TIỂU LUẬN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC tế TELEGRAPHIC TRANSFER REMITTANCE

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BÀI TIỂU LUẬN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ TELEGRAPHIC TRANSFER REMITTANCE Mơn học: Ngân Hàng Quốc Tế 1 LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức tốn đại hơn, nhanh chóng Chúng ta thử hình dung bạn có quan hệ đối tác làm ăn với thương nhân nước mà bạn khơng có phương thức tốn quốc tế nào? Hẳn khơng thể kinh doanh Thanh toán quốc cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm định, tùy theo điều kiện cụ thể khác người nhập người xuất mà người ta lựa chọn phương thức toán phù hợp Trong số đó, tốn phương thức chuyển tiền sử dụng phổ biến Đây phương thức toán đơn giản thủ tục, toán tương đối nhanh chi phí doanh nghiệp bỏ thấp so với phương thức khác Trong đó, toán chuyển tiền điện Telegraphic Transfer Remittance dần trở thành phổ biến đơn giản thủ tục, tốn tương đối nhanh chi phí doanh nghiệp bỏ tương đối thấp Chính lý trên, nhóm định chọn đề tài “PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TELEGRAPHIC TRANSFER REMITTANCE” làm đề tài cho tiểu luận nhóm Với đề tài chọn, nhóm tập trung nghiên cứu tìm hiểu phương thức tốn TTR chứng từ thực tế ngân hàng Tiên Phong (TPB) xử lí thực Nội dung tiểu luận gồm: Chương 1: Giới thiệu chung Chương 2: Bộ chứng từ Telegraphic Transfer Remittance Ngoài nỗ lực nhóm để hồn thành tiểu luận, nhóm xin gửi lời cảm ơn chân thành đến GVHD mang đến cho lớp kiến thức bổ ích suốt q trình học Bên cạnh đó, nhóm xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý ngân hàng cung cấp số liệu để nhóm hồn thành tiểu luận Cuối cùng, nhóm xin chúc cô quý ngân hàng dồi sức khỏe, vui vẻ, hạnh phúc thật thành công Xin chân thành cảm ơn! NHĨM THỰC HIỆN Nhóm BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ TH Ứ TỰ HỌ VÀ TÊN Bùi Bảo Hân Hồ Thị Thu Hiền Trần Thị Thoại Mỷ Nguyễn Thị Trâm Anh Lê Thị Ngọc Huyền Châu Ngọc Kim Ngân NỘI DUNG - Thiết kế bố cục, phân cơng nhiệm vụ, theo dõi tiến trình chỉnh sửa tiểu luận - Trường hợp ví dụ thực tế Phần 1: Giới thiệu chung Khái quát quy trình tốn chung Telegraphic Transfer Remittance Phần 1: Giới thiệu chung - Vai trò ngân hàng phương thức toán Telegraphic Transfer Remittance - Phân loại phương thức toán Phần 2: Bộ chứng từ Telegraphic Transfer Remittance Chức chứng từ chứng từ Phần 2: Bộ chứng từ Telegraphic Transfer Remittance Các trường hợp vận dụng phương thức toán Phần 2: Bộ chứng từ Telegraphic Transfer Remittance Bộ chứng từ gốc phương thức toán Trường hợp ví dụ thực tế ĐÁNH GIÁ Hoàn thành Hoàn thành Hoàn thành Hoàn thành Hoàn thành Hoàn thành MỤC LỤC Nội dung Trang LỜI MỞ ĐẦU BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ Chương (TT) Giới thiệu chung hình thức toán Telegraphic Transfer Remittance 1.1 Giới thiệu chung 1.2 Khái niệm quy trình toán 1.3 Ưu nhược điểm hình thức toán Telegraphic Transfer Remittance 1.3.1 Ưu điểm 1.3.2 Nhược điểm 1.4 Vai trò ngân hàng phương thức toán TT 10 1.5 Phân loại phương thức toán TT .10 1.5.1 Phân loại phương thức toán TT .10 1.5.2 Phương thức chuyển tiền trả sau (T/T at X days) 10 Chương Bộ chứng từ thực tế Telegraphic Transfer Remittance 13 2.1 Bộ chứng từ thực tế PTTT Telegraphic Transfer Remittance .13 2.1.1 Thanh toán TT trả trước 13 2.1.2 Thanh