Thông tin tài liệu
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN THỊ TÚ QUYÊN Khóa học: 2017-2021 i ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực Giảng viên hướng dẫn Nguyễn Thị Tú Quyên TS Hồ Thị Thúy Nga Lớp: K51A Kiểm toán Huế, 01/2021 ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành Khóa luận tốt nghiệp này, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế tận tình truyền đạt kiến thức tảng cho suốt năm giảng đường Đại học, q Thầy, khoa Kế tốn Tài khơng dạy kiến thức chun ngành mà hướng dẫn kinh nghiệm, kỹ mềm sống Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên TS Hồ Thị Thúy Nga, người đồng hành suốt trình làm bài, giảng viên hướng dẫn nhiệt tình, giúp đỡ, chỉnh sửa giúp tơi hồn thành Khóa luận Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến quý Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình thực tập, đặc biệt cảm ơn Anh/Chị phòng kinh doanh ln nhiệt tình giúp đỡ, góp ý để Khóa luận hoàn thiện cách tốt nhất, tiến độ Cảm ơn Anh/chị không giúp đỡ kiến thức mà dạy số kỹ năng, kinh nghiệm để sau trường, làm Trong Khóa luận tốt nghiệp này, tơi cố gắng hoàn thiện nội dung mục tiêu đề cách tốt nhất, nhiên kiến thức thời gian cịn hạn chế nên Khóa luận khó tránh khỏi sai sót định, kính mong q Thầy giáo, q Cơng ty góp ý để Khóa luận cuối khóa tơi hồn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 01 năm 2021 Nguyễn Thị Tú Quyên iii MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài: PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KSNB VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI NHTM 1.1 Tổng quan hệ thống KSNB 1.1.1 Khái niệm hệ thống KSNB 1.1.2 Các phận cấu thành hệ thống KSNB theo báo cáo COSO 1.1.2.1 Môi trường kiểm soát 1.1.2.2 Đánh giá rủi ro .8 1.1.2.3 Hoạt động kiểm soát 1.1.2.4 Thông tin truyền thông .11 1.1.2.5 Giám sát .12 1.1.3 Vai trò mục tiêu hệ thống KSNB 13 1.1.4 Sự hữu hiệu hệ thống KSNB 14 1.1.5 Hạn chế tiềm tàng tiền đề hệ thống KSNB .14 1.2 Tổng quan NHTM hoạt động cho vay NHTM 15 1.2.1 Tổng quan NHTM 15 1.2.1.1 Khái niệm NHTM 15 1.2.1.2 Chức NHTM 16 1.2.1.3 Các hoạt động NHTM 17 iv 1.2.2 Hoạt động cho vay NHTM 19 1.2.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM .19 1.2.2.2 Nguyên tắc cho vay .20 1.2.2.3 Phân loại cho vay NHTM 20 1.2.2.4 Vai trò hoạt động cho vay .21 1.2.2.5 Quy trình cho vay NHTM .24 1.3 KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.1 Khái niệm 27 1.3.2 Vai trò mục tiêu KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.2.1 Vai trò 27 1.3.2.2 Mục tiêu .27 1.3.3 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM .28 1.3.3.1 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay 28 1.3.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 28 1.3.3.3 Tác động rủi ro đến hoạt động cho vay NHTM 30 1.3.4 Các thủ tục kiểm soát hoạt động cho vay NHTM 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HUẾ 33 2.1 Giới thiệu tổng quan Techcombank Việt Nam 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .33 2.1.2 Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh 33 2.2 Tổng quan Techcombank Chi nhánh Huế 34 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.2.2 Cơ cấu tổ chức .34 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 35 2.2.4 Tình hình nhân 35 2.2.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2017-2019 Techcombank chi nhánh Huế 38 2.2.6 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019 .41 2.2.7 Tình hình hoạt động cho vay Techcombank giai đoạn từ 2017v 2019 44 2.3 Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Techcombank chi nhánh Huế .47 2.3.1 Quy trình cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 47 2.3.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 53 2.3.2.1 Mơi trường kiểm sốt 53 2.3.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay KHCN Techcombank Chi nhánh Huế 55 2.3.2.3 Hoạt động KSNB quy trình cho vay KHCN Techcombank Chi nhánh Huế 56 a) Kiểm soát trước cho vay 58 b) Kiểm soát cho vay .63 c) Kiểm soát sau cho vay 65 2.3.2.4 Thông tin truyền thông .67 2.3.2.5 Giám sát hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế.68 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, NHỮNG HẠN CHẾ, TỒN TẠI VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HUẾ 69 3.1 Đánh giá công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 69 3.1.1 Những kết đạt .69 3.1.2 Những tồn nguyên nhân công tác hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế .70 3.2 Một số biện pháp hồn thiện cơng tác kiểm soát hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 72 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .76 Kết luận 76 Kiến nghị 77 vi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 vii DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT BGĐ: Ban giám đốc BCTC: Báo cáo tài CBNV: Cán nhân viên CBTD: Cán tín dụng CBNH: Cán ngân hàng DVKH: Dịch vụ Khách hàng DN: Doanh nghiệp HĐTD: Hợp đồng tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị KD: Kinh doanh KSNB: Kiểm soát nội KHCN: Khách hàng cá nhân KH: Khách hàng KT: Kinh tế KH-KT: Khoa học – kỹ thuật MTKS: Mơi trường kiểm sốt NHTM: Ngân hàng thương mại NH: Ngân hàng NCC: Nhà cung cấp NQL: Nhà quản lý NHNN: Ngân hàng Nhà Nước PGD: Phòng giao dịch viii TMCP: Thương mại cổ phần TK: Tài khoản TTKS: Thủ tục kiểm soát TSCĐ: Tài sản cố định TSBĐ: Tài sản bảo đảm TS: Tài sản ix DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các TTKS quy trình cho vay NHTM 31 Bảng 2.2 Tình hình nhân Ngân hàng Techcombank chi nhánh Huế giai đoạn 2017-2019 36 Bảng 2.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Techcombank Chi nhánh Huế giai đoạn 2017-2019 .39 Bảng 2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank Chi nhánh Huế giai đoạn từ 2017-2019 42 Bảng 2.6 Bảng rủi ro TTKS trước cho vay 58 Bảng 2.7 Bảng rủi ro TTKS cho vay 63 Bảng 2.8 Bảng rủi ro TTKS sau cho vay 66 x Hợp đồng tín dụng bao gồm phần: phần dành cho thông tin bên khách hàng phần dành cho bên NH đại diện CBTD (1) Kiểm tra tính hợp lệ thơng tin hợp đồng tín dụng Sau đưa HĐTD đến KH, CBTD đề nghị KH đọc kỹ khoản mục điền đầy đủ thông tin cung cấp trước Mỗi bản CBTD KH ký nháy vào cuối góc bên phải Ngồi ra, KH phải viết vào bảng kê khai cam kết mục đích sử dụng vốn mua xe mua bảo hiểm (phụ lục 9), biên cam kết phong tỏa TK nhận lương (phụ lục 10) ông Q để trả lãi gốc theo quy định sau ký ghi rõ họ tên Mỗi hồ sơ KH chuyển lên Giám đốc trình ký, xét duyệt đóng dấu trước giải ngân (phụ lục 6,7) (2) Thực giải ngân lưu trữ hồ sơ Toàn hồ sơ vay vốn chuyển đến phận Quỹ, phận Quỹ tiến hành kiểm tra hạch toán, bàn giao giấy tờ liên quan ông Q theo quy định Kiểm soát viên thực kiểm soát hồ sơ, phê duyệt cách giải ngân đẩy hồ sơ lên hệ thống LOS Cán ngân hàng thực giải ngân cho ông Q số tiền 40.000.000 VNĐ theo hình thức chuyển khoản vào STK ơng Q Công tác ký kết HĐTD thực giải ngân CBTD Techcombank thực nhanh chóng, quy trình, tiến độ, giải ngân cho KH với số tiền vay, KH hài lòng với thái độ q trình làm việc CBTD c) Kiểm sốt sau cho vay Mục tiêu kiểm soát sau vay: Đảm bảo KH sử dụng vốn vay mục đích cam kết hợp đồng, theo dõi tiền lãi gốc KH trả hạn Nội dung kiểm sốt: Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay KH, kiểm tra tình trạng quyền sở hữu TSĐB, kiểm tra tình hình tài khả trả nợ, nhắc nhở đôn đốc khách hạn trả nợ hạn 65 Bảng 2.8 Bảng rủi ro TTKS sau cho vay Công việc Kiểm tra Rủi ro phát sinh Thủ tục kiểm soát KH sử dụng vốn vay khơng Định rà sốt vốn vay giám sát sau vay mục đích thỏa thuận KH, sau kiểm tra xong, HĐTD CBTD lập Biên kiểm tra sau vay đưa KH ký xác nhận KH trả nợ không hạn, CBTD lập bảng theo dõi nợ vay không trả đủ nợ gốc lãi KH hệ thống, thông báo gọi điện nhắc nhở KH khoản tiền trả nợ đến hạn, đôn đốc KH nộp tiền trả nợ Khả toán KH bị Xem xét khả trả nợ KH, sụt giảm thực phân nhóm nợ KH hệ thống để phát dấu hiệu sụt giảm KH có biện pháp kịp thời, hợp lí TSĐB bị mát, hư hỏng, sụt Định kỳ tiến hành thực đánh giảm giá trị giá lại TSĐB Thanh lý hợp KH chưa toán hết nợ gốc CBTD kiểm tra việc tốn đồng lãi phí CBTD cho khoản nợ KH đầy đủ ký hợp đồng giấy tờ hệ thống TK Giải chấp TS sai quy định, Thủ kho phải giao nhận TS TSĐB bị hư hỏng không trả lại đưa cho KH kiểm tra KH ký giấy tờ liên quan đến TS nhận nhận lại TS KH 66 Ví dụ cụ thể: KH Trần Văn Q (như trên) Sau giải ngân cho ông Q 15 ngày, CBTD gọi điện xác nhận mục đích sử dụng vốn ơng Định kỳ tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thu nhập ông Q để tiến hành thu lãi nợ Vì ơng Q vay vốn vào tháng 02/2020 với khoảng thời gian 48 tháng nên chưa đến khâu Thanh lý hợp đồng (chưa có chứng từ xác nhận kiểm sốt sau vay) Q trình kiểm tra, giám sát sau vay CBNH thực đầy đủ, theo quy định NH Việc thực giám sát đồng ý KH 2.3.2.4 Thông tin truyền thông Trong hệ thống NH, cơng nghệ giữ vai trị quan trọng dịch vụ NH địi hỏi cơng nghệ cao hầu hết công việc, chứng từ phải lưu lại phần mềm Công nghệ đại địi hỏi dịch vụ NH phải nâng cao để áp ứng nhu cầu KH để có nhiều hội cung cấp dịch vụ tiên tiến đến với KH với nhiều tiện ích, phong phú, đa dạng Chính thông tin KH đẩy lên hệ thống LOS: Đây hệ thống lưu trữ thông tin KH hoạt động liên quan đến tài khoản KH Mọi thông tin, hồ sơ KH cung cấp kịp thời, hiệu nhanh chóng Ngoài CBNH cung cấp TK đăng nhập vào máy tính khác nhằm đảm bảo bảo mật thơng tin thất thơng tin KH, bên cạnh nhân viên thức Techcombank, nhân viên có mail, cơng văn, định, văn chuyển vào nhân viên xem Bên cạnh truyền thơng tin văn qua mail Ban lãnh đạo NH cung cấp, truyền đạt thơng tin cho tồn thể nhân viên lời thơng qua họp, tăng tiếp xúc cấp cấp dưới, thơng tin đưa đến cho nhân viên cách xác nhanh chóng, từ có sai sót điều chỉnh cách hợp lý 67 2.3.2.5 Giám sát hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế Giám sát trình mà Ban giám đốc đánh giá chất lượng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN, kiểm tra xem quy trình cho vay có CBTĐ thực quy trình hay khơng, việc thu thập hồ sơ khách hàng đầy đủ chưa… từ đưa thay đổi cho phù hợp ❖ Giám sát thường xuyên: Việc giám sát thường xuyên thực Techcombank chi nhánh Huế PGD Đông Ba, Ban giám đốc trưởng phịng ban ln theo dõi nhân viên có thực tiến độ mà mục tiêu đề ra, xem chất lượng làm việc nhân viên có hiệu ❖ Giám sát định kỳ: Ngồi cơng tác kiểm tra phịng ban với nhau, định kỳ tháng có nhân viên kiểm soát hội sở đến kiểm tra tất hoạt động NH Đối với khoản vay, tháng-1 năm CBTD kiểm soát lần xem KH có sử dụng mục đích hay không, KH trả tiền lãi hạn CBTD trực tiếp gọi điện thoại nhắc nhở đến KH, tránh TH nợ xấu rủi ro đến với NH Ngồi q, báo cáo hoạt động kinh doanh chi nhánh gửi lên Hội sở kiểm tốn, sau cơng khai trang web Techcombank Phần Bước (Kiểm tra giám sát sau vay) Quy trình cho vay KHCN 68 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, NHỮNG HẠN CHẾ, TỒN TẠI VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Đánh giá công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 3.1.1 Những kết đạt • Ngân hàng Techcombank NH có chất lượng dịch vụ tốt Huế - Trong cơng việc ln có ý thức xây dựng hệ thống cách khoa học, quy trình, biện pháp kiểm sốt cơng tác KSNB hợp lý để không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ doanh thu cho NH Trong thời gian vừa qua, hoạt động kiểm soát cho vay Techcombank chi nhánh Huế đạt thành tích đáng khích lệ Với đội ngũ nhân viên có trình độ lực, chun môn tốt, tận tâm với KH đem đến Doanh thu Techcombank đạt hiệu cao đem đến uy tín KH Ban Giám đốc tồn thể nhân viên ln tn thủ quy định mà cấp quy định, thực đầy đủ, xác hoạt động cho vay để tránh rủi ro mức thấp • Các hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay theo sát cao, đầy đủ, thực quy trình - Các phịng ban NH ln có độc lập kiểm tra với nên kiểm soát trở nên chặt chẽ Việc kiểm tra hoạt động cho vay kiểm tra định kỳ, có cán cấp cao từ Hội sở đến kiểm tra đột xuất nhằm phát ngăn chặn hành vi gian lận có xãy Techcombank ln quan tâm đến chất lượng hoạt động cho vay, yêu cầu CBTD phải thực tận tâm công việc, phải phục vụ KH cách tốt nhất, chi nhánh đa dạng sản phẩm cho vay cách đa dạng phù hợp với nhu cầu KH, lãi suất sản phẩm hợp lý Đối tượng vay vốn, phương thức cho 69 vay giúp phân tán, giảm thiểu rủi ro q trình cấp tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay KHCN Bên cạnh chứng từ thơng tin thiết kế cách đầy đủ, cụ thể nhằm cho KH dễ hiểu rõ ràng nội dụng trình bày HĐTD Việc theo dõi, thu hồi nợ gốc lãi vay, NH quy định rõ ràng thời gian trách nhiệm đến với KH, nhắc nhở, đôn đốc KH trả nợ hạn tránh rủi ro tối thiểu • Công tác KSNB đối hoạt với hoạt động cho vay Techcombank chi nhánh Huế Ban lãnh đạo CBTD thực cách chặt chẽ, đầy đủ, quy định, tiến trình mang lại lợi nhuận tăng năm cho NH 3.1.2 Những tồn nguyên nhân công tác hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế a) Những tồn • Mặc dù thời gian kiểm sốt quy trình cho vay thực chặt chẽ tốt cịn tồn số hạn chế quy trình kiểm sốt cho vay là: Tuy có phân công rõ ràng phân công cho CBTD kiêm nhiều phần việc Việc CBTD làm nhiều việc quy trình dẫn đến sai sót tồn gian lận, điều dẫn đến rủi ro phát sinh Trong khâu xét duyệt Giám đốc, Giám đốc xét duyệt trực tiếp mà không để lại dấu vết, chứng từ xác minh, xét duyệt Điều làm CBTD khơng thơng qua Giám đốc mà hồn thiện thủ tục cho vay KH nhằm mục đích cá nhân Về thơng tin KH, CBTD xác nhận lại KH, tùy vào hồ sơ vốn vay điều kiện CBTD thực xem xét thẩm định hồ sơ, hồ sơ thẩm định, điều dẫn đến rủi ro KH tốt nhận KH xấu Với tình hình ngày phát triển NH cạnh tranh ngày nhiều, nên việc cho vay phải đẩy nhanh tiến độ để thêm nhiều KH, nhiên việc 70 làm CBTD khơng đủ thời gian để tìm hiểu kỹ hồ sơ KH gây rủi ro, khó khăn việc kiểm sốt Cơng tác kiểm sốt sau cho vay cịn gặp nhiều rủi ro tình trạng KH vay cịn sử dụng khơng mục đích nhiều, bên cạnh việc trả lãi gốc KH hạn cịn nhiều, có KH để nợ q hạn q lâu dẫn đến tình trạng nợ xấu ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh NH Quá trình kiểm sốt định kỳ chưa diễn thường xun nên cơng tác kiểm tra chưa thực tốt b) Ngun nhân Tình hình giới có nhiều biến động ảnh hưởng đến kinh tế Việt Nam nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng, vay hoạt động kiểm soát cho vay gặp nhiều biến động từ giá buôn bán, đất đai, ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn KH Sự phát triển ứng dụng công nghệ ngày cao trở nên phổ biến hơn, tạo điều kiện cho hành vi gian lẫn kỹ xảo nên khó khăn việc kiểm sốt, việc lừa đảo q trình vay vốn trở nên phức tạp, dẫn đến rủi ro nhiều cho NH, đòi hỏi CBTD phải nâng cao cảnh giác Chi phí cho việc kiểm soát giai đoạn hạn chế, việc kiểm soát tốn nhiều thời gian nên q trình kiểm sốt gặp nhiều khó khăn số khâu bị bỏ qua dẫn đến thiếu sót quy trình kiểm sốt NH đơi lúc cịn chủ quan xét duyệt khoản vay, số TH khách hàng quen thuộc có quan hệ với CBTD từ trước nên không cần giám sát chặt chẽ, giải thủ tục qua thông tin biết từ trước Một số KH cố tình khơng cung cấp thông tin cung cấp thông tin sai làm cho CBTD gặp khó khăn dẫn đến trở ngại trình cho vay Mặc dù trình độ CBTD cao, đào tạo tốt, nhiên lượng KH đến vay ngày nhiều với nhiều lĩnh vực khác nên việc đánh giá thẩm định CBTD khó, nên đơi lúc thẩm định cịn hạn chế 71 3.2 Một số biện pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế Trong kinh tế đà phát triển nay, NH địa bàn Thừa Thiên Huế ngày mở rộng Vì NH ln có cạnh tranh thị trường không ngừng nâng cao uy tín, mạnh Techcombank chi nhánh Huế ln cố gắng, nổ lực hồn thiện chất lượng số lượng đặc biệt với hoạt động cho vay cơng tác KSNB cần thiết để nâng cao chất lượng sản phẩm tránh rủi ro xãy NH Qua trình tìm hiểu nghiên cứu Techcombank chi nhánh Huế thời gian vừa qua, xin đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN: Tuy có phân cơng rõ ràng phân công cho CBTD kiêm nhiều phần việc Việc CBTD làm nhiều việc quy trình dẫn đến sai sót tồn gian lận, điều dẫn đến rủi ro phát sinh.NH Cần phân chia trách nhiệm CBTD, cán thẩm định, cán kiểm soát cách rõ ràng, tránh CBTD lại kiêm nhiều nhiệm vụ dễ xãy tình trạng gian lận trình cho vay, yêu cầu CBTD phải thực quy trình cho vay Bên cạnh CBTD đảm nhận nhiều việc: thu thập thông tin, vừa thẩm định, vừa soạn thảo HĐTD… nên chuyên mơn hóa cơng việc Vì vậy, Techcombank nên phân chia trách nhiệm chuyên môn CBTD, giảm tải cơng việc nhằm đảm bảo tính độc lập khách quan hoạt động cho vay Trong khâu xét duyệt Giám đốc, Giám đốc xét duyệt trực tiếp mà không để lại dấu vết, chứng từ xác minh, xét duyệt Điều làm CBTD khơng thơng qua Giám đốc mà hoàn thiện thủ tục cho vay KH nhằm mục đích cá nhân 72 Sau kiểm soát, xét duyệt giấy tờ KH CBTD BGĐ cần xác minh ký duyệt cụ thể văn để tăng tính xác thực hiên, đồng thời tránh sai sót khâu phê duyệt tín dụng Về thông tin KH, CBTD xác nhận lại KH, tùy vào hồ sơ vốn vay điều kiện CBTD thực xem xét thẩm định hồ sơ, hồ sơ thẩm định, điều dẫn đến rủi ro KH tốt nhận KH xấu Trong q trình tìm hiểu thơng tin KH, CBTD cần thu thập, sử dụng thông tin mà KH cung cấp tự tìm hiểu cách đầy đủ Các thông tin nhận cần phải tìm hiểu xác, sở thơng tin KH cung cấp, CBTD cần phải trực tiếp xác minh cụ thể nhằm đảm bảo xác thơng tin KH vừa KH, vừa nguồn thu nhập NH phải ln có thái độ làm việc tốt để tạo niềm tin uy tín đến với KH nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, phục vụ NH Cần đa dạng hóa kênh thơng tin để KH tìm hiểu kỹ trước đến vay vốn, CBTD dễ dàng việc tư vấn khoản vay đến với KH Công tác kiểm sốt sau cho vay cịn gặp nhiều rủi ro tình trạng KH vay cịn sử dụng khơng mục đích nhiều, bên cạnh việc trả lãi gốc KH q hạn cịn nhiều, có KH để nợ hạn lâu dẫn đến tình trạng nợ xấu ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh NH Q trình kiểm sốt định kỳ chưa diễn thường xuyên nên công tác kiểm tra chưa thực tốt Tăng cường công tác giám sát, kiểm tra sau cho vay chặt chẽ giai đoạn rủi ro cao ảnh hưởng đến NH Theo dõi sát tình trạng sử dụng vốn tình hình trả nợ KH, hiệu san xuất kinh doanh thường xuyên kiểm tra lại TSBĐ có dấu hiệu hư hỏng sụt giảm khơng… để có biện pháp xử lý kịp thời, nhắc nhở, đôn đốc KH trả nợ lãi kỳ hạn thỏa thuận HĐTD Nâng cao chất lượng kiểm soát nội khâu quy trình cho vay, phận kiểm tra phải xây dựng kế 73 hoạch kiểm soát tháng, kết hợp phương pháp kiểm tra chi tiết hồ sơ hệ thống Cần thành lập đội ngũ kiểm soát cho vay chi nhánh để q trình thẩm định iểm sốt khâu cho vay diễn thuận lợi, nhanh tốn chi phí Ban lãnh đạo cần phải có kiểm sốt gắt gao khâu cho vay kể lớn hay nhỏ để phát ngăn chặn nghiệp vụ cho vay sai, phát sớm rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại từ phía KH gây Với tình hình ngày phát triển NH cạnh tranh ngày nhiều, nên việc cho vay phải đẩy nhanh tiến độ để thêm nhiều KH, nhiên việc làm CBTD khơng đủ thời gian để tìm hiểu kỹ hồ sơ KH gây rủi ro, khó khăn việc kiểm sốt Hồn thiện sách đào tạo nguồn nhân lực NH Để có kết tốt Techcombank cần hồn thiện tốt công tác nhân từ thời điểm tuyển dụng, phải đào tạo nguồn nhân lực từ đầu, trọng đến đạo đức, lực nhân viên, bên cạnh thường xuyên tổ chức chương trình tập huấn, tổ chức thi để nâng cao trình độ nhân viên có kỹ xử lý tình tốt Để thực tốt điều đó, yêu cầu CBNV phải ln có tinh thần học hỏi, trung thực công việc, nâng cao học hỏi, tìm tịi lĩnh vực liên quan đến cơng việc mình, bên cạnh đó, NH phải có sách khen thưởng cán làm tốt, đạt mục tiêu quy, năm nhằm khuyến khích cho CBNV làm việc tốt Ngồi Techcombank cần nâng cao điều sau: Cần tạo môi trường, tác phong làm việc nghiêm túc cho tất cấp, phòng ban, đặc biệt ban lãnh đạo phải nghiêm túc thực quy định NH để toàn thể nhân viên nghiêm tục thực hiện, nâng cao ý thức trách nhiệm cơng việc Cần xay dựng quy chế kiểm tra cụ thể rõ ràng phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc cá nhân thực sai quy định 74 Tăng cường cơng tác thơng tin truyền thơng, Techcombank cần hồn thiện mơi trường kỹ thuật tốt để góp phần kiểm tra, kiểm sốt cách nhanh chóng, từ có biện pháp khắc phục rủi ro Trên sở lý luận chung kiểm soát nội hoạt động cho vay NHTM thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế qua phân tích đánh giá, tơi nêu lên số biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KHNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank, tơi mong sách hữu ích góp phần vào việc khắc phục hạn chế cịn tồn tại, giúp NH ngày hồn thiện, phát triển tốt 75 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong kinh tế phát triển nay, lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển, mở rộng mạnh mẽ Trong đó, hoạt động tín dụng ln hoạt động quan trọng NH hoạt mang lại nguồn thu cho NH phức tạp rủi ro cao hệ thống KSNB hoạt động cho vay NH thực cần thiết nhằm nâng cao chất lượng quy trình cho vay hạn chế rủi ro mức thấp nhấp Qua trình thực tập tìm hiểu hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, tơi nhận thấy cơng tác kiểm sốt NH hoạt động hiệu quả, biểu kết quả, thành tích mà đạt cơng nhận năm vừa qua Đó nhờ nổ lực khơng ngừng Ban lãnh đạo toàn thể CBNH đầy nhiệt huyết Xét bản, đề tài “Hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – chi nhánh Huế” đạt mục tiêu sau: - Hệ thống hóa vấn đề sở lý luận hệ thống KSNB nói chung hệ thống KSNB hoạt động cho vay nói riêng NHTM - Tìm hiểu đánh giá thực trạng cơng tác KSNB quy trình hoạt động cho vay KHCN Rút kết tồn kiểm soát hoạt động cho vay, từ tìm hiểu ngun nhân đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay chất lượng sản phẩm dịch vụ Techcombank để hoàn thiện hệ thống KSNB Do hạn chế kiến thức kỹ năng, số nguyên nhân khách quan việc tiếp cận số liệu, với số chứng từ thông tin KH cần bảo mật nên Tơi nhìn nhận quan điểm cá nhân, phân tích dựa định tính, chưa làm tổng thể Mặc dù vậy, hy vọng số ý kiến đóng góp 76 giúp phần hệ thống KSNB KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Huế cải thiện tốt Kiến nghị Do số nguyên nhân khách quan từ kết luận trên, Tôi xin kiến nghị để hoàn thiện đề tài tốt hơn: Mở rộng nghiên cứu toàn nghiệp vụ cho vay Techcombank Việt Nam để đánh giá cách tổng quan hệ thống KSNB NH, làm cở sở đánh giá có nhìn tồn diện Trực tiếp tham gia quy trình cho vay với CBTD nhiều hơn, tham gia hoạt động kiểm soát khâu nhằm biết rõ nắm cách làm thực tế tốt Nếu thực điều đề tài hồn thiện xác hơn, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý định Ban lãnh đạo Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – chi nhánh Huế 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tập thể giảng viên Bộ mơn Kiểm tốn, Khoa Kế Tốn, trường Đại học kinh tế TP.HCM, Giáo trình Kiểm sốt nội bộ, NXB Kinh Tế TP Hồ Chí Minh (xuất lần thứ ba) Tập thể giảng viên Bộ môn Kiểm toán, Khoa Kế Toán-Kiểm Toán, trường Đại học kinh tế TP.HCM, Giáo trình Kiểm Tốn, tập 1, NXB Kinh Tế TP Hồ Chí Minh (xuất lần thứ 6) PGS TS Phan Thị Cúc, Giáo trình Tín Dụng Ngân Hàng, trường Đại học Công Nghiệp TP.HCM, NXB Thông kê Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315, ban hành theo Thơng tư số 214/2012/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 01/01/2014 thay chuẩn mực 400 Điều 39 Luật Kế tốn số 88/2015/QH13, có hiệu lực từ 01/01/2017 Nghị định số 09/2009/NĐ-CP Chính phủ Tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại Website Ngân hàng thương mại Việt Nam Biên báo cáo hoạt động Ban Kiểm Soát Đại hội đồng cổ đông Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Huế Một số văn quy phạm pháp luật Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 10 Tham khảo luận văn số trang web: https://thegioiluat.vn/bai-viet-hoc-thuat/Luan-van-Tim-hieu-he-thong-kiemsoat-noi-bo-nghiep-vu-cho-vay-khach-hang-doanh-nghiep-tai-Ngan-hangTechcombank-chi-nhanh-Hue-13052/ https://www.techcombank.com.vn/trang-chu http://thuvienso.hce.edu.vn/ http://tainguyenso.hce.edu.vn/ 78 79 ... động cho vay NHTM, đề tài đánh giá thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ Thương – chi nhánh Huế đề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN. .. KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi nhánh Huế? ?? làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung - Trên sở lý luận thực tiễn hệ thống KSNB hoạt. .. vụ Ngân hàng Trong trình thực tập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế (Techcombank), Em nhận thấy hoạt động vay vốn dành cho khách hàng cá nhân hoạt động diễn phổ biến Ngân hàng
Ngày đăng: 03/12/2022, 13:10
Xem thêm:
