LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO THANH KHOẢN
Khái niệm rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro xảy ra trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán.
Ảnh hưởng của rủi ro thanh khoản
Bất kỳ một rủi ro nào xảy ra đều gây ra những tổn thất về tài chính ngân hàng: hoặc làm tăng chi phí hoạt động ngân hàng, hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro thanh khoản Nếu thu không đủ chi, ngân hàng sẽ bị thua lỗ, nghiêm trọng hơn ngân hàng có thể bị phá sản Các thua lỗ của ngân hàng nếu nghiêm trọng có thể làm cổ đông mất vốn đầu tư, những người gửi tiền mất đi những khoản tiền tiết kiệm Tình trạng tài chính xấu của một ngân hàng còn tạo ra sự nghi ngờ của những người gửi tiền về sự ổn định và khả năng thanh toán của cả hệ thống ngân hàng, gây tác động xấu đến tình hình tài chính của các ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây chuyền và phá vỡ tính ổn định của thị trường tài chính
1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hiện tượng thiếu hụt thanh khoản thường là một trong những dấu hiệu đầu tiên cho thấy ngân hàng đang ở trong tình trạng khó khăn tài chính nghiêm trọng
Hậu quả tiếp theo có thể là ngân hàng mất dần các khoản tiền gửi cũ vì áp lực rút tiền ngày càng gia tăng, không thể thu hút thêm các khoản tiền gửi mới do thái độ dè dặt của công chúng đối với ngân hàng Trong khi đó, các ngân hàng khác thì ở trong tình thế cho vay hỗ trợ một cách miễn cưỡng vì phải huy động vốn với lãi suất cao hơn lãi suất cho vay, càng làm suy giảm hơn nữa lợi nhuận của ngân hàng
1 Tài liệu tham khảo: PGS TS Trần Huy Hoàng, Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại , Trang 232, NXB Lao động – Xã hội 2011
Tình trạng thiếu hụt thanh khoản ở mức độ lớn có thể trở thành một trong những nguyên nhân đưa đến phá sản một số ngân hàng Một ngân hàng có thể bị đóng cửa nếu không đáp ứng đủ nhu cầu thanh khoản, mặc dù, về mặt kỹ thuật, ngân hàng đó vẫn còn khả năng trả nợ
1.1.2.3 Đối với nền kinh tế, xã hội
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng có liên quan đến toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn, đến toàn bộ các tầng lớp dân cư nên khi có rủi ro thanh khoản xảy ra thì chẳng những ngân hàng bị thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Khi ngân hàng gặp phải rủi ro thanh khoản mà biểu hiện là mất khả năng chi trả có thể làm phá sản một vài ngân hàng và có khả năng phát sinh lây lan sang các ngân hàng khác, tạo cho dân chúng một tâm lý bất an Khi đó, dân chúng có xu hướng đổ xô đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đó có thể dẫn đến nguy cơ phá sản của hàng loạt các ngân hàng Và như thế toàn bộ hệ thống ngân hàng bị ảnh hưởng
Một khi uy tín của ngân hàng bị giảm sút, hệ thống ngân hàng không còn thực hiện được chức năng trung gian tài chính sẽ thiếu vốn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, dẫn đến suy thoái kinh tế, thất nghiệp tăng và xã hội mất ổn định.
Đánh giá rủi ro thanh khoản
Các khoản tiền gửi đang đến (S1)
Doanh thu từ việc bán các khoản dịch vụ (S2)
Thu hồi tín dụng đã cấp (S3)
Bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng (S4)
Vay mượn từ thị trường tiền tệ (S5)
Cầu thanh khoản: là nhu cầu vốn cho các mục đích hoạt động của ngân hàng, các khoản làm giảm quỹ của ngân hàng Thông thường, trong lĩnh vực kinh doanh
2 Tài liệu tham khảo: PGS TS Trần Huy Hoàng, Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Trang 234, NXB Lao động – Xã hội 2011 của ngân hàng, những hoạt động sau đây tạo ra cầu về thanh khoản:
Khách hàng rút các khoản tiền gửi (D1)
Yêu cầu cấp các khoản tín dụng có chất lượng cao (D2)
Hoàn trả các khoản vay mượn phi tiền gửi (D3)
Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm và dịch vụ (D4)
Thanh toán cổ tức cho các cổ đông (D5)
1.1.3.2 Đánh giá trạng thái thanh khoản
Trạng thái thanh khoản ròng Ở bất kỳ thời điểm nào, các nguồn cung và cầu thanh khoản đến cùng với nhau và tạo thành trạng thái thanh khoản ròng (Net Liquidity Position – NLP), trạng thái này có thể được xác định như sau:
Trạng thái thanh khoản ròng = Cung thanh khoản - Cầu thanh khoản
Thặng dư thanh khoản (Liquidity surplus)
Thặng dư thanh khoản khi NLPt > 0: Ngân hàng ở trong tình trạng thừa thanh khoản Nhà quản trị phải đưa ra quyết định ở đâu và vào thời điểm nào cần phải sử dụng nguồn thanh khoản thừa để đầu tư kiếm lời cho đến khi nguồn thanh khoản này được sử dụng để đáp ứng cho nhu cầu thanh khoản trong tương lai
Thừa thanh khoản là một trạng thái mất cân bằng của các ngân hàng thương mại, xảy ra khi nền kinh tế hoạt động kém hiệu quả, ngân hàng không tiếp cận được với khách hàng hoặc không lựa chọn được nhiều khách hàng để cho vay Trong phạm vi của một ngân hàng, đây là việc không khai thác hết tiềm năng sinh lời của tài sản có, chiếm giữ quá nhiều tài sản có ở dạng trực tiếp hay gián tiếp không có khả năng sinh lời (Tồn quỹ tiền mặt quá lớn); hoặc cũng có thể do ngân hàng tăng vốn quá nhanh trong khi chưa có phương án sử dụng vốn hiệu quả
Thanh khoản thừa thường được ngân hàng sử dụng như sau:
Mua các chứng khoán dự trữ thứ cấp đã bán ra trước đó
Cho vay trên thị trường tiền tệ (phù hợp với thời hạn nhàn rỗi của số thanh khoản thừa)
Gửi tiền tại các tổ chức tín dụng khác
Thâm hụt thanh khoản (Liquidity deficit)
Thâm hụt thanh khoản khi NLPt < 0: Ngân hàng đang trong tình trạng thiếu vốn để hoạt động Khi ngân hàng không đủ vốn đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, của nền kinh tế có thể gọi là thiếu vốn tuyệt đối, nghĩa là thiếu vốn đối với nhu cầu cho vay và đầu tư cho nền kinh tế
Thiếu vốn tuyệt đối dễ để mất những cơ hội đầu tư tốt có thể mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, thậm chí có khả năng mất khách hàng khi họ phải đến ngân hàng khác để được đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn Từ việc mất khách hàng vay vốn sẽ dẫn đến mất khách hàng tiền gửi vì khi ngân hàng thiếu vốn sẽ làm giảm lòng tin của người gửi tiền, khả năng huy động vốn của ngân hàng kém đi
Trường hợp thiếu hụt thanh khoản nhà quản trị phải đưa ra quyết định ở đâu và vào thời điểm nào cần phải bổ sung thanh khoản để đáp ứng nhu cầu vốn với cho phí thấp nhất và kịp thời nhất Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp sau để xử lý:
Sử dụng dự trữ bắt buộc dư ra nếu có (do tiền gửi kỳ này giảm so với kỳ trước)
Bán dự trữ thứ cấp (các chứng khoán ngắn hạn do Chính phủ phát hành)
Vay qua đêm, vay tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nước
Huy động từ thị trường tiền tệ: phát hành chứng chỉ tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn
Cân bằng thanh khoản: Khi cung thanh khoản cân bằng với cầu thanh khoản (NPL = 0), tình trạng này được gọi là cân bằng thanh khoản Tuy nhiên, đây là tình trạng rất khó xảy ra trên thực tế.
CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO THANH KHOẢN
Yếu tố sử dụng vốn
Theo quy định hiện nay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với VND là 3%, phần còn lại được sử dụng để kinh doanh, trong đó tỷ lệ cấp tín dụng là không giới hạn; tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn là 30% Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh do việc không tuân thủ nguyên tắc sử dụng vốn gây thiếu hụt ngân quỹ để đáp ứng các nhu cầu chi trả sau đây:
Chi trả cho những người gửi tiền, hoặc thanh toán cho các khoản nợ ngắn hạn mà ngân hàng đã vay
Đáp ứng nhu cầu giải ngân cho các khoản tín dụng đã cam kết, theo đó ngân hàng phải có tiền giải ngân cho khách hàng vay nợ khi họ muốn rút vốn theo nhu cầu và lịch trình đã thỏa thuận và do đó làm phát sinh nhu cầu thanh khoản
Đáp ứng nhu cầu của các bên đối tác của ngân hàng: các chủ nợ, các cổ đông
Nguyên nhân dẫn đến thiếu hụt ngân quỹ có thể do:
Thứ nhất, nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng không đủ lớn để đáp ứng các khoản vay dài hạn và không đủ khả năng chống trả những biến động trên thị trường tài chính
Thứ hai, chiến lược nắm giữ chứng khoán và các giấy tờ có giá của ngân hàng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc quản trị rủi ro thanh khoản Nếu tỷ lệ nắm giữ chứng khoán và các giấy tờ có giá càng nhiều, ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh khoản trong giai đoạn thị trường chứng khoán sụt giảm và thị trường bất động sản đóng băng
Thứ ba, ngân hàng vay mượn quá nhiều các khoản tiền gửi ngắn hạn từ các cá nhân và định chế tài chính khác, sau đó, chuyển hóa chúng thành những tài sản đầu tư dài hạn Do đó xảy ra tình trạng mất cân xứng giữa ngày đáo hạn của các khoản sử dụng vốn và ngày đáo hạn của các nguồn vốn huy động, ngày đến hạn của các khoản nợ vay ngắn hạn hoặc thường gặp hơn là dòng tiền thu hồi từ các tài sản đầu tư nhỏ hơn dòng tiền phải chi trả
Hai đối tượng chính mà ngân hàng vay mượn là công chúng và các ngân hàng thương mại khác, nơi mà một ngân hàng thương mại có thể vay mượn những khoản nợ ngắn hạn trên thị trường liên ngân hàng Rủi ro thanh khoản càng cao khi các bên cho vay muốn rút vốn ngay lập tức Khi đó, ngân hàng phải tìm cách huy động các nguồn vốn bổ sung, hoặc tìm cách bán hay chuyển các tài sản thành tiền mặt Thế nhưng, các ngân hàng lại thường tìm cách tối thiểu hóa các khoản dự trữ tiền mặt vì chúng không sinh lợi Để có được thu nhập lãi, các ngân hàng thường giữ các tài sản có thời gian đáo hạn dài hơn Trong khi một số tài sản có khả năng chuyển đổi nhanh ra tiền mặt với một chi phí giao dịch hợp lý thì lại có một số tài sản khác chỉ có thể chuyển đổi nhanh ra tiền mặt với chi phí cao
Trong cơ cấu nguồn vốn của một ngân hàng thương mại tiêu biểu, thông thường có một tỷ lệ lớn các nghĩa vụ nợ ngắn hạn như tiền gửi trên tài khoản vãng lai, các khoản tiết kiệm ngắn hạn của công chúng, các khoản vay liên ngân hàng ngắn hạn
Các ngân hàng, theo kinh nghiệm của họ, biết rằng bình thường thì chỉ một phần nào đó tiền ký thác trên tài khoản vãng lai được khách hàng rút ra Phần còn lại có thể được xem như ký thác lõi (core deposit), tức là khoản ký thác mà ngân hàng có thể xem như những nguồn vốn ổn định mà họ có thể sử dụng với một kỳ hạn dài hơn so với bản chất không kỳ hạn của loại nguồn vốn này Hơn thế nữa, nhu cầu rút vốn ký thác cũng có thể được đáp ứng bằng những nguồn vốn
Sự thay đổi lãi suất
Tiền gửi ngân hàng rất nhạy cảm với sự thay đổi lãi suất đầu tư Khi lãi suất đầu tư tăng, một số người gửi tiền rút vốn của họ ra khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn, còn các khách hàng vay tiền sẽ tích cực tiếp cận các khoản tín dụng vì có lãi suất thấp hơn Như vậy, sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến cả khách hàng gửi tiền và vay tiền, kế đó cả hai tác động đến trạng thái thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, xu hướng về sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng có thể đem bán để tăng thêm nguồn cung cấp thanh khoản và trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ
Những xu hướng của sự thay đổi lãi suất sẽ ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng thông qua cơ chế tác động đến tài sản nợ và tài sản có như sau:
Sự biến động của lãi suất tác động trên Tài sản có của ngân hàng:
Khi lãi suất thị trường tăng, giá trị thị trường của trái phiếu và các khoản cho vay với lãi suất cố định mà ngân hàng đang nắm giữ sẽ bị giảm giá Bởi lãi suất định kỳ (coupon) của trái phiếu và các khoản cho vay đã được ấn định từ trước, nên lãi suất của trái phiếu và các khoản cho vay sẽ thấp hơn lãi suất thị trường hiện tại, khiến chúng bị giảm giá Trái phiếu và các khoản cho vay có thời gian đáo hạn càng dài thì mức giảm giá càng lớn, nếu ngân hàng muốn bán đi các tài sản này khi rủi ro thanh khoản xảy ra thì phải chấp nhận tổn thất vì giá trị của chúng giảm so với trước và ngược lại Như vậy, khi lãi suất thị trường tăng, giá thị trường các chứng khoán mà ngân hàng đang nắm giữ bị giảm, nghĩa là tính thanh khoản của Tài sản có bị giảm và làm giảm vốn chủ sở hữu của ngân hàng
Khi lãi suất thị trường giảm, giá trị thị trường của trái phiếu và các khoản cho vay với lãi suất cố định mà ngân hàng đang nắm giữ sẽ tăng giá Bởi lãi suất định kỳ (coupon) của trái phiếu và các khoản cho vay đã được ấn định từ trước, lãi suất thị trường giảm làm cho các trái phiếu cũ và các khoản cho vay với mức lãi suất cao hơn trở nên hấp dẫn hơn Trái phiếu và các khoản cho vay có thời gian đáo hạn càng dài thì mức độ tăng giá càng cao Nghĩa là tính thanh khoản của Tài sản có sẽ tăng
Việc chuyển đổi các trái phiếu trong giai đoạn này sẽ rất dễ dàng, giúp ngân hàng sinh được nhiều lợi nhuận từ hoạt động này
Sự biến động của lãi suất tác động trên Tài sản nợ của ngân hàng:
Khi lãi suất huy động tăng, người dân sẽ có xu hướng gửi tiền tại các TCTD nhiều hơn làm cho giá trị của Tài sản nợ của ngân hàng cao hơn, thanh khoản của ngân hàng được cải thiện hơn
Khi lãi suất huy động giảm, trong ngắn hạn, người dân có xu hướng gửi tiền với kỳ hạn dài hơn nhằm chống lại sự thay đổi của lãi suất trong tương lai; nhưng trong dài hạn, những người gửi tiền này có xu hướng rút vốn khỏi ngân hàng và đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn; làm cho giá trị của Tài sản nợ của ngân hàng giảm đi đáng kể Khi đó ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro thanh khoản trước áp lực rút vốn của người gửi tiền.
Chính sách quản trị thanh khoản
Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản có thể xuất phát từ chính sách quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp và kém hiệu quả của các ngân hàng Việc xây dựng một cơ chế quản trị khoa học, tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản tốt, đổi mới và sử dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến sẽ giúp nâng cao chất lượng quản trị nguồn vốn
Các ngân hàng có quy mô lớn thường xây dựng chính sách quản trị rủi ro thanh khoản nhằm giúp dự báo những biến động hàng ngày trạng thái thanh khoản của ngân hàng Yêu cầu của hệ thống là phải đánh giá được một cách toàn diện và kiểm soát được những yếu tố tác động có thể làm tăng hay giảm trạng thái thanh khoản Từ đó giúp cho các ngân hàng xác định được mức dự trữ cho nhu cầu thanh khoản Quá trình hoạch định nhu cầu thanh khoản cần phải mang tính đều đặn, thường xuyên, và phải dựa trên số liệu lịch sử của hoạt động cho vay và huy động tiền gửi của ngân hàng Vì vậy, một ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản kém sẽ dễ rơi vào “bẫy thanh khoản” và làm giảm uy tín của ngân hàng
Chính sách quản trị thanh khoản gắn liền với việc quản lý về kỳ hạn giữa Tài sản nợ và Tài sản có
Sự không cân đối về kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng cũng là lý do quan trọng làm cho các ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản trong thời gian qua Vấn đề sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn hoặc cùng là ngắn hạn và trung, dài hạn nhưng thời hạn cụ thể khác nhau (ví dụ như huy động trung, dài hạn hai năm nhưng cho vay trung hạn ba năm) cũng làm cho ngân hàng khó khăn trong việc kiểm soát dòng tiền ra và dòng tiền vào của mình
Chính sách quản trị thanh khoản của ngân hàng không thể tách rời khỏi việc quản lý nợ xấu
Nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn được Chính phủ xử lý rủi ro Nợ xấu phát sinh khi khách hàng đi vay không được thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Nguyên nhân gây ra nợ xấu có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, tức là có thể do năng lực của khách hàng hoặc có thể do năng lực thẩm định của nhân viên ngân hàng
Nợ xấu nhiều một mặt làm cho ngân hàng phải trích quỹ dự phòng rủi ro
Mặt khác có khả năng làm cho ngân hàng không thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, trong khi ngân hàng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn Điều này làm cho ngân hàng bị mất cân đối trong thu chi, tính thanh khoản giảm đi Không thu được vốn thì vòng quay vốn tín dụng bị chậm lại làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, có thể làm ngân hàng mất khả năng thanh khoản, hoặc có thể dẫn đến ngân hàng phá sản, ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng.
