(TIỂU LUẬN) phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng sài gòn – hà nội

MỤC LỤC  Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ T ÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LU ẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LU ẬN 2.1.1 Một số vấn đề phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Ý nghĩa 2.1.1.3 Nội dung 2.1.1.4 Nhiệm vụ 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng thương mại 2.1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 2.1.3 Hoạt động huy động vốn 2.1.4 Hoạt động cho vay 2.1.5 Hoạt động dịch vụ hoạt động khác 2.1.6 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân h àng thương mại 2.1.6.1 Thu nhập 2.1.6.2 Chi phí 2.1.6.3 Lợi nhuận 2.1.6.4 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận 10 2.1.6.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro 11 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 12 i Tieu luan 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 12 2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá 12 CHƯƠNG : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN H ÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 13 3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 13 3.1.1 Đặc điểm tự nhiên 13 3.1.2 Tình hình kinh tế xã hội 13 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN H ÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 14 3.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 14 3.2.2 Tầm nhìn chiến lược 16 3.2.3 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 16 3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức 16 3.2.3.2 Chức phòng ban 17 3.2.3.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân h àng 19 3.3 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT V Ề HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB.19 3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN H ÀNG 20 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 21 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 21 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 21 4.1.2 Tình hình huy động vốn 23 4.1.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu huy động vốn 26 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 27 4.2.1 Doanh số cho vay 29 4.2.2 Doanh số thu nợ 29 4.2.3 Dư nợ 31 4.2.4 Nợ hạn 32 4.2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng 34 4.2.5.1 Tỷ lệ tổng dư nợ tổng nguồn vốn 34 4.5.2.2 Tỷ lệ tổng dư nợ tổng nguồn vốn 35 4.5.2.3 Vịng quay vốn tín dụng 35 4.5.2.4 Hệ số thu nợ 36 ii Tieu luan 4.5.2.5 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 36 4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 37 4.4.1 Thu nhập 37 4.4.1.1 Thu nhập từ lãi cho vay 39 4.4.1.2 Thu từ phí dịch vụ 41 4.4.2.3 Thu nhập hoạt động khác 42 4.4.2 Chi phí 43 4.4.2.1 Chi phí trả lãi vốn huy động 45 4.4.2.2 Chi phí dịch vụ 47 4.4.2.3 Chi hoạt động khác 47 4.4.3 Lợi nhuận 48 4.4.4 Các tiêu đánh giá lợi nhuận 50 4.4.4.1 Hệ số lãi ròng 50 4.4.4.2 Suất sinh lời tài sản (ROA) 51 4.4.4.3 Thu nhập lãi chi phí lãi 51 4.4.4.4 Suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) 53 4.4.5 Các tiêu đánh giá rủi ro 52 4.4.5.1 Rủi ro tín dụng 52 4.4.5.2 Rủi ro lãi suất 52 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 54 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 54 5.1.1 Những thuận lợi 54 5.1.2 Những khó khăn 55 5.2 CÁC GIẢI PHÁP 55 5.2.1 Giải pháp làm tăng thu nhập 55 5.2.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng 56 5.2.2.2 Giải pháp thu hồi nợ hạn 57 5.2.2 Giải pháp làm giảm chi phí 58 5.2.3 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn 58 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 6.1 KẾT LUẬN 60 iii Tieu luan 6.2 KIẾN NGHỊ 61 6.2.1 Đối với quyền địa ph ương 61 6.2.2 Đối với hội sở 61 6.2.3 Đối với chi nhánh SHB 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 iv Tieu luan DANH MỤC HÌNH  Trang Hình 1: Sơ đồ cấu tổ chức SHB chi nhánh CầnThơ .17 Hình 2: Tình hình tổng nguồn vốn năm 2006 – 2008 22 Hình 3: Tình hình huy động vốn SHB Cần Th 2006 -2008 .24 Hình 4: Tình hình cho vay theo th ời hạn 2006 – 2008 28 Hình : Tình hình thu nợ SHB 2006-2008 