toán TT trả sau .14 2.2 Chức chứng từ chứng từ 14 2.2.1 Lệnh chuyển tiền .14 2.2.2 Hợp đồng ngoại thương 16 2.2.3 Hợp đồng mua bán ngoại tệ 29 2.2.4 Tờ khai hải quan .31 2.2.5 Vận đơn 34 2.2.6 Hóa đơn thương mại .34 2.3 Quy trình xử lý phương thức toán Telegraphic Transfer Remittance .36 2.4 Cách thức xét duyệt tính hợp lệ chứng từ 37 2.5 Liên hệ thực tế tình sử dụng phương thức toán TTR 39 2.6 Trường hợp thực tế sử dụng chứng từ Ngân Hàng Tiên Phong (TPB) 41 Chương Câu hỏi trắc nghiệm 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải KH Khách hàng NH Ngân hàng NK Nhập XK Xuất DN Doanh nghiệp TTR Telegraphic Transfer Remittace TTQT Thanh toán quốc tế T/T Chuyển tiền điện CN Chi nhánh PTTT Phương thức toán Chương Giới thiệu chung hình thức tốn Telegraphic Transfer Remittance (TT) 1.1 Giới thiệu chung Phương thứ chuyển tiền – Remittance: phương thức tốn, khách hàng u cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm thời gian định Có hai thuật ngữ đơi sử dụng nghĩa, thực chất tồn khác biệt, “phương thức tốn” “điều khoản toán” Phương thức toán đại diện cho hình thức xác định trước cách thức giao dịch toán thực hiện, tức điều khoản tốn qua tài khoản thơng qua dịch vụ chuyển khoản ngân hàng, thông qua việc thu thập chứng từ thư tín dụng Phương thức toán xác định nghĩa vụ người mua lẫn người bán liên quan đến toán tiền tệ Tuy nhiên, phương thức toán xác định vai trò ngân hàng việc tốn cách trực tiếp gián tiếp Điều khoản toán xác định nghĩa vụ tất đối tác thương mại liên quan đến việc tốn, quy định chi tiết khơng dạng toán, thời gian địa điểm người mua thực việc toán, mà để giao hàng theo hợp đồng, mà quy định nghĩa vụ người bán, giao hàng theo hợp đồng, xếp bảo lãnh theo quy định cam kết khác trước sau giao hàng Trong thực tế có nhiều biến thể lựa chọn thay khác ảnh hưởng đến trật tự phương thức tốn Xuất phát từ vai trị đối tác thương mại ngân hàng, nguyên tắc, có phương thức toán sử dụng ngày liên quan đến toán tiền tệ thương mại quốc tế (ngoài thương mại điện tử giao dịch hàng đổi hàng), là: - Chuyển tiền qua ngân hàng (còn gọi chuyển khoản ngân hàng); - Trả tiền lấy chứng từ; - Nhờ thu chứng từ; - Tín dụng chứng từ; - Các phương thức toán khác 1.2 Khái niệm quy trình tốn 1.2.1 Telegraphic Transfer Remittance gì? TT từ viết tắt Telegraphic transfer, có nghĩa chuyển tiền điện Đây hình thức tốn quốc tế mà theo ngân hàng tiến hành chuyển số tiến cho người thụ hưởng (hay bên xuất khẩu) phương tiện chuyển tiền điện Swift/telex dựa định người trả tiền (bên nhập khẩu) Trong toán quốc tế, Telegraphic Transfer Remittace phương thức toán sử dụng phổ biến Đây phương thức khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Các bên tham gia trình tự thực hiện: Thông thường tham gia vào nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế gồm có bên: • Người nhập – người chuyển tiền: Remitter • Người xuất – người thụ hưởng: Beneficiary • Ngân hàng người nhập – ngân hàng chuyển: Remitting Bank • Ngân hàng người xuất – ngân hàng đại lý: Corresponding Bank Quy trình giao dịch chuyển tiền: - Trường hợp chuyển tiền ngân hàng (1) Người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua Lệnh chuyển tiền (nếu người chuyển tiền có khoản ngân hàng yêu cầu ngân hàng trích tài khoản để chuyển tiền) (2) Ngân hàng kiểm tra chứng từ (Ủy nhiệm chi) chứng từ chứng minh mục đích chuyển ngoại tệ, số dư tài khoản số tiền mặt nộp vào, tiến hành trích tài khoản tiền gửi (trường hợp dùng Ủy nhiệm chi) báo Nợ xác nhận cho người chuyển tiền (3) Nếu người thụ hưởng có tài khoản ngân hàng phục vụ người chuyển tiền, ngân hàng ghi Có vào tài khoản người thụ hưởng báo Có cho người thụ hưởng Nếu người thụ hưởng chưa có tài khoản ngân hàng phục vụ người chuyển tiền (và người chuyển tiền không yêu cầu chuyển tiền đến tài khoản khác (nếu có) người thụ hưởng), ngân hàng ghi Có vào tài khoản phải trả khách hàng báo cho người thụ hưởng đến nhận tiền - Trường hợp chuyển tiền thông qua hai ngân hàng (1) Người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng (phục vụ người chuyển tiền) chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua Lệnh chuyển tiền (nếu người chuyển tiền có tài khoản ngân hàng yêu cầu ngân hàng trích tài khoản để chuyển tiền) (2) Ngân hàng kiểm tra chứng từ (Lệnh chuyển tiền) chứng từ chứng minh mục đích chuyển ngoại tệ, số dư tài khoản, tiến hành trích tài khoản tiền gửi báo Nợ xác nhận cho người chuyển tiền (3) Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng (4) Sau nhận chứng từ toán ngân hàng phục vụ người chuyển tiền chuyển đến, ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi Có vào tài khoản tiền gửi báo Có cho người thụ hưởng 1.3 Ưu nhược điểm hình thức tốn Telegraphic Transfer Remittance 1.3.1 Ưu điểm Trong tốn quốc tế, hình thức tốn TT nhiều người, nhiều cơng ty áp dụng Bởi hình thức mang đến nhiều ưu điểm vượt trội a/ Đối với khách hàng 10  Đơn vị nhận  Số tiền chuyển (Kiểm tra số dư tài khoản đủ toán cho người nhận)  Chữ ký đơn vị chuyển - Tờ khai hải quan: Là tờ khai thông quan (Lưu ý: tờ khai hải quan hiểu tối thiểu gồm trang A4 tối đa 52 trang A4, trang đầu tờ khai nội dung liên quan đến người xuất nhập thông tin khác số invoice, contract, trị giá……và trang thứ dịng tên hàng Trong đó, tờ khai phép tối đa 50 dòng hàng Như lý tờ khai tối thiểu tối đa 52 trang Trong thực tế, lô hàng nhập hay xuất có nhiều tờ khai.) - Vận đơn: Vận đơn bao gồm:  Tên địa người vận tải, dẫn khác theo yêu cầu  Cảng xếp hàng  Cảng dỡ hàng  Tên địa người gửi hàng  Tên địa người nhận hàng, (rất quan trọng)  Đại lý, bên thông báo định  Tên hàng, ký mã hiệu, số lượng kiện, trọng lượng bì thể tích  Cước phí phụ phí trả cho người vận tải, điều kiện toán  Thời gian địa điểm cấp vận đơn  Số gốc vận đơn  Chữ ký người vận tải (hoặc thuyền trưởng người đại diện thuyền trưởng, đại lý) 2.5 Liên hệ thực tế tình sử dụng phương thức toán TTR 40 Trong kinh doanh toán quốc tế trở nên ngày phổ biến, khơng có giao dịch nước mà để thúc đẩy kinh tế cần phải hợp tác với nhiều doanh nghiệp nước ngồi Nếu kinh doanh nước thơi khơng thể phát triển cách tồn diện được, để phát triển kinh tế thời đại hội nhập ngày địi hỏi cần có hoạt động liên kết giao thương với doanh nghiệp nước TTR hiểu hình thức tốn quốc tế mà bên mua đề nghị ngân hàng phải thực chuyển khoản số tiền cho bên bán điện chuyển tiền a Chuyển tiền tốn hàng hóa nhập vào Việt Nam Thanh toán chuyển tiền liên quan đến kinh doanh chuyển hàng hóa thực sở hai giao dịch toán chuyển tiền riêng biệt: giao dịch chuyển tiền toán cho hợp đồng mua hàng hóa giao dịch nhận tiền từ hợp đồng bán hàng hóa Giao dịch chuyển tiền tốn thực trước sau giao dịch nhận tiền Giao dịch tốn tiền cơng ty Việt Nam cho cơng ty nước ngồi để trả tiền tốn hàng hóa nhập cần thực theo phương thức toán TTR b Thanh toán tiền mua hàng hóa theo hình thức tạm nhập tái xuất Căn theo quy định Luật Hải quan năm 2014 Nghị định số 69/2018/NĐ-CP, khái niệm tạm nhập tái xuất hiểu việc thương nhân Việt Nam nhập hàng hóa từ quốc gia, làm đầy đủ thủ tục thông quan nhập vào Việt Nam, sau thương nhân Việt Nam làm thủ tục xuất hàng hóa nhập sang quốc gia khác quốc gia xuất ban đầu Đồng thời, hàng hóa tạm nhập tái xuất theo hình thức kinh doanh có thời gian lưu lại Việt Nam không 60 ngày kể từ thời điểm thương nhân Việt Nam làm thủ tục tạm nhập qua khu vực hải quan c Chuyển tiền trả nợ vay nước Căn Khoản 1, Điểu 24, Văn hợp 03/VBHN-NHNN quy định khái niệm tài khoản vay, trả nợ nước sau: “Tài khoản vay, trả nợ nước ngồi tài khoản tốn Bên vay mở ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản để thực rút vốn, trả nợ khoản vay nước 41 giao dịch chuyển tiền khác liên quan đến vận hành vay, trả nợ nước ngoài, bảo lãnh khoản vay nước ngoài” Đối với Bên vay ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, giao dịch chuyển tiền (rút vốn, trả nợ) liên quan đến khoản vay nước ngồi phải thực thơng qua tài khoản vay, trả nợ nước Bên vay trừ trường hợp quy định Điều 34 Thông tư d Chuyển tiền du học Theo quy định Điều Pháp lệnh ngoại hối “Người cư trú mua, chuyển, mang ngoại tệ nước phục vụ cho nhu cầu hợp pháp” Điều Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối cơng dân Việt Nam phép mua, chuyển, mang ngoại tệ nước ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối để phục vụ cho mục đích học tập e Chuyển tiền trợ cấp cho thân nhân nước Theo quy định điều Nghị định 70/2014/NĐ-CP, việc chuyển tiền nước dược áp dụng cho tổ chức, cá nhân phép thực hành vi chuyển tiền từ Việt Nam sang nước ngồi để nhằm số mục đích để phục vụ cho việc tài trợ viện trợ cá nhân tổ chức nước phép sử dụng vào mục đích khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Người Việt Nam thực nghĩa vụ cấp dưỡng trợ cấp cho thân nhân như: cha, mẹ, con, vợ cư trú nước ngoài; cư trú nước người nước hưởng khoản tiền từ việc nhận thừa kế Chuyển tiền qua toán TTR , người gửi tới tổ chức tín dụng yêu cầu chuyển tiền cho người nhận mà thuộc đối tượng nêu cư trú nước f Chuyển tiền định cư Chuyển tiền định cư hiểu việc người Việt Nam định cư nước ngoài, thực chuyển tiền tài sản hợp pháp nước ngồi Bên cạnh đó, người Việt Nam chuyển tiền cho người thân định cư nước Do chuyển tiền định cư nước nên người chuyển tiền cần phải chứng minh nguồn gốc hợp pháp số tiền chuyển Điều giúp làm giảm thiểu rủ ro pháp lý chuyển tiền nước ngồi Chuyển tiền định cư thường có giá trị lớn, cần phải thực qua kênh chuyển tiền thống ngân hàng giúp đảm bảo an tồn, tính bảo mật tối đa cho giao dịch 42 chuyển tiền khách hàng Đối tượng áp dụng cho hình thức chuyển tiền định cư cơng dân Việt Nam phép định cư nước Hệ thống chuyển tiền nhanh chóng xác thực qua SWIFT giúp bạn an tâm thực giao dịch g Chuyển thu nhập hợp pháp Lợi nhuận nhà đầu tư nước chuyển từ Việt Nam nước lợi nhuận hợp pháp chia thu từ hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam theo Luật Đầu tư, sau thực đầy đủ nghĩa vụ tài Nhà nước Việt Nam theo quy định 2.6.Trường hợp thực tế sử dụng chứng từ Ngân Hàng Tiên Phong (TPB) Thực toán TT REMITTANCE trả trước NHẬP KHẨU Nhà nhập khẩu: Công Ty TNHH Thép Quốc Tế Kim Sơn Tên quốc tế Kim Son International Steel Company Limited Mã số thuế 0313787561 Địa 778/1 Nguyễn Kiệm, Phường 04, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Người đại diện Nguyễn Thành Vinh Ngoài Nguyễn Thành Vinh đại diện doanh nghiệp: Cơng Ty Tnhh An Phát Cơng Ty Tnhh Tín Khang Điện thoại 0903667966 NGÂN HÀNG THỰC HIỆN THANH TOÁN ĐIỆN CHUYỂN TIỀN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) Chi nhánh: Hồ Chí Minh Địa chỉ: 456A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh XUẤT KHẨU 43 FUJIFILM Business Innovation Malaysia Sdn Bhd Address: 22, Jalan Jurunilai U1/20, Hicom-glenmarie Industrial Park, 40150 Shah Alam, Selangor, Malaysia Phone: +60 3-5569 8388 NGÂN HÀNG PHỤC VỤ NGƯỜI THỤ HƯỞNG Sumitomo Mitsui Banking Corporation Quy trình thực hiện:  Bước 1: Chuyển hàng chứng từ Nhà xuất khẩu: Đóng gói hàng hố giao hàng với chứng từ thương mại cho nhà nhập Nhà nhập khẩu: Giao chứng từ hợp đồng thương mại cho bên nhà xuất  Bước 2: Yêu cầu ngân hàng chuyển tiền Sau gửi hàng chứng từ đi, bên nhập nhận tiến hành làm lệnh chuyển tiền đồng thời gửi hồ sơ kèm chứng từ đến ngân hàng yêu cầu chuyển tiền cho người xuất - Lệnh chuyển tiền - Hợp đồng ngoại thương 45 46 47  Bước 3: Ngân hàng thông báo cho bên nhập Sau nhận đủ giấy tờ cần thiết từ người nhập ngân hàng thực trích tiền cho bên xuất đồng thời gửi giấy báo nợ cho bên  Bước 4: Chuyển tiền Đây bước cuối cùng, ngân hàng đại lý thực chuyển tiền trả báo lại cho bên xuất Lúc quy trình tốn T/T hồn thành 48 Sau nhận hàng nhà nhập CƠNG TY TNHH THÉP QUỐC TẾ KIM SƠN bổ sung thêm tờ khai hải quan, vận đơn với hóa đơn thương mại - Tờ khai hải quan 49 - Hóa đơn thương mại 50 51 52 Chương Câu hỏi trắc nghiệm 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO Slide giảng môn Ngân Hàng Quốc Tế GV Phan Thị Hương Chuyên đề tốt nghiệp khoa Tài chính- Ngân hàng, trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh https://123docz.net/document/4161936-tieu-luan-phuong-thuc-chuyen-tien-trongthanh-toan-quoc-te.htm https://www.simex.edu.vn/bo-chung-tu-trong-thanh-toan-quoc-te.html? fbclid=IwAR3XNMjKwhUeeIGVvYr8ckC4Gc-gRlNJLCvm_q3mE0E3_3m5gUcOQ3o3ek https://l.facebook.com/l.php?u=https%3A%2F%2Fcuocvanchuyen.vn%2Ftin-tuc %2Fphuong-thuc-chuyen-tien-remittance-trong-thanh-toan-quoc-te-35.html%3Ffbclid %3DIwAR3lJMT08h7GdQyPtbB8QzBt1z4uIez0crmMx_DC47xmODrZpSULiWXDkR M&h=AT2dotJlWgZLMy2kL3TDm001WzrKPKhq_tTe6H9KSzpWWbncQHLiy2y7EO AsUzP0WeAriqyGZbS7ZslYn9qZbjfaczRuT_j1Z9jpcaABtUgI0CRhheqhlg1iWgt5CFO2 e_eVk_CsPOS5V8g https://www.simex.edu.vn/uu-nhuoc-diem-cua-hinh-thuc-thanh-toan-remittance-tt.html? fbclid=IwAR384ivxfwzmGD7erGZ7LKFIfUiuef4Fb1VZes2UlEuLBH1f2vodGKH0hks https://simbagroup.vn/thanh-toan-tt-la-gi? fbclid=IwAR3_JDNSrmqOGbMiioY71ozLcd1EMTvMzKix7VbKTemoMvKGc9W_j0CR4s 54 ... tài “PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TELEGRAPHIC TRANSFER REMITTANCE? ?? làm đề tài cho tiểu luận nhóm Với đề tài chọn, nhóm tập trung nghiên cứu tìm hiểu phương thức toán TTR chứng từ thực tế ngân... dụng quốc tế khác Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín... nghiệp TTR Telegraphic Transfer Remittace TTQT Thanh toán quốc tế T/T Chuyển tiền điện CN Chi nhánh PTTT Phương thức toán Chương Giới thiệu chung hình thức tốn Telegraphic Transfer Remittance