Hiệu ứng rút tiền dây chuyền do tin đồn, bất ổn kinh tế – chính trị
Hiệu ứng rút tiền dây chuyền thường xảy ra trong những giai đoạn khủng hoảng tài chính, khi có các biến cố kinh tế – chính trị bất thường hay có thể do tin đồn thất thiệt khiến người dân hoang mang về khả năng chi trả của ngân hàng Khi việc rút tiền ồ ạt xảy ra, bản thân ngân hàng sẽ không đủ tiền mặt để chi trả vì nguồn vốn huy động đã được đem cho vay Trong tình huống này, Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng khác phải có trách nhiệm đứng ra ứng cứu nhằm tránh phản ứng dây chuyền gây ra khủng hoảng ngân hàng và ảnh hưởng đến toàn nền kinh tế
Tuy nhiên, việc hỗ trợ của Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng khác chỉ là giải pháp cuối cùng Nếu giải pháp này thất bại sẽ gây ra khủng hoảng toàn bộ hệ thống ngân hàng
Ngoài ra, điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Khi Ngân hàng Nhà nước thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt bằng cách ban hành liên tiếp hàng loạt các giải pháp mạnh, khả năng thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã gặp nhiều khó khăn Bởi trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng đã xảy ra ở một số ngân hàng Các ngân hàng này đã giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng khi điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, các ngân hàng trở nên lúng túng Điều này chứng tỏ, việc tăng cường và nâng cao hiệu quả của công tác dự báo kinh tế ở các ngân hàng là cần thiết Nghiên cứu
“Liquidity, banking regulation and the macroeconomy” của Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset về 57 ngân hàng nội địa Anh Quốc, giai đoạn từ năm 1992 đến năm 2003, cho thấy có sự tác động qua lại giữa các điều kiện kinh tế vĩ mô và khả năng thanh khoản của ngân hàng Khi nền kinh tế ở thời kỳ suy giảm, các ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản thanh khoản; ngược lại, khi nền kinh tế tăng trưởng mạnh, các tài sản dự trữ thanh khoản được giảm bớt đi.
Yếu tố chu kỳ
Trong điều kiện hoạt động bình thường, các ngân hàng thương mại có thể gặp phải rủi ro thanh khoản khi xảy ra thiếu hụt thanh khoản mang tính chất mùa vụ, kéo dài vài tuần do:
Những khoản chi phát sinh, đặc biệt là nhu cầu tiền mặt tăng cao trong thời gian trước những dịp lễ lớn, ngày Tết Tiền mặt là một công cụ được ưu chuộng trong thanh toán và từ lâu đã trở thành thói quen chi tiêu khó thay đổi của người tiêu dùng và nhiều doanh nghiệp Với thói quen dùng tiền mặt trong thanh toán, người dân có nhu cầu rút tiền mặt rất cao trong các dịp lễ, Tết, mùa du lịch, tựu trường Việc rút tiền của người dân sẽ diễn ra đều đặn và mang tính chu kỳ
Hoạt động cho vay tăng mạnh vượt cao hơn mức tăng huy động đặc biệt vào thời điểm cuối năm khi các doanh nghiệp cần nhiều vốn hơn cho sản xuất, kinh doanh cũng như dự trữ hàng tồn kho đáp ứng đủ nhu cầu trong dịp Tết
Bên cạnh đó, các khách hàng cá nhân có có xu hướng gia tăng nhu cầu vay vốn tiêu dùng trong khoảng thời gian này
Huy động sụt giảm kéo dài liên tục trong nhiều ngày
Các ngân hàng có thể nắm bắt được tâm lý của khách hàng và dự trữ khoản tiền mặt nhằm đáp ứng nhu cầu này là việc làm rất cần thiết trong công tác quản trị thanh khoản.
QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN
Chú trọng yếu tố thời gian của vấn đề thanh khoản
Xét về thời gian, nhu cầu thanh khoản của một ngân hàng bao gồm cả trong ngắn hạn và dài hạn
Nhu cầu thanh khoản ngắn hạn gần như mang tính tức thời, bao gồm các khoản tiền gửi giao dịch hoặc tiền gửi có kỳ hạn đến hạn, các công cụ huy động thuộc thị trường tiền tệ nằm trong phạm vi nhu cầu thanh khoản ngắn hạn Để đáp ứng nhu cầu thanh khoản thuộc loại này, đòi hỏi ngân hàng phải duy trì ở mức độ khá lớn các loại tài sản có tính thanh khoản cao (tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW và các định chế tài chính khác, chứng khoán Chính phủ )
Nhu cầu thanh khoản dài hạn do các nhân tố mang tính chất thời vụ, chu kỳ và xu hướng tạo ra Chẳng hạn nhu cầu rút tiền hay vay mượn của cá nhân thường đặc biệt tăng cao vào các ngày cận kề với các dịp lễ trong năm để trang trải chi tiêu, mua sắm Để đáp ứng loại nhu cầu thanh khoản này, đòi hỏi ngân hàng cần phải dự phòng trước khả năng cung cấp vốn từ nhiều nguồn khác nhau và ở mức độ cao hơn
3 Tài liệu tham khảo: PGS TS Trần Huy Hoàng, Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Trang 241, NXB Lao động – Xã hội 2011 so với nhu cầu thanh khoản ngắn hạn Ví dụ như đặt kế hoạch thu hút các khoản tiền gửi mới, thỏa thuận vay dài hạn từ công chúng hoặc từ quỹ dự trữ của các ngân hàng khác Do yếu tố thời gian là mang tính quyết định: Làm thế nào, khi nào và ở đâu có thể tiếp cận các nguồn cung cấp thanh khoản mỗi khi cần đến.
Đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả
Cuối mỗi ngày, tổ chức tín dụng phải xác định và có biện pháp để đảm bảo các tỷ lệ về khả năng chi trả cho ngày hôm sau như sau:
Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa Tổng tài sản Có thanh toán ngay và Tổng nợ phải trả 4
Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa Tổng tài sản Có đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và Tổng tài sản Nợ đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo 5 kể từ ngày hôm sau đối với đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ và các ngoại tệ khác còn lại được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày).
Sử dụng các phương pháp dự báo thanh khoản
Để dự báo thanh khoản, các ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp sau:
Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn
Phương pháp xác định xác suất mỗi tình huống
Phương pháp thang đáo hạn
Phương pháp tiếp cận các chỉ số thanh khoản Mỗi phương pháp dựa trên một số giả thiết cụ thể, kết quả thu được chỉ là gần đúng so với nhu cầu thanh khoản thực sự tại thời điểm đã cho nào đó Thông thường, nhà quản trị thanh khoản phải xác định dự trữ thanh khoản được cấu thành bởi hai bộ phận: dự trữ kế hoạch (đáp ứng nhu cầu thanh khoản dự kiến) và dự trữ bổ sung (đáp ứng nhu cầu thanh khoản ngoài dự kiến)
4 Cách xác định chi tiết tại Phụ lục 1
5 Cách xác định chi tiết tại Phụ lục 1
1.3.4.1 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp này bắt đầu với hai thực tế đơn giản:
Một là, khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm
Hai là, khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng
Từ đầu năm, ngân hàng ước lượng nhu cầu thanh khoản của các tháng, quý trong năm Bất cứ lúc nào khi nguồn tạo ra thanh khoản và nhu cầu sử dụng thanh khoản không cân bằng với nhau, ngân hàng có một độ lệch thanh khoản được xác định như sau: Độ lệch thanh khoản = Tổng cung thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản (Liquidity gap) (1) (2)
Khi (1) > (2): ngân hàng có một độ lệch thanh khoản dương và phần thanh khoản thặng dư nhanh chóng phải được đầu tư vào những tài sản sinh lợi cho đến khi chúng được cần đến để trang trải nhu cầu tiền sau này
Ngược lại, (1) < (2), ngân hàng có một độ lệch thanh khoản âm, trong trường hợp này, ngân hàng cần phải gia tăng thanh khoản từ nhiều nguồn cung cấp sẵn có khác nhau một cách kịp thời và với chi phí rẻ nhất
1.3.4.2 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn
Phương pháp này được tiến hành theo trình tự 2 bước:
Bước 1: Chia các khoản tiền gửi và các nguồn khác thành các loại trên cơ sở ước lượng xác suất (khả năng) rút tiền của khách hàng Ví dụ: có thể chia tiền gửi và các khoản huy động phi tiền gửi của ngân hàng thành 3 loại:
Loại 2: Ổn định vừa phải
Bước 2: Xác định mức dự trữ thanh khoản cho từng loại trên cơ sở ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái của chúng Ví dụ:
Như vậy nhu cầu dự trữ thanh khoản cho các khoản tiền gửi và các khoản huy động phi tiền gửi được xác định như sau:
Dự trữ thanh khoản tài sản nợ huy động = 95% (Nguồn ổn định thấp – Dự trữ bắt buộc) + 30% (Nguồn ổn định vừa – Dự trữ bắt buộc ) + 15% (Nguồn ổn định cao – Dự trữ bắt buộc) Đối với các khoản tiền cho vay, ngân hàng phải sẵn sàng mọi lúc một khi khách hàng nộp đơn xin vay và thỏa mãn các tiêu chuẩn tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng (các khoản vay có chất lượng cao) Sau khi được chấp thuận, hạn mức cho vay có thể ra khỏi ngân hàng chỉ trong phạm vi vài giờ hoặc vài ngày sau đó
Tổng nhu cầu thanh khoản = Dự trữ thanh khoản tài sản nợ huy động + Nhu cầu tiền vay tiềm năng
1.3.4.3 Phương pháp xác định xác suất mỗi tình huống
Phương pháp này được thực hiện theo trình tự 2 bước như sau:
Bước 1: Ngân hàng phỏng đoán khả năng xảy ra mỗi trạng thái thanh khoản theo 3 cấp độ:
Khả năng xấu nhất khi:
Tiền gửi xuống thấp dưới mức dự kiến
Tiền vay lên cao trên mức dự kiến
Khả năng tốt nhất khi:
Tiền gửi lên cao trên mức dự kiến
Tiền vay xuống thấp dưới mức dự kiến
Khả năng thực tế: nằm ở cấp độ nào đó giữa 2 cấp độ trên
Bước 2: Xác định nhu cầu thanh khoản theo công thức
Trạng thái thanh khoản dự kiến = ∑
Trong đó: Pi : Xác suất tương ứng với một trong 3 khả năng
SDi : Thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản theo mỗi khả năng
1.3.4.4 Phương pháp thang đáo hạn:
Phương pháp này xây dựng thang đáo hạn để so sánh các dòng tiền ra và dòng tiền vào trong mỗi ngày hoặc trong một thời kỳ nhất định, qua đó để xác định được các trạng thái thanh khoản ròng và trạng thái thanh khoản tích lũy
Các dòng tiền ra có thể được xếp thứ tự theo ngày mà các tài sản Nợ đáo hạn, ngày sớm nhất mà người gửi tiền tiết kiệm thực hiện quyền được rút tiền gửi trước hạn, hoặc ngày sớm nhất mà các nhu cầu về vốn phát sinh một cách đột xuất
Các dòng tiền vào có thể được xếp thứ tự theo ngày mà các tài sản Có đáo hạn hoặc căn cứ vào ước tính của ngân hàng về dòng tiền
1.3.4.5 Phương pháp tiếp cận các chỉ số thanh khoản
Phương pháp tính toán nhu cầu thanh khoản này dựa trên cơ sở kinh nghiệm riêng có của ngân hàng và các chỉ số trung bình trong ngành Thông thường chỉ số thanh khoản sau đây được sử dụng:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu – CAR 6 (Capital Adequacy Ratio)
Chỉ số giới hạn huy động vốn – H1
Chỉ số vốn tự có/Tổng tài sản có – H2
Chỉ số trạng thái tiền mặt – H3
Chỉ số năng lực cho vay – H4
Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng – H5
Chỉ số chứng khoán thanh khoản – H6
Chỉ số trạng thái ròng đối với các TCTD – H7
Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi tại TCTD)/Tiền gửi của khách hàng – H8 Để quản trị tốt công tác thanh khoản ngân hàng cần phải cùng đồng thời quản trị tốt các chỉ số thanh khoản và cốt lõi chính là quản trị việc tạo nguồn vốn và sử dụng vốn như thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất mà vẫn đảm bảo khả năng thanh khoản
6 Cách xác định chi tiết tại Phụ lục 1
Ngoài ra, để dự báo thanh khoản, các ngân hàng có thể áp dụng phương pháp dựa vào các chỉ tiêu cơ bản đánh giá theo dấu hiệu của thị trường, bao gồm:
Sự tin tưởng của dân chúng thông qua lưu lượng vốn và chi phí trả lãi mà ngân hàng huy động được qua mỗi thời kỳ
Giá cổ phiếu của ngân hàng
Tổn thất từ việc bán vội vã tài sản có
Việc đáp ứng các cam kết của ngân hàng đối với khách hàng vay: Cụ thể là các ràng buộc như yêu cầu từ lợi nhuận dự kiến hợp lý, áp lực thanh khoản
Các khoản vay từ Ngân hàng Trung ương.
BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI
Sự sụp đổ của Ngân hàng Northern Rock năm 2007
Tháng 9 năm 2007, cả nước Anh và toàn thế giới choáng váng với sự kiện ngân hàng Northern Rock đứng bên bờ vực phá sản Northern Rock là một ngân hàng quy mô và đã từng rất thành công ở Anh Ra đời vào năm 1965, Northern Rock đứng thứ 16 trong bảng xếp hạng của các Hiệp hội nhà ở, kinh doanh liên tục có lãi Tuy nhiên, sản phẩm chiến lược của ngân hàng này là cho vay thế chấp bằng bất động sản Khủng hoảng nhà đất và tín dụng năm 2007 đã đẩy Northern Rock tới bờ vực phá sản và phải tìm kiếm nguồn hỗ trợ thanh khoản khẩn cấp từ NHTW Anh (Bank of England) Lý do khiến Northern Rock phải vay vốn của NHTW Anh là do Northern Rock không huy động được vốn trên thị trường liên ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Tỷ lệ lãi suất liên ngân hàng (LIBOR - London Inter-bank Offered Rate) tăng cao 3 lần liên tục trong năm 2007, quá mức chịu đựng của Northern và khiến ngân hàng này gặp khó khăn trong việc huy động nguồn vốn cho vay
Tin tức Ngân hàng này được Chính phủ Anh bảo lãnh được đưa ra ngày 13/09/2007 thì ngày 14/09/2007, hàng ngàn người đã xếp hàng trước cửa 72 chi nhánh của Northern Rock để chờ rút tiền Chỉ trong hai ngày, số tiền bị rút khỏi
7 Tham khảo: Website http://vnexpress.net , Mười hai vụ phá sản ngân hàng tồi tệ nhất lịch sử, 28/10/2008 ngân hàng lên đến 4 tỷ đô la Các ngân hàng lớn tại Anh và châu Âu đều từ chối trợ giúp Northern Rock vượt qua khủng hoảng Chính phủ Anh buộc phải ra tay và tiến hành thương lượng đàm phán với các thể chế tài chính lớn trên thế giới về các phương án giải cứu Northern Rock Tuy nhiên những nỗ lực đàm phán này đã thất bại Cuối cùng ngày 21/02/2008 Northern Rock chính thức bị quốc hữu hóa sau 3 ngày tranh cãi tại Thượng và Hạ viện Anh.
Sự sụp đổ của Ngân hàng Lehman Brothers năm 2008
Ngày 15/09/2008, một trong những tập đoàn chứng khoán và ngân hàng đầu tư lớn thứ 4 của Mỹ là Lehman Brothers tuyên bố phá sản với khoản nợ 613 tỷ đô la
Mỹ Nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của Lehman Brothers do đã vay quá nhiều vốn và dùng phần lớn khoản tiền này vào những vụ đầu tư các tài sản có tính rủi ro cao Mùa hè năm 2007, khi khủng hoảng bắt đầu tấn công vào Phố Wall, Lehnam Brothers khẳng định đó chỉ là những rắc rối ngắn hạn và những công ty dám chấp nhận rủi ro lớn sẽ là người thu lợi lớn một khi khủng hoảng chấm dứt Giữa lúc giá địa ốc ở Mỹ rơi tự do, Lehman Brothers đã chi đến 22,2 tỷ đô la Mỹ để mua lại một công ty đầu tư phát triển nhà chung cư lớn là Archstone Khoản đầu tư này ngay lập tức đem lại thua lỗ
Năm 2008, khi nền kinh tế đi xuống, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro là khách hàng không có tiền để trả nợ dẫn đến rủi ro cho các Tài sản Có Khi khách hàng của Lehman Brothers là những người vay tiền để mua nhà không trả được các khoản nợ, rủi ro tín dụng được chuyển sang các gói trái phiếu có các danh mục tín dụng bất động sản làm tài sản đảm bảo Khủng hoảng kinh tế gia tăng làm cho việc phát mãi tài sản càng tăng, giá bất động sản giảm xuống dẫn đến giá chứng khoán sụt giảm mạnh Hậu quả là ngân hàng kinh doanh lỗ Sau khi mất thanh khoản, Lehman Brothers đã cầu cứu Cục dự trữ Liên bang Mỹ và Bộ Tài chính nhưng bị từ chối giúp đỡ và không một ngân hàng nào muốn can thiệp vào, Lehman Brothers đã tuyên bố phá sản Đây là một trong những vụ phá sản ngân hàng lớn nhất trong lịch sử nước Mỹ.
Bài học kinh nghiệm
Từ những rủi ro thanh khoản thực tế đã xảy ra tại một số ngân hàng trên Thế giới, có thể rút ra những bài học kinh nghiệm sau trong công tác quản trị thanh khoản trong hoạt động ngân hàng:
Bài học về xây dựng hệ thống giám sát tài chính hiệu quả và xây dựng chính sách phù hợp
Một trong những nguyên nhân đổ vỡ của các ngân hàng là do các cơ quan giám sát hoạt động và hệ thống đánh giá tài chính có một số mặt hạn chế Các rủi ro không được đánh giá đầy đủ và không phản ánh vào các báo cáo tài chính, như cho vay bất động sản và các công cụ phái sinh trên nền các tài sản rủi ro Chỉ đến khi giá tài sản biến động thì rủi ro mới bộc lộ
Bài học về xây dựng niềm tin đối với khách hàng
Khủng hoảng niềm tin là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng Do đó, các ngân hàng cần chú trọng công tác xây dựng thương hiệu ngân hàng và niềm tin đối với khách hàng Có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng và các bộ phận có liên quan một cách kịp thời để ứng phó với hiệu ứng rút tiền dây chuyền, ổn định lòng tin của người dân Đồng thời, không chủ quan với những tác động của rủi ro thị trường, những thông tin mang tính chất nhạy cảm từ báo chí
Bài học về xây dựng hệ thống bảo hiểm tiền gửi:
Theo thông lệ quốc tế, một hệ thống bảo hiểm tiền gửi sẽ phát huy được tối đa hiệu quả hoạt động nếu được thiết kế theo mô hình giảm thiểu rủi ro (risk minimizer) Theo mô hình này, Tổ chức bảo hiểm tiền gửi có quyền thực hiện giám sát rủi ro đối với tổ chức tín dụng từ lúc bắt đầu hoạt động và tham gia xử lý nếu xảy ra đổ vỡ Điều này sẽ mang lại lợi ích cho xã hội và nền kinh tế thông qua việc giảm chi phí cho người dân, người gửi tiền, ngân hàng Đồng thời Chính phủ cũng không phải can thiệp trực tiếp vào việc xử lý khủng hoảng vì có cơ quan chuyên nghiệp là Tổ chức bảo hiểm tiền gửi làm việc này
Bài học về sự quản trị khủng hoảng thanh khoản Để ngăn chặn và xử lý khủng hoảng thanh khoản, các ngân hàng cần có biện pháp phản ứng nhanh ứng phó với từng mức độ khi xảy ra rủi ro thanh khoản
Qua chương 1 tác giả đã giới thiệu được rủi ro thanh khoản và các biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản Đồng thời, tác giả đã đã giới thiệu được các yếu tố tác động đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng như: yếu tố sử dụng vốn, lãi suất, quản trị thanh khoản, tin đồn và yếu tố chu kỳ Mỗi yếu tố tác động đến rủi ro thanh khoản theo những cách khác nhau nhưng đều có thể làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến thanh khoản của ngân hàng nên việc nghiên cứu các yếu tố này là cần thiết Từ lý thuyết tác giả liên hệ đến các bài học thực tiễn của Việt Nam và thế giới, đồng thời đưa ra các bài học kinh nghiệm trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đăng ký tại nước Cộng Hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP ngày 24 tháng 4 năm 1993 Giấy phép hoạt động được cấp cho thời gian hoạt động là 50 năm với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Việt Nam Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 4 tháng 6 năm 1993
Hội sở chính của ngân hàng được đặt tại 442, đường Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh, Tel: 84-8-929 0999 Fax: 84-8-839 9885
Email: acb@acb.com.vn, Trang web: http://www.acb.com.vn
Các hoạt động chính của ACB và các công ty con bao gồm:
Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi
Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước;
Cho vay ngắn, trung và dài hạn;
Chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá;
Đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế;
Thực hiện dịch vụ thanh toán giữa khách hàng;
Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc;
Thanh toán quốc tế, bao thanh toán;
Môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán;
Lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành;
Cung cấp dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ và khai thác tài sản;
Cho thuê tài chính và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức ACB
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB)
Ngân hàng Á Châu được chia thành bảy khối, bốn ban và hai phòng Cụ thể là:
Bảy khối: Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ, Phát triển kinh doanh, Giám sát điều hành, Quản trị nguồn lực, Công nghệ thông tin
Bốn ban: Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ, Chiến lược, Đảm bảo chất lượng, Chính sách và Quản lý tín dụng
Hai phòng: Quan hệ Quốc tế, Thẩm định tài sản (trực thuộc Tổng giám đốc)
2.1.3 Những thành tựu đạt được
Với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, ACB đã có nhiều bước phát triển lớn và đạt được nhiều thành tựu xuất sắc
Hiện nay Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng hàng đầu trong hệ thống các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam ACB là ngân hàng cổ phần đầu tiên đổi mới công nghệ và đi đầu trong việc ứng dụng công nghệ mới vào sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, đáp ứng mọi nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng Trong hơn 17 năm hoạt động, ACB luôn khẳng định vị trí dẫn đầu về huy động vốn, tài sản có cũng như lợi nhuận trước thuế, đồng thời nhận được sự đánh giá cao của giới tài chính ngân hàng trong và ngoài nước
Bảng 2.1 Một số thành tích và công nhận mà xã hội đã dành tặng cho
Năm Giải thưởng Đơn vị trao tặng
2006 - Huân chương lao động hạng ba
- Ngân hàng bán lẻ xuất sắc nhất Việt Nam 2005
- Ngân hàng tốt nhất Việt Nam
2007 - Thành tựu về lãnh đạo trong ngành ngân hàng Việt Nam năm
- Doanh nghiệp ASEAN xuất sắc trong lĩnh vực đội ngũ lao động
- Hội đồng Tư vấn Doanh nghiệp ASEAN (BAC)
2008 - Huân chương lao động hạng nhất
- Ngân hàng tốt nhất Việt Nam
2009 - Ngân hàng tốt nhất Việt Nam - FinanceAsia, Asiamoney, Global
Finance, Euromoney, The Banker, và The Asset
2010 - Ngân hàng tốt nhất Việt Nam
- Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam
- FinanceAsia, Global Finance, Asiamoney, và The Asset
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB)
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh:
Các biểu đồ sau đây cho thấy ACB tăng trưởng khá cao và đều đặn Riêng năm 2012 có sự sụt giảm do ảnh hưởng từ việc Ông Lý Xuân Hải – Tổng Giám đốc ACB, Ông Bùi Đức Kiên bị bắt dẫn đến sự cố rút tiền vào cuối tháng 08/2012 và đến tháng 11/2012 Ngân hàng nhà nước yêu cầu các TCTD chấm dứt huy động vàng ảnh hưởng không nhỏ đến các hoạt động khác của ngân hàng
Tổng tài sản giảm chủ yếu là do giảm nguồn vốn huy động vàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước Việc mở rộng tín dụng trên thị trường cho vay dân cư và tổ chức kinh tế và thị trường liên ngân hàng trong năm gặp nhiều khó khăn
Thanh khoản được ưu tiên phục vụ chi trả trong thời gian xảy ra sự cố và phục vụ cho việc tất toán trạng thái vàng
Chủ trương của Ngân hàng Nhà nước hạn chế các tổ chức tín dụng mở rộng mạng lưới hoạt động vô hình chung làm cho chi phí đầu tư về nhân lực, tài sản, xây dựng cơ bản cho công tác phát triển mạng lưới của ACB chưa được sử dụng hiệu quả, tỷ lệ chi phí điều hành/tổng thu nhập thuần tăng Lỗ do phải tất toán trạng thái vàng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước trong điều kiện thị trường khó khăn cũng như lợi nhuận các công ty trực thuộc đóng góp vào kết quả lợi nhuận chung của ACB là chưa tương xứng đã ảnh hưởng đến lợi nhuận Các rủi ro về thay đổi chính sách, rủi ro về pháp lý chưa được dự báo, đánh giá đúng mức để kiểm soát hữu hiệu
Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh của ACB từ năm 2008 – 2012 (tỷ đồng)
Tổng dư nợ cho vay 34.833 62.358 87.195 102.809 102.815
Tổng lợi nhuận trước thuế 2.561 2.838 3.102 4.203 1.043
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB)
NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
2.2.1 Tình hình rủi ro thanh khoản do yếu tố sử dụng vốn tại ACB:
2.2.1.1 Đánh giá rủi ro thanh khoản tại ACB qua các tỷ lệ đảm bảo an toàn:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu – CAR
Năm 2008, ACB đã tăng vốn điều lệ thêm 3.726 tỷ đồng Nhờ vậy, hệ số an toàn vốn của ACB tính đến ngày 31/12/2008 vẫn đạt 12,44%, mặc dù mức độ rủi ro thanh khoản trong hoạt động kinh doanh đã cao hơn trước đó
Năm 2009, tỷ lệ an toàn vốn của ACB thời điểm 31/12/2009 đạt 9,73%, cao hơn gần 1,8% so với quy định của Ngân hàng Nhà nước mặc dù mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung vẫn tiếp tục gia tăng
Năm 2010, kể từ thời điểm 01/10/2013 khi Thông tư 13 của Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực, các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động đều được ACB tuân thủ chặt chẽ Tính đến thời điểm 31/12/2010, tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ đạt 10,33%, tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất đạt 10,6% so với quy định 9%
Năm 2011, tính đến thời điểm 31/12/2011, tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ đạt 9,24%, tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất đạt 9,25% và đều cao hơn quy định 9% của Ngân hàng Nhà nước
Năm 2012, tỷ lệ an toàn vốn bình quân trong năm đạt 11,2% và đạt 13,5% tại thời điểm 31/12/2012
Như vậy, nhìn chung trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012, ACB đã đảm bảo sự tuân thủ tuyệt đối các quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động, đặc biệt trong giai đoạn môi trường kinh doanh của hệ thống ngân hàng có nhiều biến động
Bảng 2.3 Một số tỷ lệ an toàn trong hoạt động của ACB tại thời điểm 31/12 các năm 2008 – 2012 Năm
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu – CAR 12,44% 9,73% 10,60% 9,25% 13,50%
Tỷ lệ khả năng chi trả ngày báo cáo 20,23% 20,05% 19,84% 18,47% 18,18%
(Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo nội bộ ACB)
Căn cứ vào Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 và Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Ngân hàng Nhà nước, ACB đã quy định cụ thể về khách hàng, người có liên quan của khách hàng và các giới hạn trong hoạt động tín dụng của ACB trong các công văn của Ban Chính sách và Quản lý Tín dụng của ACB từng thời kỳ
Cách ACB xác định người có liên quan như sau:
Khách hàng và người có liên quan của khách hàng được xác định trên căn cứ vào thông tin do khách hàng cung cấp cho ACB và kết quả thẩm định của nhân viên phụ trách thẩm định khách hàng
Các thông tin về khách hàng và người có liên quan của khách hàng phải được thể hiện đủ trong phần phụ lục của tờ trình thẩm định khách hàng, đính kèm theo tờ trình thẩm định khách hàng
Trong hợp đồng tín dụng phải thể hiện nội dung: “Khách hàng cam kết cung cấp đầy đủ thông tin về các khoản cấp tín dụng của người có liên quan của khách hàng tại ACB”
Giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng, khách hàng và người có liên quan với khách hàng
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng dùng để tính giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng, khách hàng và người có liên quan của khách hàng bao gồm: tổng dư nợ cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh toán và tổng mức đầu tư vào trái phiếu do khách hàng phát hành nhưng không bao gồm các khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác của Chính phủ, của tổ chức, cá nhân hoặc trường hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng khác
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng của ACB tuân thủ các giới hạn sau:
Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ACB
Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan của khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của ACB
Giới hạn cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán: ACB quy định tổng dư nợ cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá đối với tất cả khách hàng nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khoán không được vượt quá các giới hạn sau:
< 20% vốn điều lệ của ACB, và
< 10% tổng dư nợ của ACB, và
< 5% tổng tài sản của ACB
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, ACB luôn tuân thủ đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định nội bộ về đảm bảo an toàn trong giới hạn tín dụng, chưa từng phát sinh trường hợp cấp tín dụng đối với khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan vượt quá giới hạn tín dụng làm phát sinh rủi ro thanh khoản cho ACB
Tỷ lệ khả năng chi trả
Tỷ lệ khả năng chi trả ngày hôm sau
Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, tỷ lệ này tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản có thanh toán ngay và tổng nợ phải trả Theo quy định nội bộ của ACB thì nếu tỷ lệ này thấp hơn 16% thì ACB sẽ đưa vấn đề thanh khoản vào diện cảnh báo
Tỷ lệ khả năng chi trả trong 7 ngày
ACB luôn tuân thủ quy định đối với tỷ lệ khả năng chi trả trong 7 ngày tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản có đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và tổng tài sản nợ đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau Theo quy định nội bộ, tỷ lệ này thấp hơn 1,2 thì ACB sẽ đưa vấn đề thanh khoản vào diện cảnh báo
Như vậy, trong quá trình hoạt động kinh doanh, có những lúc ACB phải đối mặt với tình trạng tỷ lệ khả năng chi trả ngày hôm sau và khả năng chi trả trong 7 ngày thấp hơn quy định khi gặp sự cố rút tiền ồ ạt vào năm 2003 và năm 2012 Tuy nhiên, qua Bảng theo dõi khả năng chi trả vào thời điểm báo cáo, tỷ lệ khả năng chi trả của ACB vẫn tuân thủ quy định của NHNN và nội bộ ngân hàng, đảm bảo khả năng chi trả của ngân hàng đối với khách hàng
Giới hạn góp vốn, mua cổ phần
Kiểm định giả thiết về rủi ro thanh khoản
Đối tượng nghiên cứu là những khách hàng đang sử dịch vụ tại các Chi nhánh/Phòng giao dịch của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Đầu tiên tác giả đã tiến hành phỏng vấn 5 Giám đốc/Trưởng phòng tín dụng và 10 khách hàng đang sử dịch vụ tại các Chi nhánh/Phòng giao dịch của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Dựa trên cơ sở lý thuyết và thông tin phỏng vấn được, tác giả đã xây dựng bảng câu hỏi hoàn chỉnh (Phụ lục 3)
Cuộc khảo sát bắt đầu từ tháng 03/2013 và kết thúc vào tháng 08/2013 tại 50 Chi nhánh/Phòng giao của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Số phiếu phát ra là
300 phiếu số phiếu trả lời hợp lệ có thể sử dụng được là 277 phiếu Số liệu được phân tích qua phần mềm SPSS for Windows 20.0
2.3.1 Kiểm định mối quan hệ giữa rủi ro thanh khoản và yếu tố lãi suất
Giả thiết nghiên cứu là:
Ho: Yếu tố lãi suất không có ảnh hưởng với Rủi ro thanh khoản
H1: Yếu tố lãi suất ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản Kết quả phân tích bằng SPSS cho thấy:
C5 Mức lãi suất nào sau đây quyết định hành vi rút tiền của Quý Khách hàng * C6 Giải pháp cụ thể của Quý Khách hàng khi có sự biến động lãi suất như trên Crosstabulation
C6 Giải pháp cụ thể của Quý Khách hàng khi có sự biến động lãi suất như trên
2.00 Chờ đáo hạn, nhưng không gửi kỳ hạn mới
3.00 Gửi tiền kỳ hạn mới sẽ ngắn hơn kỳ hạn cũ
4.00 Tiếp tục kỳ hạn cũ
C5 Mức lãi suất nào sau đây quyết định hành vi rút tiền của Quý Khách hàng
1.00 Lãi suất huy động tại ngân hàng mà Quý khách hàng gửi tiền giảm
2.00 Lãi suất huy động tại ngân hàng khác cao hơn mức lãi suất huy động tại ngân hàng Quý khách hàng gửi tiền
3.00 Lãi suất huy động kém sinh lợi hơn so với mức sinh lợi từ các kênh đầu tư khác
Value df Asymp Sig (2- sided)
N of Valid Cases 277 a 0 cells (0.0%) have expected count less than 5 The minimum expected count is 5.03
Qua kết quả ta thấy giá trị p-value (Sig) = 0.000 < 0.05, chúng ta sẽ bác bỏ giả thiết Ho: Yếu tố lãi suất ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản, với độ tin cậy là 95%
Chấp nhận giả thiết H1: Yếu tố lãi suất ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản
Kết quả phân tích SPSS cho thấy lãi suất tác động đến Rủi ro thanh khoản
Trong đó, khi lãi suất huy động tại ngân hàng khác cao hơn mức lãi suất huy động tại ngân hàng Quý khách hàng gửi tiền quyết định nhiều nhất đến hành vi rút tiền của khách hàng tại ACB, động thái của khách hàng là sẽ chờ đáo hạn và chuyển gửi ở ngân hàng khác có lãi suất cao hơn Điều này cho thấy độ nhạy về lãi suất của khách hàng tại ACB khá cao
2.3.2 Kiểm định mối quan hệ giữa rủi ro thanh khoản và yếu tố tin đồn
Giả thiết nghiên cứu là:
Ho: Yếu tố tin đồn không có ảnh hưởng với Rủi ro thanh khoản
H1: Yếu tố tin đồn ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản Kết quả phân tích bằng SPSS cho thấy:
C3 Thông tin xấu nào ảnh hưởng đến quyết định, hành vi rút tiền của Quý Khách hàng * C4 Hành động cụ thể của
Quý Khách hàng khi thông tin xấu xảy ra Crosstabulation
C4 Hành động cụ thể của Quý Khách hàng khi thông tin xấu xảy ra
1.00 Rút hết tiền trong tài khoản/thẻ tiết kiệm
2.00 Rút hết tiền trong tài khoản và để lại một ít/ còn tiền gửi có kỳ hạn thì đến hết kỳ sẽ rút nhưng sẽ không gửi lại
3.00 Vẫn để tiền trong tài khoản/ thẻ tiết kiệm nhưng ít hơn lúc đầu
4.00 Tiếp tục để tiền trong tài khoản/ thẻ tiết kiệm
C3 Thông tin xấu nào ảnh hưởng đến quyết định, hành vi rút tiền của Quý Khách hàng
1.00 Thông tin xấu về hoạt động của ngân hàng mà Quý khách hàng đang gửi tiền
2.00 Thông tin xấu về lãnh đạo của ngân hàng mà Quý khách hàng đang gửi tiền
3.00 Hành động rút tiền đồng loạt của nhóm khách hàng cùng hệ thống ngân hàng mà Quý Khách hàng đang gửi tiền
4.00 Tất cả các hành động trên
Value df Asymp Sig (2- sided)
N of Valid Cases 277 a 0 cells (0.0%) have expected count less than 5 The minimum expected count is 7.70
Qua kết quả ta thấy giá trị p-value (Sig) = 0.000 < 0.05, chúng ta sẽ bác bỏ giả thiết Ho: Yếu tố tin đồn không ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản, với độ tin cậy là 95% Chấp nhận giả thiết H1: Yếu tố tin đồn ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản
Kết quả kiểm định phù hợp với tình hình thực tế của ACB Khi tin đồn xảy ra vào năm 2003, 2012 khiến hiện tượng rút tiền ồ ạt xảy ra làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến thanh khoản của ngân hàng Theo kết quả nghiên cứu khi các thông tin xấu xảy ra thì hành động của số đông là sẽ rút hết tiền trong tài khoản/ thẻ tiết kiệm Điều này làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến thanh khoản.Vì vậy, trong các hoạt động của mình ngân hàng phải thực sự minh bạch và rõ ràng
2.3.3 Kiểm định mối quan hệ giữa rủi ro thanh khoản và yếu tố chu kỳ:
Giả thiết nghiên cứu là:
Ho: Yếu tố chu kỳ không có ảnh hưởng với Rủi ro thanh khoản
H1: Yếu tố chu kỳ ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản
Kết quả phân tích bằng SPSS cho thấy:
C7 Nhu cầu rút tiền của Quý khách hàng tăng cao vào các dịp nào sau đây * C8 Vào các ngày cuối tuần, lễ, tết xu hướng sử dụng tiền trong ngân hàng của Quý Khách hàng Crosstabulation
C8 Vào các ngày cuối tuần, lễ, tết xu hướng sử dụng tiền trong ngân hàng của Quý Khách hàng
2.00 Rút phần lớn để lại một ít để thanh toán/ tiết kiệm
3.00 Rút một ít để chi tiêu vừa đủ
C7 Nhu cầu rút tiền của Quý khách hàng tăng cao vào các dịp nào sau đây
2.00 Các ngày nghỉ lễ trong năm
5.00 Tất cả các dịp trên
Value df Asymp Sig (2- sided)
N of Valid Cases 277 a 9 cells (45.0%) have expected count less than 5 The minimum expected count is 1.82
Qua kết quả ta thấy giá trị p-value (Sig) = 0.096 < 0.1, chúng ta sẽ chấp nhận giả thiết Ho: Yếu tố chu kỳ không ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản, với độ tin cậy là 95%
Bác bỏ giả thiết H1: Yếu tố chu kỳ ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản
Kết quả nghiên cứu cho thấy không ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản nhưng trên thực tế vào các ngày lễ, Tết,… nhu cầu rút tiền của khách hàng khá cao, điều này có ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng Tuy nhiên, các yếu tố mang tính chu kỳ thường các ngân hàng biết trước và đã chuẩn bị nguồn tài chính để phục vụ cho nhu cầu của khách hàng nên phần rủi ro đã giảm thiểu rất nhiều Vì vậy, sự tác động của yếu tố này đến rủi ro thanh khoản vẫn kiểm soát được nên lực tác động của nó nhỏ , do đó có thể xem như yếu tố chu kỳ không ảnh hưởng đến Rủi ro thanh khoản.
Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ACB
Ðảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng như các Thông tư số 13/2010/TT- NHNN ngày 20/05/2010, Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 và các quy định khác có liên quan
Các chỉ số thanh khoản của ACB qua các năm ở mức độ khá tốt và nằm trong giới hạn đảm bảo an toàn thanh khoản
Ðáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán đến hạn của toàn hệ thống ACB với chi phí hợp lý
Có biện pháp dự phòng thanh khoản khá tốt vào cuối năm hay trước các dịp lễ, Tết nên đã giảm thiểu được tác động của yếu tố chu kỳ đến rủi ro thanh khoản
Đảm bảo thanh khoản cho ACB trong điều kiện tình hình thanh khoản của toàn hệ thống ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn và cả trong tình huống xảy ra khủng hoảng thanh khoản
Nguồn vốn huy động phục hồi khá tốt sau những sự cố rút tiền ồ ạt
Các thành viên Hội đồng quản trị ACB là những người có năng lực và nhiều kinh nghiệm trong điều hành, do đó công tác quản trị rủi ro thanh khoản được giám sát chặt chẽ và kịp thời xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản
Có sự phân định rõ chức năng nhiệm vụ của các phòng ban, bộ phận giúp tập trung các nguồn lực trong việc đối phó với các rủi ro thanh khoản
Giảm thiểu được rủi ro thanh khoản thông qua quá trình nhận biết, ước tính, đo lường, theo dõi, kiểm soát rủi ro thanh khoản
Thực hiện tốt công tác cải tiến quy trình, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản theo Thông lệ quốc tế cũng như đặc trưng hoạt động của ACB
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Hạn chế của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ACB
Công tác dự báo các điều kiện kinh tế vi mô, dự báo rủi ro thanh khoản của ACB chưa thật tốt
Chưa thực hiện tốt quản lý lãi suất, khe hở lãi suất
Việc phân tích mô phỏng thanh khoản và xây dựng kịch bản thanh khoản của ACB còn bỏ ngõ
Chưa thực hiện triển khai đồng bộ dù dã có những quy định trong chính sách thanh khoản Ðội ngũ nhân viên phục vụ công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng còn quá ít, thiếu kinh nghiệm cũng ảnh huởng đến hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
Thiếu các công cụ kỹ thuật cảnh báo về khủng hoảng, dự báo các điều kiện kinh tế vi mô, phân tích mô phỏng thanh khoản và xây dựng kịch bản thanh khoản
Công nghệ thông tin chưa tốt nên không vận dụng được trong công tác cảnh báo, dự báo ảnh hưởng đến hiệu quả của việc quản trị rủi ro thanh khoản
Chưa có chiến lược và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản một cách bài bản mà chủ yếu dựa vào các quy định tác nghiệp cụ thể hay các biện pháp xử lý tạm thời để ứng phó với rủi ro thanh khoản
Chưa có những quy định thể hiện mối liên hệ giữa rủi ro thanh khoản và các loại rủi ro khác nhu rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng Ðây là các loại rủi ro có mối liên hệ đan xen với nhau theo nhiều cách khác nhau, việc không quan tâm đến các loại rủi ro trên có thể làm giảm hiệu quả của chính sách thanh khoản
Chưa thực hiện tốt một số nguyên tắc an toàn trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản gây thất thoát tài sản, mất lòng tin của khách hàng.
Rủi ro thanh khoản là một trong rủi ro mà các ngân hàng thương mại thường xuyên phải đối mặt nhất là trong giai đoạn nền kinh tế xã hội có nhiều biến động như hiện nay Ngoài những rủi ro thanh khoản có tính hệ thống như giai đoạn năm
2007 – 2008 và năm 2010 – 2011, ACB còn phải ứng phó nhiều lần với tình trạng khủng hoảng thanh khoản xảy ra trong quá trình hoạt động của mình Do đó, ACB cần phải tăng cường hơn nữa công tác quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng bằng cách đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động và đặc biệt là củng cố niềm tin của khách hàng đối với ACB.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN 2011 – 2015
Năm 2011 là năm đầu tiên ACB bắt đầu thực hiện Định hướng Chiến lược phát triển giai đoạn 2011 - 2015 Định hướng này có hai nội dung nền tảng:
3.1.1 Tầm nhìn và sứ mệnh
ACB cần tận dụng các thời cơ trong giai đoạn phát triển mới của Việt Nam để tiếp tục củng cố, nâng cao vị thế và xây dựng ACB trở thành một định chế tài chính ngân hàng hàng đầu ở Việt Nam, thực hiện thành công sứ mệnh là Ngân hàng của mọi nhà, là địa chỉ đầu tư hiệu quả của các cổ đông, là ngân hàng tận tụy phục vụ khách hàng, cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ chất lượng hàng đầu, là nơi thuận lợi phát triển sự nghiệp và cuộc sống của tập thể cán bộ nhân viên, là đối tác đáng tin cậy trong cộng đồng tài chính ngân hàng, và là thành viên có nhiều đóng góp cho cộng đồng xã hội
Với phương châm hành động “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, ACB quyết tâm và nỗ lực phấn đấu để đến năm 2015 trở thành một trong bốn ngân hàng có quy mô lớn nhất, hoạt động an toàn và hiệu quả ở Việt Nam Để đảm bảo năng lực quản lý vận hành hiệu quả một ngân hàng lớn mà ACB có tham vọng đạt tới, ACB sẵn sàng chấp nhận các thay đổi cần thiết để có thể sớm đưa các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất vào áp dụng trong quản trị, điều hành, phù hợp với các điều kiện cụ thể của ACB và thị trường Việt Nam
Về chuyển đổi hệ thống kênh phân phối, đã kết thúc giai đoạn chuẩn bị và từ năm 2013 sẽ bắt đầu sắp xếp lại hệ thống chi nhánh và phòng giao dịch, chuyển đổi mạng lưới kênh phân phối hiện nay thành hệ thống hai cấp
Về công nghệ thông tin, cùng với việc tiếp tục thực hiện các dự án công nghệ hiện nay, với sự tư vấn của Công ty Kiểm toán PricewaterhouseCoopers, ACB đã xây dựng kế hoạch tổng thể và lộ trình phát triển công nghệ thông tin giai đoạn 2011- 2015 và bắt đầu thực hiện từ 2013
Về quản trị điều hành, ACB thực hiện mục tiêu chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành hướng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế, phù hợp với pháp luật Việt Nam và thực tiễn của ACB Với sự tham gia tích cực của các nhân sự biệt phái từ Ngân hàng Standard Chartered, bắt đầu từ năm 2013 và trong các năm tiếp theo, ACB đang xây dựng mới và nâng cao năng lực quản trị điều hành trong các lĩnh vực đặc biệt quan trọng là quản trị rủi ro, quản trị tài chính và quản trị nguồn nhân lực
Hình 3.1: Chiến lược ACB từ 2011-2015
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG
3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên ảnh hưởng của yếu tố sử dụng vốn của ngân hàng
3.2.1.1 Tuân thủ đúng và đầy đủ các quy định liên quan đến các nguyên tắc sử dụng vốn và đảm bảo an toàn thanh khoản của Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập tại Việt Nam nên mọi hoạt động của ACB đều phải tuân thủ các quy định của pháp luật Việt Nam và các quy định của NHNN và luật TCTD trong việc thực thi các chính sách tiền tệ và điều hành nên kinh tế vĩ mô trong từng thời kỳ
Các quy định có liên quan đến đảm bảo an toàn thanh khoản mà các ngân hàng thương mại Việt Nam trong đó có ACB phải tuân thủ có thể kể đến bao gồm:
Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng
Các thông tư sửa đổi bổ sung Thông tư số 13 bao gồm: Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010; Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011; Thông tư số 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011
Các văn bản khác của NHNN mang tính nghiệp vụ về huy động, cho vay, lãi suất
3.2.1.2 Tuân thủ đúng các yêu cầu về thanh khoản
Các yêu cầu chung về dự phòng thanh khoản
Ngân hàng đầu tư vào tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính phủ tối thiểu 5%/vốn huy động tiền gửi để tạo nguồn thanh khoản dự phòng
Ngân hàng sẽ nắm giữ một lượng chứng từ có giá của các tổ chức tín dụng khác tối thiểu 5%/vốn huy động tiền gửi để tạo nguồn thanh khoản dự phòng
Ngân hàng sẽ duy trì các hạn mức vay liên ngân hàng với ít nhất 10 ngân hàng với tổng hạn mức có thể sử dụng tối thiểu 5%/vốn huy động tiền gửi
Tối thiểu mỗi năm một lần, Ban TGĐ sẽ xem xét danh sách những khách hàng gửi tiền lớn Đây là những khách hàng cá nhân, công ty hoặc nhóm các khách hàng cá nhân, công ty liên quan có số dư tiền gửi tại ngân hàng
> 5 tỷ đồng và 300.000 USD Đối với mỗi khách hàng gửi tiền lớn, Ban TGĐ phải đảm bảo có một nhân viên ngân hàng phụ trách mối quan hệ với khách hàng đó Ngân viên phụ trách các khách hàng lớn phải có khả năng quản lý tốt mối quan hệ với khách hàng để giảm thiểu khả năng khách hàng rút vốn ra khỏi ngân hàng trong tình huống khẩn cấp đặc biệt
Yêu cầu về thanh khoản duy trì hàng ngày
Ngân hàng phải đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả đối với từng loại đồng tiền, vàng theo Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 như sau:
Tỷ lệ tối thiểu 15% giữa giá trị các tài sản có có thể thanh toán ngay và các tài sản nợ sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian 1 tháng tiếp theo
Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản có có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản nợ phải thanh toán trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo
Ngân hàng phải duy trì lượng tiền mặt và tiền gửi không kỳ hạn (TG KKH) hàng ngày theo hạn mức như sau:
VND: 2,2%/Số dư huy động tiền gửi (trong đó: tiền mặt: 1,6%; TG KKH, không bao gồm dự trữ bắt buộc: 0,6%)
USD: 5,0%/Số dư huy động tiền gửi (trong đó: tiền mặt: 3,0%; TG KKH, không bao gồm dự trữ bắt buộc: 2,0%)
Trong đó: Vốn huy động tiền gửi: bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ của các nhân và tổ chức kinh tế)
3.2.1.3 Cân đối cơ cấu và tỷ trọng tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp với năng lực
Việc làm này là cực kỳ quan trọng trong việc giữ vững thanh khoản cho Ngân hàng
Đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết: khi thành lập ngân hàng phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao hơn mức vốn pháp định Ngân hàng nên duy trì mức vốn tự có một cách hợp lý, cân đối so với quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng mình, cần xây dựng và đảm bảo chỉ số CAR phù hợp với quy mô, phạm vi hoạt động và đặc điểm của từng ngân hàng
Thực hiện cơ cấu huy động và cho vay, đặt ra một tỷ lệ phù hợp về huy động ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn, điều chỉnh tỷ lệ huy động từ dân cư và từ các tổ chức kinh tế (thị trường 1) và tỷ lệ tham gia thị trường liên Ngân hàng (thị trường 2)
Xem xét ưu tiên phát hành các giấy tờ có giá cho nghiệp vụ huy động vì các loại giấy tờ này đảm bảo cho Ngân hàng có nguồn vốn ổn định, không biến động thường xuyên như tiền gửi thông thường
Hạn chế cho vay tập trung vào một số khách hàng lớn, hạn chế tín dụng vào một số ngành nghề hay địa phương cụ thể, đa dạng khách hàng và ngành nghề để tối ưu hóa và hạn chế rủi ro danh mục cho vay Hạn chế cho vay vào những lĩnh vực có độ rủi ro và có tính đầu cơ cao như chứng khoán, bất động sản
Nghiêm túc thực hiện các Quy định về dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh khoản của Ngân hàng Nhà nước
Ưu tiên đầu tư vào các tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt một cách nhanh chóng nhưng vẫn đảm bảo có hiệu quả kinh doanh
3.2.1.4 Xây dựng cơ chế chuyển vốn nội bộ phù hợp
Các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Đây là một lợi thế rất đáng kể so với các ngân hàng nước ngoài khi mở chi nhánh tại Việt Nam Tuy nhiên, ngoài việc tính bài toán chi phí – lợi nhuận mang lại khi mở các chi nhánh, phòng giao dịch, các ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển các dòng vốn giữa chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở chính như thế nào để đảm bảo tính thanh khoản của cả hệ thống với chi phí thấp nhất Muốn làm được điều này, cần có một nền tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng lõi - core banking) hiện đại Do vậy, không còn cách nào khác, các ngân hàng cần phải đầu tư nhiều hơn vào công nghệ thông tin
3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên ảnh hưởng của yếu tố lãi suất
3.2.2.1 Sử dụng các công cụ phái sinh về lãi suất
