Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á.
Tính cấp thiết của đề tài
Tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại là một nghiệp vụ quan trọng, nó đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng để duy trì bộ máy hoạt động và tích lũy lợi nhuận, tuy nhiên tín dụng cũng là nghiệp vụ được đánh giá tiềm ẩn nhiều rủi ro do khách hàng có khả năng không trả được nợ khi đến hạn Sự kiện này được gọi là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ gây nên những thiệt hại về tài chính mà còn dẫn đến những thiệt hại to lớn ảnh hưởng uy tín của ngân hàng, làm giảm sút niềm tin của công chúng đối với cả hệ thống ngân hàng.
Thực tế, hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Việt Á nói riêng thời gian qua đã cho thấy: Mặc dù hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao (60%-80%) hoạt động của ngân hàng mang lại lợi nhuận lớn nhất trong kinh doanh ngân hàng, nhưng rủi ro trong hoạt động này thường lớn, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu còn ở mức cao và có xu hướng tăng Theo dữ liệu từ NHNN cho thấy, tỷ lệ nợ xấu nội bảng đến cuối năm 2021 là 1.9% (tăng 0.21% so với năm 2020), tỷ lệ nợ xấu gộp cả hệ thống các ngân hàng (bao gồm cả nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC chưa được xử lý và nợ xấu tiềm ẩn từ các khoản nợ cơ cấu lại) là 7.31%, tỷ lệ này tăng mạnh so với mức 5.1% cuối năm 2020 cho thấy các ngân hàng đang gặp nhiều thách thức trong quản trị rủi ro.
Bên cạnh đó tình hình kinh tế của Việt Nam và thế giới đang trải qua giai đoạn nhiều biến động, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong bối cảnh đại dịch Covid 19, do đó vấn đề nợ xấu và xử lý nợ xấu vẫn tác động nghiêm trọng tới hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Do đó, công tác quản trị RRTD đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với các NHTM nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc quản trị rủi ro được thực hiện chủ động, có chiến lược, có kế hoạch sẽ hạn chế được những tổn thất dự kiến của hoạt động tín dụng, ước tính được những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt Nợ xấu cho Ngân hàng.
Xuất phát từ thực tế đó, đặc biệt là tầm quan trọng của công tác quản trị RRTD trong bối cảnh nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng gặp nhiều biến động do ảnh hưởng của đại dịch Covid 19, đề tài nghiên cứu “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á” mang tính cấp thiết và có tính thực tiễn cao nhằm giải quyết được thách thức mà các NHTMViệt Nam nói chung và Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Á nói riêng đang phải đối mặt.
Tổng quan vấn đề nghiên cứu
2.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới:
- “Risk Management in Banking, 1998” – tài liệu tham khảo toàn diện cho ngành quản trị rủi ro của Josel Basis đã khái quát và chỉ rõ các quan điểm, cơ sở lý luận liên quan đến quản trị RRTD đi từ các khái niệm cơ bản và nâng cao về rủi ro tín dụng và quản trị RRTD Trong tài liệu này tác giả cũng đã thực hiện các nghiên cứu chuyên sâu về mô hình rủi ro tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng, quản lý danh mục cho vay, định giá quỹ và phân bổ vốn trong NHTM.
- Anthony Saunders & Linda trong “Credit Risk Measurement” (2002) đã tập trung vào phân tích nội dung đo lường rủi ro danh mục, một nội dung cấu thành nên quản trị danh mục tài sản của NHTM Nét nổi bật của cuốn sách là phân tích sâu về bản chất phương pháp đo lường rủi ro thông qua các mô hình sử dụng thống kê toán Các tác giả tìm hiểu tính kỹ thuật của các phương pháp, các biến số, sự phụ thuộc các biến số liên quan đến dữ liệu hoạt động tín dụng, nhằm đưa ra dự báo, tính toán xác suất xảy ra rủi ro để có những biện pháp xử lý rủi ro.
Từ đó, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Tuy nhiên, tác phẩm không đề cập các nội dung khác của quản trị danh mục/quản trị danh mục cho vay,mà chỉ giới hạn về rủi ro và đo lường rủi ro.
- Haimes Y.Ỵ trong “Mô hình rủi ro, đánh giá và quản trị - Risk modeling, assessment, and management‟ (2016) đã trình bày 2 vấn đề (i) Lý thuyết căn bản về mô hình rủi ro, đánh giá rủi ro và QTRRTD; (ii) Nâng cao về mô hình rủi ro,đánh giá rủi ro và QTRRTD Các công cụ quản trị rủi ro, đo lường rủi ro, đánh giá rủi ro từ mức cơ bản đến nâng cao Nghiên cứu bổ sung một trong những nhân tố quan trọng về năng lực QTRRTD: Năng lực các công cụ đo lường rủi ro tín dụng Đề ra cách xác định rủi ro, đo lường; mô hình và cách thức ra quyết định.
- Uỷ ban giám sát các ngân hàng 1998 (Basel I) đã thực hiện nhiều công trình nghiên cứu và đưa ra các khuyến nghị nhằm đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động các ngân hàng thông qua việc yêu cầu mức vốn nắm giữ tối thiểu để đối phó với rủi ro và cung cấp khung đo lường rủi ro với tiêu chuẩn vốn tối thiểu duy trì 8%.
- Hiệp ước vốn Basel II (2004) đưa ra nhiều phương pháp đo lường RRTD và gợi ý quy trình và công cụ quản lý RRTD như phương pháp tiếp cận xếp hạng tín dụng nội bộ cơ bản và nâng cao (IRB), ước lượng rủi ro danh mục đầu tư thông qua mô hình giá trị chịu rủi ro (Value at Risk – VAR).
- Năm 2010, Hiệp ước Basel III được hình thành dựa trên các tài liệu Basel I và Basel II và có những sự cải tiến nhằm cải thiện năng lực ngành ngân hàng để đối phó tình hình khủng hoảng tài chính, bao gồm: đưa ra yêu cầu mới về vốn pháp định; yêu cầu về đòn bẩy và tính thanh khoản nhằm chống lại việc cho vay quá mức đảm bảo cho các ngân hàng có đủ tính thanh khoản trong thời gian căng thẳng tài chính.
- Ủy ban giám sát các ngân hàng Basel cũng đã nghiên cứu xây dựng và công bố bộ nguyên tắc chuẩn mực cần tuân thủ trong quản trị RRTD qua “Các nguyên tắc trong quản trị RRTD” - đây cũng là một tài liệu có đề cập tới năng lực quản trị RRTD thông qua việc chỉ ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD.
Như vậy, các nghiên cứu trên thế giới nhìn chung đã hệ thống hoá cơ sở lý luận mang tính chuẩn mực về rủi ro tín dụng, cung cấp mô hình đo lường rủi ro tín dụng cũng như đặt nền tảng hình thành các điều kiện đảm bảo triển khai xây dựng các mô hình đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng.