30 Hình : Tình hình dư nợ tai SHB 2006 – 2008 31 Hình 7: Tình hình nợ hạn SHB 2006-2008 33 Hình 8: Tình hình tổng thu nhập SHB 2006-2008 39 Hình 9: Tình hình tổng chi phí SHB 2006 -2008 45 v Tieu luan DANH MỤC BIỂU BẢNG  Trang Bảng 1: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH SHB QUA NĂM 19 Bảng : TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NH NĂM 2006-2008 21 Bảng : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB QUA NĂM 24 Bảng 4: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 26 Bảng : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 26 Bảng : TÌNH HÌNH CHO VAY THEO TH ỜI HẠN CỦA SHB 27 Bảng : TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN 29 Bảng : TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 31 Bảng : TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN 32 Bảng 10 : CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 34 Bảng 11 : PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA NH NĂM 2006-2008 38 Bảng 12 : PHÂN TÍCH CHI PHÍ C ỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 44 Bảng 13 : LỢI NHUẬN VÀ TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN 49 Bảng 14 :CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HĐKD 50 Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT 53 Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM L ÃI SUẤT 53 vi Tieu luan DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT  NH: ngân hàng NHTM: ngân hàng thương m ại TMCP: thương mại cổ phần SHB: ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội NHNN: ngân hàng Nhà nư ớc HĐV: huy động vốn VHĐ: vốn huy động DSCV: doanh số cho vay HĐKD: hoạt động kinh doanh ĐVT: đơn vị tính TSNC: tài sản nhạy cảm NVNC: nguồn vốn nhạy cảm TCTD: tổ chức tín dụng vii Tieu luan Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ T ÀI: Có thể nói năm 2008 năm đặc biệt, khơng với kinh tế n ước ta mà kinh tế toàn cầu, với biến động phức tạp, khó l ường, chí vận động trái chiều khó để dự đốn cách xác kinh tế tương lai Vấn đề bật mà dễ dàng nhận thấy khủng hoảng tài tồn cầu vào tháng năm 2008 Cuộc khủng hoảng ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình kinh tế Việt Nam nói chung ngành tài ngân hàng nói riêng Triển vọng kinh tế năm 2009 cịn khó khăn năm 2008, nh ận xét chuyên gia kinh tế Theo nhận định phái đoàn IMF, căng thẳng hệ thống ngân h àng Việt Nam tăng lên năm 2008 tăng năm tới, hoạt động kinh tế chậm lại Năm vừa qua, thị trường ngân hàng nước trải qua biến động ch ưa có lãi suất, tỷ giá Đây năm đáng nhớ hoạt động ngân h àng, phải trải qua khó khăn khơng nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội trường hợp ngoại lệ Cùng nằm hệ thống ngân h àng thương mại ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội chịu ảnh hưởng nhiều từ diễn biến kinh tế giới kinh tế Việt Nam Trong vài năm tới, kinh tế nhiều biến động khó khăn việc đưa phương hướng, nhiệm vụ tương lai để nhận thấy thuận lợi khó khăn ngân hàng thời gian tới tất phải dựa vào việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng để đưa ý kiến đánh giá xác Từ đó, đề biện pháp để nâng ca o hiệu hoạt động kinh doanh, tìm nhân tố ảnh hưởng đến trình hoạt động biện pháp khắc phục, phát khai thác khả tiềm tàng, đồng thời đề biện pháp kinh doanh thích hợp nhằm giúp ngân hàng phát triển bền vững tăng cường khả cạnh trạnh với đối t hủ tình hình khó khăn Luận văn tốt nghiệp Tieu luan SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội khủng hoảng tài tồn cầu kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt Việt Nam Chính lí nên tơi định chọn đề tài “Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội từ kết hoạt động ba năm tr ước 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu tình hình hoạt động ngân hàng Sài Gịn – Hà Nội - Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân h àng ba năm 2006, 2007, 2008 - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng - Đưa số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU: 1.3.1 Không gian Số liệu thu thập từ hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà nội 1.3.2 Thời gian Nghiên cứu tình hình hoạt động ngân hàng qua năm 2006 , 2007, 2008 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh v bảng cân đối kế toán Luận văn tốt nghiệp Tieu luan SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm Phân tích hoạt động kinh doanh trình nghiên cứu, để đánh giá tồn q trình kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, nhằm l àm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh v nguồn tìm cần khai thác, sở đề phương án giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trước điều kiện sản xuất kinh doanh đ ơn giản với quy mô nhỏ, yêu cầu thông tin cho nhà quản trị chưa nhiều chưa phức tạp, cơng việc phân tích tiến hành giản đơn, thấy cơng tác hoạch tốn Khi sản xuất kinh doanh c àng phát triển nhu cầu địi hỏi thơng tin cho nhà quản trị nhiều, đa dạng phức tạp Phân tích hoạt động kinh doanh hình thành phát triển mơn khoa học độc lập để đáp ứng nhu cầu thông tin cho nhà quản trị Như phân tích hoạt động kinh doanh l trình nhận thức cải tạo hoạt động kinh doanh, cách tự giác v có ý thức, phù hợp với điều kiện cụ thể với yêu cầu quy luật kinh tế khác quan, nhằm đem lại hiệu kinh doanh cao 2.1.1.2 Ý nghĩa - Là công cụ để phát khả tiềm t àng hoạt động kinh doanh, mà cịn cơng cụ cải tiến chế quản lý kinh doanh - Cho phép nhà doanh nghiệp nhìn nhận đắn khả năng, sức mạnh hạn chế doanh nghiệp m ình Chính sở doanh nghiệp xác định đắn mục tiêu chiến lược kinh doanh có hiệu - Là sở quan trọng để định kinh doanh Luận văn tốt nghiệp Tieu luan SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội lên lợi nhuận năm 2007 với tỷ lệ cao nh năm 2006 SHB bắt đầu chuyển từ NH TMCP nông thôn th ành NH TMCP đô thị với quy mô hoạt động lớn hơn, khách hàng tăng lên cá c khoản cho vay đầu tư NH năm 2007 đem lại hiệu cao, thu nhập tạo đ ược nhiều với tốc độ tăng trưởng cao nhiều so với chi phí có kết lợi nhuận khả quan Còn năm 2008 đạt 269.361 triệu đồng tức tăng số tuyệt đối 93.126 triệu đồng hay số tương đối tăng 52,84% so với năm 2007 Đó hệ tất yếu quy mơ NH đ ược mở rộng, có kinh doanh th êm ngoại tệ đầu tư vào số lĩnh vực kinh doanh đắn v có hiệu cao Điều thể khả lĩnh NH thương mại kinh tế thị trường Mặc dù 2008 năm đầy khó khăn kinh tế Việt Nam nói chung ngành tài ngân hàng nói riêng, xong SHB v ẫn đạt mức tăng trưởng khả quan Những số khẳng định nỗ lực khơng ngừng tồn thể cán nhân viên SHB lãnh đạo sáng suốt Hội đồng quản trị Ban điều hành Trong thời gian tới SHB cần phải phát huy lợi sẵn có hạn chế mặt yếu ké m đến tình hình hoạt động kinh doanh NH, giúp NH ng ày đạt mức lợi nhuận cao hoạt động ngày có hiệu 4.4.4 Các tiêu đánh giá lợi nhuận 4.4.4.1 Hệ số lãi ròng Hệ số cho biết hiệu đồng thu nhập việc tạo lợi nhuận, hay nói cách khác m ột đồng thu nhập có bao nhi đồng lợi nhuận Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 43 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Bảng 14 :CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐVT CHỈ TIÊU Lãi rịng Thu nhập Thu nhập lãi Chi phí lãi Tổng tài sản Nợ xấu Tổng dư nợ Vốn chủ sở hữu HSLR ROA Rủi ro tín dụng Thu nhập lãi/chi phí lãi ROE 2006 Triệu đồng 7.054 Triệu đồng 54.463 Triệu đồng 51.151 Triệu đồng 24.149 Triệu đồng 1.322.482 Triệu đồng 6.745 Triệu đồng 492.984 Triệu đồng 511.295 % 12,95 % 0,53 % 1,37 Lần 2,12 % 1,38 NĂM 2007 2008 126.889 194.770 570.963 1.640.166 395.574 1.156.914 306.112 1.183.972 12.367.441 14.381.310 21.048 158.525 4.183.503 6.227.139 2.178.409 2.266.655 22,22 11,88 1,03 1,35 0,50 2,55 1,29 0,98 5,82 8,59 (Nguồn: Phịng kế tốn ngân hàng SHB Cần Thơ) Qua bảng 14 ta thấy hệ số lãi ròng qua năm biến động không theo quuy luật nào, cao năm 2007 22,22% thấp năm 2008 11,88% M ặc dù lợi nhuận tăng cao qua năm nh ưng hiệu đồng vốn việc tạo lợi nhuận lại không ổn định Năm 2007 hệ số tăng cao so với năm 2006 9,27% đến năm 2008 hệ số lại giảm xuống tới 10,34% so với năm 2007 Nguy ên nhân năm 2007 NH đ ã kiểm sốt khoản chi phí khơng phù hợp doanh số cho vay tăng cao nên thu nhập tăng cao Còn năm 2008 hệ số giảm số nợ hạn đột ngột tăng cao bất ổn kinh tế n ên NH phải trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi cao dẫn đến lãi rịng bị giảm xuống Mặt khác lãi suất huy động ngày tăng lãi suất cho vay tăng theo khách hàng chịu đóng phạt khơng muốn vay v ì lãi suất phạt cịn thấp lãi suất vay 4.4.4.2 Suất sinh lời tài sản (ROA) Chỉ số cho thấy khả bao quát NH việc tạo lợi nhuận từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản hay đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Qua bảng trên, tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản qua ba năm tăng Năm 2006 tỷ suất hỉ 0,53% đến năm 2007 tỷ suất n ày 1,03%, Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 44 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội tăng 0,5% so với năm 2006 Còn năm 2008 tỷ số đạt 1,35%, tăng thêm 0,28% so với năm 2007 Điều cho thấy NH nâng cao hiệu kinh doanh, cấu hợp lý có điều động linh hoạt hạng mục t ài sản trước biến động kinh tế Tỷ số n ày tăng lợi nhuận năm sau cao năm trước tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Nhìn chung, ROA NH cịn mức thấp chứng tỏ NH c òn thận trọng dự việc phân bổ vào tài sản sinh lời cao lợi nhuận ln song hành rủi ro 4.4.4.3 Thu nhập lãi chi phí lãi Qua bảng số liệu trên, cho thấy qua ba năm tỷ lệ giảm Năm 2006 tỷ số 2,12 lần, đến năm 2007 tỷ số n ày 1,29 lần, giảm 0,83 lần so với năm 2006 tỷ số tiếp tục giảm năm Trong năm 2008 tỷ số 0,98 lần Nguyên nhân giảm sút SHB phải chịu áp lực cạnh tranh ngày gay gắt từ NH nước chi nhánh NH nước ngồi Việt Nam buộc NH phải nâng cao l ãi suất huy động giảm lãi suất cho vay để cao tính cạnh tranh, mở rộng thị phần v lôi kéo ngày nhiều khách hàng 4.4.4.4 Suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) Qua bảng 14 ta thấy tình hình hoạt động SHB phát triển theo chiều hướng ngày tăng qua năm C ụ thể năm 2006, tỷ suất 1,38% đến năm 2007 tỷ số 5,82% tăng lên 4,44% so v ới năm 2006 năm 2008 tỷ số 8,59% tăng năm 2007 2,77% S ự tăng lên sách quản lý hoạt động kinh doanh tốt, đạt hiệu qủa cao Lợi nhuận rịng ln tăng với tốc độ cao tốc độ tăng nguồn vốn chủ sở hữu SHB 4.4.5 Các tiêu đánh giá rủi ro 4.4.5.1 Rủi ro tín dụng Chỉ tiêu đo lường kết hoạt động tín dụng NH, đ ược nhà quản trị NH quan tâm Chỉ số thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng an tồn hay NH cho vay ngày càn g có hiệu quả, thu hồi vốn, lãi tránh rủi ro vốn Chỉ ti thường phải nhỏ 5% Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 45 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Qua bảng 14 ta thấy rủi ro tín dụng thay đổi không theo chiều h ướng tăng giảm Năm 2006 tiêu 1,37%, năm 2007 ch ỉ tiêu giảm xuống 0,50% đến năm 2008 lại tăng l ên cao 2,55% Nguyên nhân năm 2007 NH đ ã có chủ trương tích cực cơng tác thẩm định, xem xét yêu cầu vay vốn khách hàng cho phù hợp đảm bảo đầy đủ đối cới nguyên tắc cho vay, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả nợ thời hạn Năm 2008 kinh tế bị biến động khó kiểm sóat nên khách hàng làm ăn khơng có hi ệu dẫn đến không trả đ ược nợ khoản nợ xấu năm đặc biệt tăng mức ca o 4.4.5.2 Rủi ro lãi suất Tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tài sản nguồn vốn mà thu nhập hay chi phí lãi biến đổi theo biến đổi l ãi suất Tài sản nhạy cảm với lãi suất loại tài sản mà thu nhập lãi suất thay đổi khoảng thời gian định l ãi suất thay đổi Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất khoản nợ mà chi phí lãi suất thay đổi thời gian định l ãi suất thay đổi Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT KHOẢN MỤC Cho vay khách hàng Tiền gửi doanh nghiệp Tiền gửi tiết kiệm Vốn vay Tổng NĂM 2006 TSNC NVNC 492.984 NĂM 2007 TSNC NVNC 4.183.503 262.656 105.345 200.500 492.984 568.501 4.183.503 ĐVT: Triệu đồng NĂM 2008 TSNC NVNC 6.227.139 1.716.885 6.056.515 1.087.948 2.187.020 4.991.853 3.451.627 9.508.142 6.227.139 (Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng SHB Cần Thơ) Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM L ÃI SUẤT KHOẢN MỤC 2006 Tài sản nhạy cảm với lãi suất 492.984 Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 568.501 Hệ số nhạy cảm (lần) 0,87 GAP -75.517 ĐVT: Triệu đồng NĂM 2007 2008 4.183.503 6.227.139 4.891.853 9.508.142 0,85 0,65 -708.350 -3.281.003 (Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng SHB Cần Thơ) Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 46 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Qua ba năm hệ số nhạy cảm lãi suất nhỏ có xu hướng ngày giảm ( năm 2006 hệ số 0,87 lần, năm 2007 hệ số cịn 0,85 lần đến năm 2008 hệ số 0,65 lần) dẫn đến độ lệch hai khoản mục âm ( năm 2006 -75.517 triệu đồng, năm 2007 -708.350 triệu đồng, năm 2008 -3.281.003 triệu đồng) Điều phản ánh thực trạng lãi suất tăng thu nhập hay lợi nhuận NH bị giảm v ngược lại lãi suất giảm thu nhập hay lợi nhuận NH tăng Nguy ên nhân VHĐ NH tăng mạnh ba năm qua n ên nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất NH qua năm tăng mức cao n ên dễn đến hệ số qua năm giảm NHưng để hạn chế rủi ro lãi suất, SHB không cho khách hàng vay vốn mà cịn đầu tư vào chứng khốn hay kinh doanh ngoại tệ nhằm phân tán rủi ro kết đạt qua năm khoản tiền đầu tư cho hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận giúp tăng thu nhập dẫn đến lợi nhuận tăng cao qua năm Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 47 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG Qua kết phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NH, rút số thuận lợi khó khăn mà NH mà NH g ặp phải thời gian qua; từ đưa giải pháp cụ thể giúp NH nâng cao h ơn hiệu hoạt động tương lai 5.1.1 Những thuận lợi - Sự đồn kết trí cao Hội đồng quản trị, ban Tổng giám đốc tạo điiều kiện cho hoạt động quản trị, điều h ành kinh doanh SHB đạt hiệu - SHB có sách thu hút cán b ộ nhân viên hấp dẫn, tạo môi trường làm việc cho cán nhân viên phát huy khả Chính năm qua thu hút số lượng lớn cán nhân viên chủ chốt, phó phịng ban nghiệp vụ có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm làm việc nhành NH công tác SHB - Công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cán nhân vi ên SHB quan tâm tạo điều kiện tối đa - SHB ln quan tâm giúp đỡ quyền địa ph ương cấp, NHNN Việt Nam, NHNN địa ph ương nơi SHB đặt trụ sở, chi nhánh, tín nhiệm khách h àng, quý cổ đông,…đã tạo điều kiện cho hoạt đông kinh doanh SHB ngày phát triển bền vững - Tổng nguồn vốn huy động chỗ NH tăng tr ưởng cao thể niềm tin khách hàng ngày tốt - Cơ sở vật chất kỹ thuật trang bị đầy đủ Công tác kiểm tra, kiểm sốt tăng cường chặt chẽ sái sót phát xử lý kịp thời, tiêu cực phát sinh ảnh hưởng xấu đến NH ngăn chặn Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 48 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội - NH chủ động tích cực xây dựng hệ thống công nghệ ho àn chỉnh nghiệp vụ kế tốn, tín dụng, thẩm định ph ù hợp với hoạt động NH giai đoạn 5.1.2 Những khó khăn Bên cạnh thuận lợi SHB gặp phải khơng khó khăn: - Diễn biến tình hình kinh tế phức tạp, giá dầu giá v àng, số giá tiêu dùng , thị trường bất động sản,… biến động bất th ường khơng theo chiều hướng nên khó dự đốn tình hình kinh tế tương lai Những vấn đề làm cho hoạt động HĐV SHB gặp khơng khó khăn - Lãi suất tiền gửi thường xuyên biến động áp lực cạnh tranh Chính sách thắt chặt tiền tệ NHNN gây nhiều khó khăn ch o cơng tác cho vay NH - Số lượng mạng lưới hoạt động tổ chức tín dụng ng ày mở rộng tạo sức ép ng ày lớn NH - Tình hình xử lý nợ tồn động cịn gặp nhiều khó khăn c òn phụ thuộc nhiều vào quan pháp luật, ý thưc chấp hành pháp luật người dân chưa cao - Tình hình kinh tế phức tạp yếu tố nh ư: lạm phát, thiên tai dịch bệnh, … làm ảnh hưởng đến tình hình trả nợ khách hàng 5.2 CÁC GIẢI PHÁP 5.2.1 Giải pháp làm tăng thu nhập Trước hết, NH cần phát huy công tác mở rộng tăng c ường cho vay công tác kiểm tra, đôn đốc thu l ãi vay hạn Ngoài ra, NH cần đơn giản thủ tục hồ sơ vay vốn phải đảm bảo an tồn Có thu nhập NH ngày tăng góp phần làm tăng lợi nhuận cho NH NH thực triệt để việc thực kinh doanh theo định hướng ban đầu mà SHB định Từ đó, NH cần phát huy th êm mạnh lực chuyên mơn Giớ thiệu rộng rãi sản phẩm dịch vụ, đồng thời h ướng dẫn rõ điều kiện nêu bật tiện ích mà dịch vụ mang lại, nhấn mạnh điểm khác biệt NH với NH khác Phát huy tốt sản phẩm có v mạnh NH, sản phẩm chuyển tiền nước, toán, thẻ Không ngừng trao đổi ng hiệp vụ Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 49 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gịn – Hà Nội tốn quốc tế để phục vụ nhày tốt nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập Đồng thời phát triển v triển khai sản phẩm thay đổi sản phẩm có theo quy tr ình định trước nhằm cân mục tiêu kinh doanh với nhu cầu thị trường có xem xét rủi ro có liên quan Áp dụng sách ưu đãi lãi suất dịch vụ khác nhằm trì mối quan hệ với khách h àng tốt đem lại hiệu kinh doanh cho NH thu hút khách hàng tiềm NH cần phát huy đẩy nhanh tốc độ tăng tr ưởng dư nợ phải đặt mục tiêu “ Tăng trưởng dư nợ liền với chất lượng tín dụng” lên hàng đầu Mạnh dạn đầu tư vào tài sản sinh lời Mở rộng cho vay th ành phần kinh tế phải thẩm định kỹ xem xét khả trả nợ khách hàng Bên cạnh giải pháp nâng cao hiệu tín dụng th ì giải pháp thu hồi nợ hạn quan trọng 5.2.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Bên cạnh việc huy động vốn vào NH ngày nhiều với giải pháp linh hoạt, hấp dẫn NH cần phải nỗ lực tìm biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Để đồng tiền khơng bị đóng băng, l àm tăng doanh thu lợi nhuận NH cần phải có biện pháp thực ph ù hợp việc huy động vốn sử dụng vốn nhằm mang lại hiệu kinh doanh ng ày cao Tín dụng phận quan trọng phận tạo thu nhập chủ yếu cho NH (chiếm 69% tổng thu nhập) Do cần phải nâng cao hiệu tín dụng nhằm hạn chế giảm nợ hạn giảm nợ xấu để làm tăng lợi nhuận cho NH Sau giải pháp cụ thể: - Tiến hành phân loại khách hàng xác xem cơng tác quan trọng phục vụ cho việc nâng cao chất l ượng tín dụng Thực tốt cơng tác phân loại khách hàng vay phù hợp, tùy theo đối tượng khách hàng mà NH có phương thức cho vay điều tra giám sát nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp - Tiếp cận, lôi kéo chào mời khách hàng kinh doanh có hiệu quả, ngành nghề mũi nhọn, sử dụng nhi ều dịch vụ NH Cũng cần ý đến khách Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 50 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội hàng tỉnh nhà, lượng khách hàng chủ yếu nhiều tiềm NH - Tăng cường cơng tác thẩm định v quản lý tín dụng trước sau giải ngân Tái thẩm định lại dự án trung v dài hạn, Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế - kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ng ành, lại sản phẩm,… để phục vụ cho việc thẩm định v định cho vay 5.2.2.2 Giải pháp thu hồi nợ hạn Nợ hạn làm giảm trực tiếp lợi nhuận NH NH phải trích từ lợi nhuận để lập dự phịng rủi ro phải thu nợ khó địi dư nợ hạn Trước tiên cử người có kinh nghiệm NH c ùng cán tín dụng phụ trách khách hàng xuống địa bàn làm việc trực tiếp với khách h àng để xem xét đánh giá khả thiện chí trả nợ khách h àng Sau ký cam kết trả nợ vào thời gian cụ thể t ương lai - Nếu xét thấy khoản nợ hạn có khả thu hồi đ ược khách hàng có thiện chí trả nợ chưa có khả cần thêm vốn Khi NH cho vay thêm khoản vay khơng vượt chu kỳ sản xuất để tạo điều kiện cho khách h àng thực nghĩa vụ trả nợ m ình - Nếu xét thấy hộ có khả trả nợ nh ưng khơng có thiện chí trả nợ NH nên dùng biện pháp mạnh như: khởi kiện số khách hàng không thực hợp đồng để lý t ài sản thu hồi vốn vay nhằm đe khách hàng không muốn trả nợ cho NH Mạnh h ơn nhờ lực lượng công an địa phương vào cuộc, mời hộ lên làm việc yêu cầu phải trả nợ cho NH - Cịn xét thấy hộ khơng có khả trả nợ thật th ì NH tư vấn cho hộ cách vừa trả nợ đ ược cho NH vừa vay vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Ví dụ nh ư: Hộ bán phần tài sản mà họ khơng quản lý để tập trung sản xuất kinh doanh có hiệu Vì khách hàng tự bán tài sản bán giá cao NH bán (vì NH ln định giá tài sản thấp giá trị thực tế dễ lý có r ủi ro) Hoặc khách hàng bán hết phần tài sản để trả nợ NH số tiền cịn dư tìm nơi khác có giá thấp để mua lại tiếp tục sản xuất kinh doanh Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 51 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội 5.2.2 Giải pháp làm giảm chi phí Mặc dù qua năm tổng chi phí thấp nhiều so với tổng thu nhập năm NH kinh doanh có lợi nhuận nh ưng xem nhẹ vấn đề Khi đưa sản phẩm dịch vụ n cần phải cân nhắc, tính tốn kỹ lưỡng giá trị mà đem lại với chi phí bỏ có hợp lý hay chưa, xem có mang lại lợi nhuận lâu dài cho NH không hay tức thời thời gian ngắn Điều khơng gây hao phí vật lực m cịn nhân lực Đối với chi phí tác nghiệp, cán công nhân vi ên phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản công, tránh lãng phí Những hao phí máy móc, thiết bị cũ,… đề nghị người có thẩm quyền nâng cấp thiết bị, đầu t mới, đảm bảo hoạt động NH thông suốt - Thu thập thông tin chi phí thực tế Cơng việc n ày khơng trách nhiệm kế tốn mà cịn nhiệm vụ phòng, ban khác để NH chủ động việc xử lý thơng tin chi phí Các chi phí phải đ ược phân bổ thành loại cụ thể - Cho phận kiểm tra nội kiểm tra tất hóa đ ơn , chứng từ có liên quan đến khoản chi phí NH Đối với khoản chi khơng có chứng từ hợp lệ kêu gọi tập thể cán nhân vi ên nâng cao ý thức, tránh khoản chi khơng cần thiết gây l ãng phí cho NH như: dùng điện thoại quan cho việc tư, tắt đèn, máy lạnh khơng cịn nhu cầu sử dụng 5.2.3 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn NH muốn nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tr ước tiên cần phải chủ động nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn kịp thời khách h àng Muốn thân NH phải tự huy động đủ nguồn vốn cấp thiết để kinh doanh Sau số giải pháp cụ thể: - Hiện huyện sâu xa tỉnh th ì điều kiện đường xá chưa thuận tiện nên khách hàng có nhu cầu ngại phải qu ãng đường xa để đến NH gửi tiền tiết kiệm (nguồn vốn nhàn rỗi trong ku vực dân cư lớn) Vì thay khách hàng tìm đến NH NH nên chủ động tiềm đến với khách h àng, trước đối thủ cạnh tranh để tạo mối quan hệ tốt đẹp với khách h àng trước cách mở thêm phòng giao Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 52 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội dịch phục vụ cho khách h àng địa phương điểm chốt Đây l thị trường tiềm vốn lớn v ì nơng thơn có nhiều hộ l àm ăn có hiệu quả, họ khơng biết làm biết cất giữ mua v àng để dành - Mở rộng đa dạng thêm nhiều dịch vụ huy động vốn nhằm khuyến khích người dân đến gửi tiền tiết kiệm nhiều h ơn, nhằm cạnh tranh với NH tổ chức phi NH khác Ví dụ nh ư: nhận tiền gửi tiết kiệm v àng, tiết kiệm nhà hay tài sản có giá trị,… Hiện ng ười dân có nhu cầu mua nhà hay tài sản có giá trị lớn tình hình tài lại hạn hẹp Các loại huy động tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm tích lũy: H ình thức NH mở tiết kiệm cho có kỳ hạn cho khách h àng tùy theo số tiền mà khách hàng có được, sau có thêm tiền khách hàng nhập vào số tiền tiết kiệm có với số tiền tiết kiệm lớn nhỏ t ùy ý tùy vào điều kiện khách hàng - Lãi suất huy động phải thật hấp dẫn ng ười dân, ln giữ mức tương đối ổn định, không nên thay đổi nhiều lần năm để ng ười dân yên tâm gửi tiền vào NH Áp dụng lãi suất thăng hoa, khách hàng gửi tiền vào NH lớn lãi suất cao - Cần mở rộng công tác ên truyền huy động vốn để ng ười dân biết lãi suất, hình thức huy động vốn đa dạng NH nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng - Mỗi khách hàng quan hệ với NH, NH nên tiếp xúc với NH hai lĩnh vực HĐV cho vay vốn, để khách hàng làm ăn tốt có lợi nhuận giữ tiền họ NH Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 53 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Tóm lại ba năm qua NH TMCP S ài Gịn – Hà Nội có tiến vượt bậc việc cấu lại tổ chức hoạt động, lợi nhuận qua ba năm tăng tăng với tốc độ cao (trên 52,84%/năm) Tuy vậy, hệ số suất sinh lời tổng tài sản tương đối thấp (dưới 3%/ năm) hệ số ngày tăng dấu hiệu tốt thể NH kinh doanh ng ày có hiệu Chứng tỏ NH mạnh dạn đem tài sản đầu tư vào lĩnh vực có lãi suất cao NH thận trọng cân nhắc kỹ lưỡng Bên cạnh thành đạt NH cịn gặp khơng khó khăn như: tình hình huy động vốn tăng cao qua năm m ột biểu tốt nh ưng đến năm 2008 số tiền huy động cao đạt mức 11.743.226 triệu đồng doanh số cho vay NH năm 2008 đạt mức 8.522.981 triệu đồng Do đó, NH cần phải cẩn thận h ơn việc lên kế hoạch cân đối vốn huy động đ ược số tín dụng cho vay để hoạt động kinh doanh có hiệu h ơn nến lượng vốn huy động q lớn m khơng tìm nguồn khách hàng vay chi phí trả lãi tiền vay tăng lên mà nguồn thu nhập lại không cao dẫn đến lợi nhuận bị giảm xuống Qua q tr ình phân tích ta thấy nổ lực SHB hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, cụ thể khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng cao ( năm 2007 khoản thu nhập n ày đạt 2.975 triệu đồng nh ưng đến năm 2008 lên đến 21.537 triệu đồng) c òn thu nhập từ hoạt động khác NH tìm nguồn đầu tư đạt lợi nhuận cao (năm 2008 thu nhập từ hoạt động khác 461.715 triệu đồng tăng năm 2007 289.301 tri ệu đồng) Với định hướng xây dựng SHB trở th ành mười NH bán lẻ đa đại hàng đầu hệ thống NH TMCP Việt Nam, rút ngắn khoảng cách quy mô với NHTMNN, SHB đ ã xây dựng kế hoạch phát triển với số tăng trưởng cao tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ tín dụng mà thực Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 54 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội tế ba năm qua chứng minh kế hoạch SHB đề đ ã thu kết tốt đẹp Nếu cố gắng tr ì trạng thái kinh tế Việt Nam tăng trưởng ổn định tơi tin kế hoạch v mục tiêu mà SHB đặt cho tương lai thực 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với quyền địa phương Cần phát huy tốt vai tr ò hỗ trợ cho NH việc cung cấp thông tin khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn cho khách hàng giúp cho hoạt động tín dụng NH thuận lợi Từ mà NH giải cho khách h àng vay nhanh chóng xác Đối với vụ kiện khách h àng có nợ hạn nên giúp đỡ nhiệt tình, nhanh chóng để đỡ thời gian, cơng sức v chi phí cho NH Cần quan tâm công tác xử lý nợ tổ chức trung tâm phát mại t ài sản cầm cố, chấp giúp cho NH thu hồ i vốn để tái đầu tư Ủy ban nhân dân cần xem xét v quản lý chặt chẽ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đật để chấp v xin vay vốn NH Khi xác nhận hồ s xin vay, Ủy ban nhân dân cần địi hỏi có đủ hai người: Người ủy quyền người ủy quyền để tránh xảy tranh chấp sau Bởi v ì thường xảy tượng giả mạo chữ ký ng ười ủy quyền để vay, bảo l ãnh chấp 6.2.2 Đối với hội sở Tiếp tục cải tiến đơn giản hóa thủ tục hồ sơ xin vay vốn Hỗ trợ kinh phí, máy móc, trang thiết bị đại cho NH nâng cao hiệu hoạt động, tiết kiệm chi phí sữa chữa cơng cụ dụng cụ, chi phí bảo quản,… Đưa thêm tiêu tăng số lượng cán nhân viên đưa đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn giúp họ nhanh chóng thích nghi với mơi trường, điều kiện kinh doanh thời đại mới, góp phần nâng số l ượng cán có trình độ cao địa bàn Từ đó, chất lượng tín dụng nâng cao Sớm triển khai hình thức huy động mới, cung cấp tiện ích tồn hệ thống để thu hút khách h àng giúp NH huy động đủ nguồn vốn để kinh doanh Quy định, điều chỉnh lãi suất phù hợp để cạnh tranh với NH khác Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 55 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội 6.2.3 Đối với chi nhánh SHB Cần tăng cường cán tín dụng để đáp ứng y cầu kiểm tra, kiểm soát, đôn đốc thu nợ nhằm hạn chế rủi ro việc mở rộng quy mơ tín dụng Ngăn chặn nợ hạn phát sinh v đẩy mạnh công tác thu nợ Từng b ước hạ thấp nợ hạn chi nhánh xuống mức thấp Nâng cao trình độ chun mơn cán nhân viên NH việc thẩm địch tình hình tài chính, tình hình s ản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng NH cần lập phận Marketing nhằm theo d õi diễn biến thị trường, nắm bắt kịp thời, xác thơng tin bất lợi v có lợi NH, từ báo cáo lên cấp để có hướng giải tốt Trong điều kiện kinh tế mở nay, NH nên mở rộng đối tượng khách hàng Hoàn thiện trình độ áp dụng trình độ kỹ thuật tiên tiến để giao dịch với khách h àng nhanh chóng thuận tiện Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 56 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2006) Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại”, tủ sách trường Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại (2005) Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, tủ sách trường Đại học Cần Thơ Phạm Văn Được, Đặng Kim Cương (2005) Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Tổng hợp TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Mùi (2006) Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, TP Hồ chí Minh Trang web: www.shb.com.vn Luận văn tốt nghiệp Tieu luan- 57 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến ... Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN Do đề tài phân tích hiệu. .. mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội từ kết hoạt động ba năm tr ước 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu tình hình hoạt động ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội - Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân h àng ba... Kim Tuyến Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN