate of 1/360, 1/365 or 1/366 during leap year if the account will earn interest on February 29 Days in term refers to the number of days in the period 232 TIỀN GỬI KỲ H N Ví dụ: Khách hàng gửi $1,000 kỳ hạn tháng, lãi suất 5.0%/năm Bước 5.0 chia 100 Bước 0.05 nhân với 1/365 Result: 0.000136986 Bước 0.000136986 nhân với by 184 Result: 0.25205479 Bước 0.25205479 nhân với $1,000 Result: 25.20547945 Bước Làm tròn Result: $25.21 Result: 0.05 Tổng số tiền toán, gồm gốc lãi, sau tháng $1,025.21 Hai ví dụ cho thấy khác biệt hai cách tính lãi đơn giản tiền gửi có kỳ hạn Một cách lấy số ngày, cách giả định tháng sáu tháng có số ngày Sự khác biệt hai công thức tạo chênh lệch lãi suất $ 0,21 PART 04 TERM DEPOSITS Example: Client deposits $1,000 for six months with annual interest rate of 5.0% Step 5.0 divided by 100 Result: 0.05 Step 0.05 multiplied by 1/365 Result: 0.000136986 Step 0.000136986 multiplied by 184 Result: 0.25205479 Step 0.25205479 multiplied by $1,000 Result: 25.20547945 Step Rounded Result: $25.21 The payout, including principal and interest, at the end of six months is $1,025.21 These two examples show the difference between the two ways that simple interest can be calculated on term deposits One way takes the number of days, while the other assumes that each of the six months has the same number of days The difference between the two formulas yields a difference of $0.21 in interest 233 TÍNH LÃI TIỀN VAY TÍNH LÃI ĐƠN Lãi đơn tính số tiền vay (tiền gốc) Cơng thức tính ề ã = ề ố × ã ấ × ỳ Ví dụ: Lãi suất 5%/năm, tiền vay $10,000, kỳ hạn năm Tổng số tiền lãi vay $10,000 x 0.05 x = $1,500 Tiền lãi toán năm $500 PART 04 CALCULATION OF INTEREST ON LOAN SIMPLE AND COMPOUND INTEREST Simple interest is calculated on the principal, or original, amount of a loan Simple Interest Formula = × × Example: if simple interest is charged at 5% on a $10,000 loan that is taken out for three years, the total amount of interest payable by the borrower is calculated as $10,000 x 0.05 x = $1,500 Interest on this loan is payable at $500 annually, or $1,500 over the three-year loan term 234 TÍNH LÃI TIỀN VAY TÍNH LÃI ĐƠN VÀ LÃI KÉP Cơng thức tính lãi kép ề ã = ề ố × [( + ã ấ) ố ỳ í ã ă − ] $10,000 [(1 + 0.05)3 – 1] = $10,000 [1.157625 – 1] = $1,576.25 PART 04 CALCULATION OF INTEREST ON LOAN SIMPLE AND COMPOUND INTEREST Compound interest is calculated on the principal amount and also on the accumulated interest of previous periods, and can thus be regarded as “interest on interest.” Compound Interest Formula = × [( + ) − ] Continuing with the simple interest example, what would be the amount of interest if it is charged on a compound basis? In this case, it would be: $10,000 [(1 + 0.05)3 – 1] = $10,000 [1.157625 – 1] = $1,576.25 235 TÍNH LÃI TIỀN VAY LÃI KÉP Năm Tiền gốc (P) Tiền lãi 5% (I) Gốc + Lãi (P+I) $10,000.00 $500.00 $10,500.00 $10,500.00 $525.00 $11,025.00 $11,025.00 $551.25 $11,576.25 Tổng tiền lãi PART 04 $1,576.25 CALCULATION OF INTEREST ON LOAN SIMPLE AND COMPOUND INTEREST While the total interest payable over the three-year period of this loan is $1,576.25, unlike simple interest, the interest amount is not the same for all three years because compound interest also takes into consideration accumulated interest of previous periods Interest payable at the end of each year is shown in the table below Year Open Balance (P) Interest at 5% (I) Closing Balance (P+I) $10,000.00 $500.00 $10,500.00 $10,500.00 $525.00 $11,025.00 $11,025.00 $551.25 $11,576.25 Total Interest $1,576.25 236 237 238 ... 01/ 01/ 02 $1, 200 $1, 200 01/ 02/02 to 01/ 09/02 $1, 100 $8,800 01/ 10/02 to 01/ 14/02 $700 $3,500 01/ 15/02 $900 $900 01/ 16/02 to 01/ 17/02 $0 01/ 18/02 to 01/ 20/02 $200 $600 01/ 21/ 02 to 01/ 30/02 $900 10 ... $0 .12 32876 71 01/ 16/02 to 01/ 17/02 $0 x 0.00 013 698630 $0.000000000 01/ 18/02 to 01/ 20/02 $200 x 0.00 013 698630 $0.08 219 17 81 01/ 21/ 02 to 01/ 30/02 10 $900 x 0.00 013 698630 $1. 232876 712 01/ 31/ 00 $800 x 0.00 013 698630... LÃI TIỀN GỬI Ngày Số dư Số ngày tính lãi 01/ 01/ 02 $1, 200 $1, 200 01/ 02/02 to 01/ 09/02 $1, 100 $8,800 01/ 10/02 to 01/ 14/02 $700 $3,500 01/ 15/02 $900 $900 01/ 16/02 to 01/ 17/02 $0 01/ 18/02 to 01/ 20/02