2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước:
Quản trị RRTD là một trong những đề tài được nghiên cứu khá nhiều trong các kỳ nghiên cứu khoa học tại các trường Đại học Một số luận văn tiêu biểu như sau:
- Luận án tiến sỹ kinh tế: “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị
Vân Anh, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam (2016) Tác giả đã tiến hành khảo sát về thực tế tiệm cận và mức độ sẵn sàng ứng dụng Basel II của nhóm 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam, đưa ra các nhận định liên quan đến thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, năng lực quản trị RRTD, tiềm lực của các ngân hàng trong lộ trình triển khai Basel II nhằm nâng cao năng lực quản trị RRTD Tuy nhiên, luận án đề cập đến năng lực quản trị RRTD của hệ thống NHTM Việt Nam chứ không đề cập cụ thể vào trường hợp 1 NHTM cụ thể.
- Luận án tiến sỹ kinh tế, “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”của tác giả Nguyễn Như Dương
(2018) đã vận dụng những kiến thức lý luận cơ bản về quản trị RRTD: nội dung, mô hình đo lường RRTD, mô hình quản trị RRTD và quản trị RRTD theo hiệp ước Basel 2 để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam và ứng dụng mô hình kinh tế lượng trong đánh giá hiệu quả hoạt động quản trị RRTD của NHTMCP Công thương Việt Nam Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp mới nhằm tăng cường công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam.
- Luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP
Ngoại Thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Thúy Linh, trường Đại học Quốc Gia
Hà Nội (2017) đã sáng tỏ lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị RRTD trong điều kiện áp lực cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh của NHTM ngày càng mạnh mẽ cũng như những tác động của việc hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế, từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm quản trị RRTD cho NHTM Việt Nam thông qua việc cứu một số ngân hàng trên thế giới Luận án không nghiên cứu về Năng lực quản trị RRTD, mặt khác, phạm vi nghiên cứu là Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Mục tiêu nghiên cứu
- Tổng hợp và hệ thống những cơ sở lý luận chung về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị RRTD trong hoạt động ngân hàng
- Phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD và năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á
- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, năng lực quản trịRRTD, luận văn đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: đối tượng nghiên cứu của Luận văn là năng lực quản trị
RRTD trong hoạt động ngân hàng thương mại.
- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng về năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2021, qua đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị để nâng cao năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á.
- Các số liệu mà luận văn sử dụng để phân tích, đánh giá là các số liệu thực tế được thu thập từ ngân hàng TMCP Việt Á, được thống kê và cập nhật đến31/12/2021.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được các mục tiêu nghiên cứu và trả lời các câu hỏi trên, luận văn sử dụng kết hợp các phương pháp sau:
- Phương pháp thống kê: Luận văn thu thập số liệu, thông tin về hoạt động tín dụng, quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á từ các văn bản, quy trình quy định đã ban hành, các báo cáo của nội bộ, các biên bản/báo cáo đánh giá của cơ quan có thẩm quyền (thanh tra, kiểm toán nhà nước) đã thực hiện tại ngân hàng để thu thập số liệu, thông tin dùng cho nghiên cứu luận văn.
- Phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh: Bằng việc thống kê số liệu, so sánh đánh giá các số liệu thu thập được, phân tích tổng hợp báo cáo của VietABank để làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị RRTD tại VietABank giai đoạn2018-2021.
Đóng góp mới của đề tài
- Đóng góp về lý luận cơ bản: Luận văn đã bổ sung cơ sở lý luận đối với quản trị RRTD, năng lực quản trị RRTD tại các NHTM trong đó phân tích cụ thể nội dung chính của quản trị RRTD, các nhân tố cấu thành năng lực quản trị RRTD. Luận văn đưa ra các kinh nghiệm trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM ở Việt Nam từ đó tác giả đúc rút một số bài học đáng học hỏi cho Ngân hàng TMCP Việt Á (VietABank).
- Đóng góp về thực tiễn: Luận văn đã thực hiện đánh giá, phân tích và hệ thống một cách đầy đủ về thực trạng năng lực quản trị RRTD tại VietABank giai đoạn năm 2018-2021, đưa ra những mặt ưu điểm và những mặt hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp mới có tính thiết thực và hiệu quả nhằm nâng cao về năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại VietABank.
Kết cấu đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục đề tài được kết cấu thành 3 chương, gồm:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
Chương 2: Thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt ÁChương 3: Một số giải pháp hoàn thiện và nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Á
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về rủi ro tín dụng
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:
A.Saunders và H.Lange (Financial Institutions Management – A Mordern Perpective, 2007) đã định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.”
Một cách hiểu khác theo Joel Bessis (Risk Management in Banking, 2001) thì “Rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất khi khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay” Ở Việt Nam, theo quy định tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 11/2021/TT- NHNN ngày 30/07/2021 của Thống đốc NHNN thì “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận”
Như vậy, một cách dễ hiểu thì rủi ro tín dụng (RRTD) là những tổn thất tiềm tàng có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán nợ với ngân hàng khi đến hạn Rủi ro tín dụng khi không được kiểm soát có thể gây tổn thất về tài chính cho NHTM dẫn đến giảm thu nhập ròng; về lâu dài lợi nhuận NHTM sẽ bị sụt giảm, nghiêm trọng hơn có thể dẫn đến phá sản ngân hàng.
1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, rủi ro có thể biểu hiện thành nhiều loại khác nhau Vì vậy, tùy vào mục tiêu nghiên cứu cụ thể để đưa ra các tiêu thức phân loại rủi ro khác nhau Trong nội dung của Luận văn, tác giả phân loại RRTD theo 2 căn cứ, cụ thể: a Căn cứ nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
- Rủi ro giao dịch (Transaction risk): là một hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro này là do những hạn chế phát sinh từ quá trình giao dịch, quá trình đánh giá xét duyệt cho vay đối với khách hàng Bao gồm:
+ Rủi ro lựa chọn: loại rủi ro này bắt nguồn ở giai đoạn thẩm định, phân tích tín dụng của khách hàng khi ngân hàng lựa chọn khoản vay để cấp tín dụng.
+ Rủi ro bảo đảm: là loại rủi ro xuất phát từ các điều kiện bảo đảm khoản vay mà các ngân hàng thường áp dụng như yêu cầu về tài sản đảm bảo ngân hàng chấp nhận, cách thức đảm bảo (cầm cố, thế chấp…) hay giá trị cho vay tối đa trên giá trị tài sản bảo đảm…
+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro phát sinh trong nghiệp vụ quản trị hoạt động cho vay.
- Rủi ro danh mục (Portfolio risk): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh rủi ro này là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, thông thường được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố riêng biệt chủ thể vay vốn Rủi ro nội tại có thể xuất phát từ đặc điểm tình hình hoạt động, tình hình tài chính hay từ cách thức sử dụng vốn của chủ thể vay.
+ Rủi ro tập trung: là rủi ro phát sinh khi mức dư nợ cho vay tập trung quá nhiều cho một số khách hàng hoặc cho vay quá nhiều tập trung ở một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc vùng địa lý nhất định.
Rủi ro nội tạiRủi ro danh mục b Căn cứ tính chất của rủi ro
- Rủi ro khách quan: Là loại rủi ro xảy ra từ các tác động bên ngoài như thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh…hoặc các biến động không lường được trước dẫn đến gây thất thoát vốn vay của ngân hàng mặc dù đã thực hiện đúng và đầy đủ tất cả các quy định theo thỏa thuận tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng.
- Rủi ro chủ quan: Là loại rủi ro phát sinh từ chính các chủ thể trong quan hệ tín dụng (ngân hàng hoặc bên đi vay) dù vô tình hay cố ý dẫn đến thất thoát vốn vay Rủi ro chủ quan có thể lường trước và có các phương án để khắc phục, hạn chế nếu ngân hàng chủ động có các phương án chuẩn bị trước khi xảy ra rủi ro.
1.1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Xuất phát từ bản chất của mối quan hệ tín dụng và từ khái niệm cũng như dấu hiệu của rủi ro tín dụng, có thể thấy rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau:
- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Đặc điểm này phát sinh từ mối quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn khi ngân hàng cho vay cụ thể: ngân hàng giải ngân vốn cho khách hàng sử dụng theo thời hạn đã thỏa thuận và trong khoảng thời gian này ngân hàng có thể gặp rủi ro thất thoát về vốn do quá trình khách hàng sử dụng vốn có nhiều biến động nhưng ngân hàng không kịp thời cập nhật hoặc không nhận biết đầy đủ và chính xác những khó khăn trong tình hình tài chính của khách hàng.
- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở nhiều mảng, nhiều lĩnh vực khác nhau trong hoạt động tín dụng của ngân hàng như cho vay, bảo lãnh, tài trợ thương mại…Nhìn chung, các hoạt động tín dụng quy mô càng lớn, lợi nhuận càng cao thì càng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng Đây là đặc điểm tất yếu của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ.
- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu và luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm năng lực quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay vẫn chưa có khái niệm cụ thể và thống nhất nào về năng lực quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên nếu xét riêng về “năng lực” thì trên thế giới và tại Việt Nam đã có nhiều nghiên cứu và quan điểm:
Theo David Stringer (1997) “Năng lực là kĩ năng, hiểu biết, hành vi, thái độ được tích lũy mà một người sử dụng để đạt được kết quả công việc mong muốn của họ”
Theo từ điển tiếng Việt: “Năng lực là khả năng, là điều kiện chủ quan hoặc tự nhiên sẵn có để thực hiện một hành động nào đó Năng lực là phẩm chất tâm lý và sinh lý tạo cho con người khả năng hoàn thành một loại hoạt động nào đó với chất lượng cao”
Theo mô hình đánh giá năng lực chuẩn quốc tế được sử dụng phổ biến nhất trên thế giới hiện nay thì năng lực được xây dựng dựa trên mô hình ASK (nền tảng của Benjamin Bloom, 1956) và được chuẩn hóa đầy đủ gồm 3 nhóm chính: Phẩm chất/thái độ (Attitude), kỹ năng (Skills) và Kiến thức (Knowledge).
Như vậy có thể hiểu năng lực là một đặc tính có thể đo lường được bao gồm kiến thức, kỹ năng, thái độ cũng như các phẩm chất của một người để hoàn thành được nhiệm vụ.
Xét trong lĩnh vực quản trị, năng lực quản trị được hiểu là khả năng xây dựng hoạch định các chiến lược và chính sách quản trị, khả năng sử dụng các công cụ quản trị tác động lên đối tượng quản trị nhằm đạt được mục tiêu kiểm soát rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận.
Bản chất năng lực quản trị RRTD có thể được hiểu như sau: Năng lực quản trị
RRTD là tổng hòa mọi nguồn lực mà ngân hàng sử dụng (bộ máy quản trị điều hành, bộ máy quản trị rủi ro, các quy định/quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng, hệ thống CNTT, nguồn tài chính, nguồn nhân lực…) nhằm tạo điều kiện để các NHTM có khả năng thực hiện các mục tiêu trong công tác quản trị rủi ro.
Như vậy, nâng cao năng lực quản trị RRTD là việc hoàn thiện hơn nữa các nguồn lực ngân hàng sử dụng cho mục tiêu quản trị rủi ro nhằm hướng tới kết quả cuối cùng đó là kiểm soát tối đa rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra với ngân hàng.
1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng:
- Thứ nhất, rủi ro tín dụng là nguyên nhân trọng yếu tạo ra sự tổn thất về vốn của các NHTM
Thu nhập của các NHTM phần lớn đến từ nguồn thu nhập của hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, RRTD là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự tổn thất về vốn cho các NHTM Một khi ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có RRTD cao thì ngân hàng phải xác định đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hiệu quả kinh doanh cũng như lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Do đó, các NHTM cần phải chú trọng hơn nữa đến năng lực quản trị RRTD để có những giải pháp tối ưu nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
- Thứ hai, nâng cao năng lực quản trị RRTD để nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM
Do vốn sở hữu của NH so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ, vì vậy chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ đẩy một NH tới bờ vực phá sản Thực tế, rủi ro tín dụng luôn luôn tiềm ẩn đa dạng từ nhiều nguyên nhân, có thể do khách quan, chủ quan hay do bất khả kháng, trong khi khả năng phát hiện rủi ro và ứng phó rủi ro của NH là có giới hạn Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị RRTD được xem là nhân tố chủ đạo góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM.
- Thứ ba, năng lực quản trị RRTD tốt là một lợi thế cạnh tranh của các NHTM
Năng lực quản trị RRTD được chú trọng và thực hiện tốt sẽ đem lại nhiều lợi ích cho NHTM như: nâng cao năng suất lao động cán bộ nhân viên, giảm chi phí, tăng thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM, tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư Đây là tiền đề ngân hàng mở rộng thị trường và tăng uy tín và vị thế trên thị trường.
1.2.3 Các tiêu chí để đánh giá năng lực quản trị RRTD của ngân hàng thương mại
Năng lực quản trị RRTD cần sự phối kết hợp của nhiều yếu tố cấu thành nhằm tạo điều kiện để NHTM có khả năng thực hiện được các mục tiêu chiến lược của mình. Các yếu tố cấu thành năng lực quản trị RRTD đã được nhiều nhà nghiên cứu đánh giá trong và ngoài nước tại các công trình nghiên cứu:
Tom Peters và Robert Waterman (In search of Excellence,1980) đã thiết kế mô hình năng lực quản trị 7S Mô hình này là một khung chuẩn để đánh giá hiệu quả của một tổ chức, theo đó mô hình này đánh giá tổ chức gồm 7 yếu tố nội bộ cần được gắn kết để tạo ra thành công Mối quan hệ giữa các yếu tố này được tổ chức một cách bài bản và khoa học giúp chèo lái doanh nghiệp đi theo một hướng xác định.
Mô hình 7S đánh giá sự phát triển của doanh nghiệp dưới sự tác động của các yếu tố và được chia thành hai phần đó là yếu tố cứng và yếu tố mềm, trong đó các yếu tố cứng hướng tới các vấn đề mà một doanh nghiệp có thể gây ảnh hưởng trực tiếp. Còn các yếu tố mềm được thể hiện theo một cách trừu tượng hơn và có thể được tìm thấy trong văn hóa doanh nghiệp.
Yếu tố cứng bao gồm: Structure (Cấu trúc): cách một tổ chức điều phối và hợp tác giữa các bộ phận; Strategy (Chiến lược): Đây được hiểu là mục tiêu và tầm nhìn của tổ chức Systems (Hệ thống): Đây là quy trình hoạt động của tổ chức
Kinh nghiệm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM tại Việt Nam và các bài học cho Ngân hàng TMCP Việt Á
1.3.1 Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam là một trong số các NHTM lớn có uy tín trên thị trường Năm 2021, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đã xuất sắc thực hiện mục tiêu kép: Vừa đảm bảo an toàn hệ thống và vừa hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu, kế hoạch đã đề ra; đồng thời hỗ trợ một cách thiết thực cho người dân và doanh nghiệp Tổng tài sản của Vietcombank đến cuối năm 2021 đạt mức 1,7 triệu tỷ đồng, tăng 6,6% so với cuối năm 2020 Lợi nhuận trước thuế đạt kế hoạch cổ đông và NHNN giao trong năm
2021 (25.000 tỷ đồng), tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 0,63% và được trích lập đủ theo Thông tư 03/2021/TT-NHNN Không chỉ có uy tín mà năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng này cũng đã được đánh giá khá tốt.
Về năng lực quản trị điều hành thể hiện qua chiến lược, quy trình, chính sách quản trị rủi ro của Vietcombank.: Với mục tiêu tăng trưởng tín dụng một cách an toàn, bền vững, Vietcombank định hướng chiến lực kinh doanh thông qua nhiều việc lựa chọn KH để nâng cao chất lượng danh mục Bên cạnh đó để tiến hành quản trị RRTD hiệu quả, Vietcombank đã xây dựng các nội dung quản trị RRTD gồm bốn giai đoạn gồm có nhận biết rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Về năng lực xây dựng, vận hành hiệu quả các công cụ đo lường RRTD:
Vietcombank chú trọng nghiên cứu và vận hành đa dạng công cụ đo lường rủi ro tín dụng: xây dựng thành công mô hình đo lường rủi ro tín dụng “xác suất vỡ nợ” (PD) từ năm 2017 và mô hình định lượng “tổn thất khi vỡ nợ” (LGD) và “Dư nợ tại thời điểm vỡ nợ” (EAD) đối với danh mục khách hàng Bán lẻ từ năm 2018 Và vừa qua Vietcombank tiếp tục công bố xây dựng hoàn thành các mô hình đo lường LGD và EAD cho danh mục KHDN Việc áp dụng sớm các công cụ đo lường rủi ro này đóng vai trò then chốt trong quá trình nâng cao năng lực quản trị rủi ro, góp phần đưa Vietcombank trở thành ngân hàng tiên phong, sẵn sàng áp dụng Hiệp ước vốn Basel II theo phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB)
Trong thời gian tới, Vietcombank tiếp tục đẩy mạnh ứng dụng các kết quả mô hình đo lường định lượng PD, LGD và EAD vào công tác phê duyệt cấp tín dụng, định giá khoản vay dựa trên rủi ro, quản trị danh mục, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và năng lực quản lý rủi ro.
Về năng lực kiểm soát rủi ro : mô hình tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng truyền thống chưa áp dụng mô hình 3 tuyến phòng thủ nhưng khá chặt chẽ Trong đó, để hỗ trợ cho hội đồng quản trị và công tác quản trị rủi ro có ủy ban quản trị rủi ro và ủy ban chiến lược, hỗ trợ cho Tổng giám đốc có hội đồng quản lý tín dụng trung ương và hội đồng quản lý tài sản nợ có (ALCO) Chú trọng việc xây dựng và tổ chức chặt chẽ các bộ phận thuộc Khối QTRR để phát huy hiệu quả kiểm soát rủi ro.
Năng lực xử lý rủi ro tín dụng: Vietcombank chú trọng sử dụng kết hợp nhiều biện pháp để xử lý rủi ro, trong đó việc trích lập dự phòng được ngân hàng sử tỷ lệ mới cập nhật ở trên Vietcombank có tới 5,14 đồng dự phòng, không những đủ để dùng xóa sạch nợ xấu mà còn dư lượng lớn Vietcombank là NHTM tiên phong trong công tác trích lập dự phòng nợ xấu đảm bảo an toàn rủi ro tín dụng.
Về năng lực nguồn nhân lực: Công tác đào tạo quản trị rủi ro tín dụng tại
Vietcombank được thực hiện một cách bài bản, thường xuyên và áp dụng đào tạo đồng đều cho toàn bộ nhân viên tại tất cả các phòng ban toàn hệ thống dưới hình thức các lớp học tập trung, đào tạo trực tiếp hoặc đào tạo trực tuyến Chất lượng của công tác đào tạo cũng được Vietcombank chú trọng: ngoài đội ngũ giảng viên từ Trường Đào tạo và Phát triển Nguồn nhân lực, Vietcombank còn đầu tư mời các chuyên gia từ các tổ chức tư vấn có kinh nghiệm để đào tạo các nghiệp vụ tín dụng, rủi ro tín dụng quan trọng như đào tạo kỹ năng phân tích dấu hiệu tài chính của khách hàng thông qua báo cáo tài chính và các chỉ số tài chính, đào tạo nhận biết chữ ký thật, chữ ký giả…
Về năng lực xây dựng và ứng dụng CNTT : để nâng cao năng lực quản trị, ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam không ngừng hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý MIS phục vụ công tácc quản trị và điều hành Bên cạnh đó, ngân hàng cũng tich cực triển khai hệ thống ngân hàng lõi (Core banking) va một số phân hệ quan trọng khác như TF, C LOS, Ngoài ra, Vietcombank cũng đã và đang thực hiện xây dựng hệ thống kế toán quản trị, triển khai thực hiện các dự án ALM, FTP, MPA (quản trị tài sản nợ có, chuyển giao vốn va phân tích lợi nhuận đa chiều).
1.3.2 Tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank)
NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank) là ngân hàng kinh doanh đa dạng ở nhiều lĩnh vực bao gồm cho vay, bảo lãnh, tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại hối, thanh toán, chứng khoán, bảo hiểm trong đó tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ lực Mặc dù, tỷ trọng dư nợ tín dụng rất lớn trong tổng tài sản nhưng tỷ lệ nợ xấu của VietinBank được duy trì thường xuyên ở mức rất thấp (Kết thúc năm
2021 dư nợ tín dụng hợp nhất ước tính đạt 1,14 triệu tỷ đồng, dư nợ tín dụng bình Để đạt được các kết quả trên VietinBank đã có rất nhiều nỗ lực trong công tác quản trị RRTD Kinh nghiệm về năng lực quản trị RRTD được chỉ ra là:
Thứ nhất, về năng lực quản trị điều hành: VietinBank định hướng chiến lược rủi ro tập trung đẩy mạnh tín dụng vào các lĩnh vực có tính bền vững, có hệ số rủi ro thấp; thắt chặt các điều kiện cấp tín dụng đối với những lĩnh vực có hệ số rủi ro cao Với chiến lược này, VietinBank tập trung xây dựng và triển khai các chính sách tín dụng, chính sách quản trị RRTD chặt chẽ với các nội dung như: đa dạng hoá danh mục đầu tư để phân tán rủi ro, quy định cụ thể giới hạn cấp tín dụng; giám sát kiểm tra chặt chẽ mọi giai đoạn trong quá trình cấp tín dụng nhằm phát kịp thời, cảnh báo và ngăn chặn rủi ro tín dụng.
Thứ hai, về năng lực xây dựng, vận hành có hiệu quả các công cụ đo lường rủi ro tín dụng: VietinBank đang sử dụng hai phương pháp: Phương pháp thứ nhất là sử dụng các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng như quy mô, cơ cấu tín dụng và các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và mức an toàn vốn Phương pháp thứ hai là sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ VietinBank đã xây dựng được bộ quan điểm tổng quát về rủi ro tín dụng - quan điểm xuyên suốt và là chỉ dẫn cho hoạt động quản trị RRTD của Ngân hàng Đồng thời Vietcombank cũng quy định các hình thức quản lý rủi ro tín dụng.
Thứ ba, về năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng: VietinBank áp dụng mô hình quản trị ba tuyến phòng thủ rủi ro phân tách trách nhiệm rõ ràng về quản trị RRTD giữa các tuyến ; nâng cao sức mạnh tổng thể trong quản trị RRTD từ cấp giao dịch đến khung quản trị toàn hàng; hạn chế sự phân tán trong dữ kiện về rủi ro; đảm bảo kiểm soát toàn bộ các lĩnh vực trọng yếu của ngân hàng Đồng thời, công tác quản trị rủi ro tín dụng được VietinBank phối hợp triển khai một cách chặt chẽ từ các đơn vị quản lý rủi ro tín dụng tại tuyến hai (Khối QTRR) và tuyến ba (kiểm toán nội bộ) từ đó giúp đưa ra các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng phù hợp. xấu hàng năm Tính đến cuối quý I/2022, VietinBank có số dư nợ xấu nội bảng (nợ nhóm 3-5) đạt hơn 15.300 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay là 1,25% Trong đó, tỷ lệ trích lập dự phòng trên số dư nợ xấu tại ngân hàng cũng là 197%.
Thứ năm, về năng lực nguồn nhân lực: Với phương châm nguồn nhân lực là giá trị cốt lõi, VietinBank luôn chú trọng đạo tạo bồi dưỡng năng lực trình độ, phẩm chất cán bộ thông qua các hình thức:
THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Việt Á
Tên tiếng việt: Ngân hàng TMCP Việt Á
Tên tiếng anh: Vietnam Asia Commercial Joint Stock Bank
Tên giao dịch quốc tế: VietABank
Trụ sở chính: 105 Chu Văn An, Phường Yết Kiêu, Hà Đông, Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á (VietABank) là một trong những ngân hàng trẻ tại Việt Nam Ngày 04/07/2003, VietABank được thành lập trên cơ sở hợp nhất hai tổ chức tín dụng hoạt động lâu năm trên thị trường đó là Công ty tài chính cổ phần Sài Gòn và Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Đà Nẵng đặt trụ sở chính đầu tiên tại TPHCM
Trải qua 19 năm hoạt động, VietABank đã và đang từng bước xây dựng và phát triển bền vững với vốn điều lệ đạt 5.000 tỷ đồng, tổng tài sản 86.529 tỷ đồng, tổng dư nợ cấp tín dụng hơn 48 nghìn tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế hơn 400 tỷ đồng, chỉ số hài lòng của khách hàng CSAT 97% Tính đến cuối năm 2021, VietABank đã sở hữu mạng lưới phân phối với 97 điểm giao dịch trải khắp 42/63 tỉnh thành phố trên cả nước có khả năng tiếp cận với mọi khách hàng mục tiêu.
VietABank liên tục hoàn thiện cơ chế hoạt động, đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng Với phương châm “Đồng hành cùng khát vọng”VietABank không chỉ là điểm tựa an toàn cho khách hàng cá nhân mà còn sát cánh với các doanh nghiệp trong sự nghiệp phát triển kinh tế Việt Nam.
Năm 2006: Vốn điều lệ được phê duyệt tăng lên 500 tỷ đồng.
Năm 2008: Tăng vốn điều lệ lên 1.360 tỷ đồng, khai trương Trung tâm giao dịch vàng và nhiều đại lý giao dịch vàng tại Đà Nẵng, Cần Thơ, Hà Nội.
Năm 2011: Tăng vốn điều lệ lên 3.098 tỷ đồng Khai trương nhiều điểm giao dịch mới tại Bạc Liêu, An Giang, Bình Dương.
Năm 2014: NHNN có quyết định chấp thuận thay địa điểm đặt trụ sở chính của VietABank từ TP.HCM ra Hà Nội.
Năm 2019: Tăng trưởng bền vững cả quy mô và chất lượng: khai trương thêm 07 chi nhánh/PGD đi vào hoạt động ổn định Đồng thời NHNN chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 5.005 tỷ đồng
Một số giải thưởng nổi trội VietABank đã giành được trong thời gian hoạt động:
VietABank đã nhận được những giải thưởng uy tín như: Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, Thương hiệu Mạnh Việt Nam, Top 10 Thương hiệu tín nhiệm, Thương hiệu vì cộng đồng, Doanh nghiệp phát triển bền vững,…
VietABank không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm - dịch vụ, hệ thống ngân hàng điện tử, chất lượng phục vụ và chăm sóc khách hàng để nâng tầm thương hiệu trở thành một doanh nghiệp Việt Nam phát triển vững mạnh trong thị trường tài chính.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á – VietABank.
Trải qua 19 năm hoạt động, VietABank đã có sự phát triển bền vững và ổn định. Điều này được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính sau:
2.1.2.1Cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn VietABank giai đoạn 2018 – 2021
2 Tiền gửi và vay các TCTD khác 22,714,461 31.86% 21,416,475 28.01% 18,166,993 21.00% 23,197,110 22.96%
4 Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho vay
7 Vốn và các quỹ 4,234,868 5.94% 4,442,266 5.81% 5,723,927 6.62% 6,377,817 6.31% Vốn điều lệ 3,499,990 4.91% 3,499,990 4.58% 4,449,635 5.14% 4,449,635 4.40%
Lợi nhuận chưa phân phối 538,823 0.76% 715,111 0.94% 997,325 1.15% 1,651,215 1.63%
(Nguồn tham chiếu: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VietABank năm 2018,
Nguồn vốn VietABank giai đoạn 2018 – 2021 có tốc độ tăng trưởng nhanh về quy mô và chất lượng Nguồn vốn tăng đều qua các năm (năm 2018: 71,291 tỷ đồng, năm 2019: 76,446 tỷ; năm 2020: 86,529 tỷ; đến năm 2021 đạt 101,033 tỷ) Chất lượng nguồn vốn của VietABank các năm đánh giá rất tốt do các nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng, vốn và các quỹ có mức tăng trưởng tốt các năm qua.
Trong nguồn vốn huy động, nguồn chiếm tỷ trọng lớn nhất là nguồn huy động từ tiền gửi của khách hàng, nguồn vốn huy động này có vai trò quan trọng ảnh hưởng triển tốt hoạt động huy động vốn.
Hiểu được tầm quan trọng nguồn vốn từ huy động tiền gửi, VietABank đã có nhiều hoạt động và chương trình thu hút khách hàng giao dịch tiền gửi và đạt được hiệu quả tốt trong những năm gần đây:
Năm 2019, tổng mức huy động của toàn hàng là 47,428 tỷ đồng Năm 2020, tổng huy động vốn tăng lên ở mức 59,271 tỷ đồng; tăng 11,843 tỷ tương ứng 25% so với năm 2019 Đến năm 2021, tổng huy động vốn tiếp tục tăng và đạt 67,690 tỷ đồng; tăng 8,419 tỷ tương ứng 14,2% so với năm 2020
Biểu đồ 3.1: Mức huy động vốn tại VietABank giai đoạn 2018 – 2021
2.1.2.2Cơ cấu tài sản tại VietABank
Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản VietABank giai đoạn 2019 – 2021
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
1 Tiền mặt, vàng, bạc, đá quý 318,618 0.45% 266,475 0.35% 295,746 0.34% 398,641 0.39%
Tổng vốn huy động (tỷ đồng)
Tổng vốn huy động (tỷ đồng) tài chính phái sinh và các
7 Góp vốn đầu tư dài hạn 313,373 0.44% 313,373 0.41% 113,873 0.13% 113,873 0.11%
(Nguồn tham chiếu: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VietABank năm 2019,
Tổng tài sản của VietABank giai đoạn 2018 – 2021 có tốc độ tăng trưởng tốt. VietABank duy trì cơ cấu tài sản an toàn và cân đối qua các năm do VietABank không chỉ tập trung vào hoạt động cho vay khách hàng mà còn phát triển ở hoạt động cho vay liên ngân hàng và chứng khoán đầu tư Đây là các hoạt động chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu tổng tài sản của VietABank.
2.1.2.3Kết quảhoạt động kinh doanh của VietABank:
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh VietABank từ 2018 – 2021
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
2 Thu từ hoạt động dịch vụ (7,478) 0.63% (13,144) 1.06% 16,500 0.93% 40,814 2.07%
(Nguồn tham chiếu: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VietABank năm 2018,
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của VietABank giai đoạn năm 2018 – 2021 có mức tăng trưởng mặc dù chưa cao nhưng ổn định, cụ thể:
Về doanh thu : Trong năm 2019, tổng thu đạt 1,243,084 triệu đồng; tăng 63,788 triệu đồng tương ứng với mức tăng 5,41% so với năm 2018 Đến năm 2020 tổng thu đã tăng lên là 1,781,728 triệu đồng và đạt 1,973,855 triệu đồng vào năm 2021; tương ứng mức tăng 10,78% so với năm 2020.
Về lợi nhuận : Lợi nhuận tăng qua các năm và đạt 653,889 triệu đồng năm 2021 tương ứng mức tăng 96,9% so với năm 2020.
2.2 Thực trạng năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á
2.2.1 Thực trạng năng lực quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á đánh giá qua các tiêu chí phản ánh năng lực quản trị RRTD:
2.2.1.1 Nhóm tiêu chí phản ánh quy mô, tốc độ và cơ cấu tín dụng:
Chỉ tiêu Năm 2018 Tỷ trọng
- Đánh giá dư nợ và cơ cấu và tốc độ tăng trưởng tín dụng tại VietABank: Với sự nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ và Ban lãnh đạo VietABank thì tình hình tín dụng 4 năm qua đã có sự phát triển đáng khích lệ khi dư nợ tăng đều qua các năm
(năm 2019 đạt 42,158 tỷ đồng tăng 12.35% so với năm 2018, năm 2020 đạt 47,808 tỷ đồng tăng 121.9% so với năm 2019, năm 2021 đạt 53,853% tăng 107% so với năm 2020)
- Cơ cấu dư nợ tín dụng tập trung ở nhóm dư nợ khách hàng doanh nghiệp (trung bình chiếm đến 85% nợ toàn hàng) Dư nợ đối với KHCN đã có sự tăng trưởng tuy nhiên tỷ trọng này vẫn ở mức rất thấp so với dư nợ KHDN (dư nợ trung bình vào khoảng 5.500 tỷ đồng/năm)
- Nguyên nhân dẫn đến cơ cấu dư nợ có sự chênh lệch lớn là do giai đoạn từ năm
2019 trở về trước định hướng kinh doanh của VietABank không chú trọng phát triển dư nợ KHCN mà tập trung vào phân khúc KHDN, cho vay kinh doanh lĩnh vực bất động sản và xây dựng do đó VietABank chưa phát huy hết tiềm năng và thế mạnh của mình tại phân khúc bán lẻ. vay KHCN, nhờ đó tỷ trọng tín dụng đối với khách hàng bán lẻ đã có xu hướng tăng dần (Năm 2021 tỷ trọng bán lẻ là 16.68% tăng 3.26% so với năm 2020)
(Biểu đồ 3.2: Cơ cấu tín dụng tại VietABank giai đoạn 2018 – 2021)
Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng tại VietABank phân theo mục đích vay.
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Tiêu dùng 1,866,357 4.84% 1,289,447 3.03% 1,018,265 2.10% 1,073,479 1.99%
Xây dựng kinh doanh BĐS 6,061,346 15.73% 1,785,581 4.19% 4,779,737 9.85% 4,737,396 8.78% Đầu tư Dự án 25,088,332 67.73% 32,267,005 76.75% 29,692,443 62.68% 28,003,847 52.09%
(Nguồn tham chiếu: Báo cáo nội bộ - báo cáo mục đích vay của khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á giai đoạn 2018 – 2021)
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại VietABank
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chung
Từ năm 2019 đến nay, nền kinh tế thế giới và Việt Nam đã trải qua những thiệt hại rất nặng nề từ dịch bệnh COVID-19 do đó nền kinh tế sẽ phải mất nhiều năm để phục hồi Để đẩy nhanh quá trình phục hồi đó đòi hỏi ngành ngân hàng phải vừa bảo đảm các mục tiêu vĩ mô, đồng thời hỗ trợ tốt cho các thành phần kinh tế nhưng vẫn phải kiểm soát được nợ xấu, vượt qua áp lực suy giảm năng lực tài chính, để thích ứng với bối cảnh mới.
Ngày 13/01/2022 Thống đốc NHNN đã có Chỉ thị số 01/CT-NHNN về tổ chức các nhiệm vụ trọng tâm của ngành ngân hàng năm 2022 và kế hoạch phát triển đến năm 2030 với mục tiêu và giải pháp lớn là: “ Điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt, phối hợp chặt chẽ với các chính sách tài khoá và các chính sách kinh tế vĩ mô khác nhằm kiểm soát lạm phát theo mục tiêu năm 2022 bình quân khoảng 4%, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ phục hồi tăng trưởng kinh tế, thích nghi kịp thời với diễn biến thị trường trong và ngoài nước Định hướng tăng trưởng tín dụng tăng khoảng 14% có điều chỉnh phù hợp với diễn biến và tình hình thực tế của nền kinh tế Thực hiện các giải pháp nhằm kiểm soát quy mô, tăng trưởng tín dụng hợp lý, hướng vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương chính phủ, tiếp tục kiểm soát chặt chẽ tín dụng đối với lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro.”
Bám sát theo định hướng và mục tiêu của NHNN đề ra, VietABank cũng đã đề ra các mục tiêu chủ đạo làm cơ sở hành động trong thời gian tới như sau:
(i) Cơ cấu lại toàn diện hoạt động kinh doanh của Ngân hàng về tài sản nợ, tài sản có, các khoản phải thu nhằm phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng theo phương châm “bứt phá – hiệu quả - bền vững” đảm bảo tuân thủ các chỉ tiêu an toàn NHNN đề ra. đầu tư Dự án có hệ số RRTD cao.
(iii) Nâng cao chất lượng tài sản, mở rộng nguồn vốn huy động song song với mục tiêu kiểm soát hiệu quả chất lượng tín dụng.
(iv) Tăng cường kiểm soát nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, mục tiêu trong năm 2022 đưa tỷ lệ nợ xấu của VietABank về mức an toàn và duy trì nợ xấu ở mức dưới 3%
Từ những định hướng trên, VietABank đã đặt ra các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cần đạt tới như sau:
+ Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản: từ 12-14%
+ Tốc độ tăng trưởng vốn CSH bình quân: 16%
+ Tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân: 15%
+ Tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân đạt 15%.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng
3.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp
VietABank triển khai 3 định hướng liên quan đến KHDN gồm:
(1) Dịch chuyển tỷ trọng cơ cấu cho vay cân bằng giữa các ngành nghề, tăng trưởng tín dụng an toàn cho các khách hàng thuộc các ngành nghề phát triển trọng tâm: xuất nhập khẩu - Logistics, dược – y tế, năng lượng.
(2) Ưu tiên phát triển khách hàng doanh nghiệp vay ngắn hạn sử dụng nhiều dịch vụ và bán chéo
(3) Tập trung công tác quản lý nợ, hạn chế tối đa phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu Để đạt được các định hướng trên, VietABank áp dụng các chính sách giá,dịch vụ đặc thù cho từng nhóm khách hàng mục tiêu, tạo điềukiện thuận lợi cho kinh doanh để tạo lợi thế cạnh tranh tốt hơn.
- Xây dựng gói tín dụng dành riêng cho Doanh nghiệp khởi nghiệp thuộc các ngành nghề trọng tâm nhằm khai thác hiệu quả các doanh nghiệp thuộc Hội Doanh nhân trẻ Việt Nam và các CLB trực thuộc, các giải pháp thanh toán không dùng tiền mặt trong ngành lĩnh vực y tế, giáo dục.
- Đẩy mạnh tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế thông qua phát hành LC cho các doanh nghiệp SME và doanh nghiệp lớn.
3.1.2.2 Đối với khách hàng cá nhân
Dư nợ tín dụng khách hàng cá nhân trong thời gian qua tại VietABank chưa lớn do chưa được chú trọng phát triển Tuy nhiên với định hướng kinh doanh mới, Ban Lãnh đạo ngân hàng đã xem phát triển bán lẻ là nhiệm vụ trọng tâm trong giai đoạn 2019 – 2025: phấn đấu tốc độ tăng trưởng tín dụng KHCN bình quân: 20% Để đạt được các mục tiêu kinh doanh trên, VietABank lựa chọn các chương trình hành động ưu tiên của khối Khách hàng cá nhân như sau:
(1) Đẩy mạnh triển khai tín dụng cá nhân và các lĩnh vực ưu tiên như: Cho vay tiêu dùng, ưu đãi dành cho CBNV, Cho vay tiêu dùng không tài sản đảm, Cho vay nông nghiệp đặc thù.
(2) Tập trung triển khai các chương trình tiếp thị bán hàng và thi đua nội bộ, tiếp tục thực hiện đào tạo sản phẩm cho đội ngũ chuyên viên khách hàng để triển khai sản phẩm đạt hiệu quả cao nhất, tiếp tục thực hiện chiến dịch tiếp thị địa bàn nhằm tăng cường quảng bá thương hiệu VietABank; Xây dựng chính sách chăm sóc khách hàng theo từng phân khúc, chính sách ưu đãi nhân dịp sinh nhật, lễ Tết và các dịp đặc biệt…
(3) Tăng cường bán chéo các sản phẩm trên toàn hệ thống.
3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng
VietABank đặc biệt quan tâm. Để đạt được mục tiêu đó, hoạt động hạn chế rủi ro, tăng cường an toàn và nâng cao năng lực quản trị RRTD được coi là một trong các trọng tâm chính cụ thể:
(1) Định hướng chính sách tín dụng theo mục tiêu kinh doanh cụ thể, phân loại rõ cho từng nhóm ngành, ngành cụ thể; nhóm khách hàng, khách hàng mục tiêu.
(2) Xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng, khẩu vị rủi ro tín dụng cho từng loại rủi ro có thể gặp phải, chi tiết theo từng phân khúc khách hàng đảm bảo phù hợp định hướng kinh doanh của VietABank.
(3) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm góp phần tiến hành phân loại nợ một cách chính xác; tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện phân loại nợ, trích lập cũng như sử dụng dự phòng để phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các RRTD phát sinh.
Một số giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại VietABank
Năng lực quản trị điều hành cấu thành năng lực quản trị rủi ro bao gồm khả năng xây dựng chiến lược/chính sách tín dụng phù hợp và tái cấu trúc hệ thống cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Để nâng cao năng lực quản trị điều hành tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á, các giải pháp sau cần được thực hiện gồm: hàng (khẩu vị không cấp tín dụng, khẩu vị hạn chế, khẩu vị thận trọng) Do đó VietABank cần nghiêm ngặt thực hiện rà soát định kỳ chính sách khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ (quy định tối thiểu 1 năm/ 1 lần) để kịp thời điều chỉnh hoặc bổ sung các tiêu chuẩn liên quan đến rủi ro tín dụng theo đúng định hướng chiến lược của Ban lãnh đạo.
Hiện khẩu vị rủi ro tín dụng của VietABank được ban hành từ năm 2019 chưa cập nhật các tiêu chí mới về định hướng mở rộng cho vay bán lẻ của Hội đồng quản trị như đồng ý nơi cư trú của khách hàng cách địa điểm giao dịch bất kỳ của VietABank trong vòng bán kính 50Km, đồng ý khách hàng có phát sinh nợ nhóm 2 trong vòng 12 tháng gần nhất nhưng đã tất toán trước khi vay…,
Hoàn thiện hệ thống văn bản quy định: Ngân hàng cần chủ động hệ thống hóa các văn bản quy định hiện hành để đánh giá tính đầy đủ các quy định hiện hành về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Hiện còn có các nội dung thiếu sót chưa có quy định cụ thể ngân hàng cần có kế hoạch xây dựng bổ sung các văn bản đảm bảo tính đầy đủ cho khung chính sách của VietABank, gồm: quy trình hướng dẫn thẩm định KHDN (đã có quy trình hướng dẫn thẩm định KHCN), quy định quản lý và xử lý thu hồi nợ tại các ĐVKD (do thay đổi nhiệm vụ quản lý nợ đối với các cán bộ tín dụng nhưng chưa có quy định cập nhật), quy định phân loại các ngoại lệ (hiện chưa có quy định cụ thể xác định ngoại lệ trọng yếu và không trọng yếu dẫn đến phát sinh bất cập trong phân quyền phê duyệt,
Bên cạnh đó, P.QLRR cần có kế hoạch đánh giá định kỳ các văn bản hiện hành để có những điều chỉnh thích hợp các chính sách đối với hoạt động tín dụng,quản trị rủi ro tín dụng như chính sách quy trình tín dụng, chính sách quản trị rủi ro,chính sách quản lý danh mục tín dụng, chính sách phân loại rủi ro, chính sách trích lập và dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo tính hợp lý và nhất quán với chiến lược phát triển chung cũng như khẩu vị rủi ro của ngân hàng theo từng giai đoạn. ngày 04/07/2018 về việc ban hành quy định quản lý hồ sơ tín dụng trên toàn hệ thống, Quy định 595/2021 ban hành tháng 3/2021 về phân quyền phê duyệt ngoại lệ, Quyết định số 1498/2012 ngày 09/08/2012 về quản lý và thu hồi nợ
3.2.2 Nâng cao năng lực xây dựng vận hành các công cụ đo lường rủi ro tín dụng
VietABank cần chú trọng hơn việc áp dụng đa dạng các công cụ đo lường rủi ro vào quy trình cấp tín dụng nhằm đạt hiệu quả cao nhất kiểm soát rủi ro.
Nội dung cần thực hiện là:
Bổ sung, hoàn thiện và cải tiến hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VietABank đã áp dụng có mang lại các hiệu quả trong công tác đánh giá, thẩm định và phân loại khách hàng Tuy nhiên, VietABank cần đa dạng hơn nữa các tiêu chí đánh giá, bổ sung các tiêu chí liên quan các ngành nghề đặc thù riêng trong hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ để đạt được kết quả chính xác hơn Một số tiêu chí quan trọng nhưng chưa được đưa vào đánh giá tại hệ thống xếp hạng nội bộ VietABank gồm: Đối với KHCN: tiêu chí thời gian công tác của khách hàng, tiêu chí tính hình sử dụng các dịch vụ của ngân hàng Đối với KHDN: tiêu chí vòng quay các khoản phải thu, lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định, khả năng thực hiện đấu thầu, khả năng thi công Dự án (đối với khách hàng hoạt động lĩnh vực xây dựng)
Bên cạnh đó, VietABank cần nghiên cứu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành riêng cho nhóm hộ gia đình (hiện nhóm này đang dùng bộ tiêu chí của KH cá nhân nên kết quả chưa chính xác).
Ngoài ra, VietABank cần tuân thủ đánh giá lại định kỳ kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ (tối thiểu 06 tháng/1 lần) Theo thông tư của NHNN việc đánh giá lại xếp hạng tín dụng nội bộ được quy định phải được thực hiện định kỳ với các khoản vay phát sinh vấn đề bất thường, hoặc khi khách hàng đáo hạn khoản vay cũ và phát sinh khoản vay mới dẫn đến chưa kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro từ khách hàng. Đầu tư xây dựng và áp dụng mô hình dự báo và lượng hóa RRTD:
Một phần lớn RRTD xảy ra thường là do không thu thập một cách đầy đủ hoặc thu thập thiếu chính xác thông tin tín dụng của khách hàng (thông tin thị trường, thông tin ngành nghề và các thông tin tín dụng khác của khách hàng Tuy nhiên, việc thu thập thông tin đôi khi còn gặp khó khăn vì tình trạng bất cân xứng thông tin và việc phân tích phụ thuộc vào trình độ và hiểu biết của cán bộ tín dụng.
Do đó để nâng cao năng lực quản trị rủi ro thì việc thiết lập mô hình dự báo lượng hóa RRTD là quan trọng.
Theo thông lệ quốc tế, để lượng hóa rủi ro cần xây dựng mô hình dự báo và lượng hóa các cấu phần rủi ro tín dụng gồm xác suất không trả được nợ PD, tỷ trọng tổn thất ước tính LGD, tổng dư nợ của khách hàng thời điểm không trả.được nợ EAD. Để đáp ứng tiêu chuẩn cao về CNTT và cơ sở dữ liệu khi xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng chuẩn mực theo thông lệ quốc tế, VietABank phải có kế hoạch nâng cấp hệ thống CNTT, hoàn thiện và bổ sung tập dữ liệu phát triển, thực hiện hoạt động trích xuất, làm sạch và đồng bộ dữ liệu dưới sự hỗ trợ từ các đơn vị sở hữu dữ liệu và bộ phận công nghệ Để hoàn thiện được mô hình đo lường RRTD VietABank cũng cần chuẩn bị sự đầu tư thích hợp về tài chính và nhân lực.
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đảm bảo khả năng vận hành hiệu quả các công cụ đo lường RRTD: VietABank cần xem xét thành lập các tổ dự án chuyên biệt được đào tạo bài bản có khả năng phân tích xây dựng, phát triển và vận hành các công cụ đo lường rủi ro tín dụng Yêu cầu về nhân sự của tổ dự án này cần bảo đảm:
(i) Đội ngũ chuyên gia tham gia tổ Dự án có kiến thức nghiệp vụ chuyên sâu về thực trạng tín dụng của VietABank, có kinh nghiệm xây dựng danh hướng chiến lược tín dụng của ngân hàng;
(ii) Được đào tạo nền tảng về lượng hóa RRTD theo các mô hình thống kê, đào tạo chuyên sâu kiến thức về mô hình và kinh tế lượng…
(iii) Việc xây dựng các công cụ phải thống nhất, phù hợp với đặc điểm Cơ sở dữ liệu của ngân hàng và hướng tới tiệm dần các tiêu chí quản lý theo thông lệ quốc tế (Basel I, II, III).
Hiện nay, VietABank đang phụ thuộc vào các chuyên gia tư vấn và phần mềm thuê ngoài Trong dài hạn VietABank đã có kế hoạch xây dựng đào tạo và thành lập tổ dự án này.
3.2.3 Nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng:
Tiếp tục hoàn thiện mô hình 3 tuyến phòng thủ, trong đó chú trọng hoàn thiện chức năng vai trò của tuyến phòng thủ cuối cùng – Bộ phận Kiểm soát nội bộ: KTNB là tuyến chốt chặn rủi ro cuối cùng trong mô hình quản trị RRTD tập trung 3 tuyến phòng thủ, do đó chức năng vai trò của kiểm toán nội bộ cần được phát huy tối đa trong công tác quản trị rủi ro Để nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro thì bộ máy kiểm toán nội bộ tại VietABank cần thiết phải có một số điều chỉnh sau:
