Tổng quan về cty cấp nước Yên Bái

kLuận văn : Tổng quan về cty cấp nước Yên Bái

Trang 1

I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CẤP NƯỚC YÊN BÁI.

1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty cấp nước Yên Bái

1.1 Đặc điểm chung của công ty.

- Tên công ty: Công ty cấp nước Yên Bái

- Giám đốc: Nguyễn Văn Hậu

- Địa chỉ: 197 đường Nguyễn Phúc - Thành phố Yên Bái – Tỉnh Yên Bái

1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty.

Kể từ khi thành lập đến nay công cấp nước đã có thời gian hoạt động hơn

nửa thế kỷ,tiền thân là 1 trạm bơm nước có công suất 300m3/ngày đêm do Pháp xây dựng phục vụ cho các công sở trên địa bàn

Tháng 10 năm 1962 được sửa chữa, xây dựng lại với tên gọi “ Nhà máy nước Yên Bái " có công suất là 2.400m3/ngày đêm.Với năng lực công xuất hạn chế như vậy nên nhà máy chỉ cung cấp đủ nước phục sản xuất cho nhà máy đuờng, rượu, nhà máy giấy và nước sinh hoạt cho nhân dân phường Hồng Hà - thị xã Yên Bái

Năm 1974 và năm 1985 để phù hợp với yêu cầu phục vụ nhân dân Nhà máy nước Yên đã qua hai lần cải tạo nâng công suất lên 5.000m3/ngày đêm năm

1974 và lên 1.000m3/ngày đêm năm 1985 m3 Với hệ thống cấp nước đó, về cơ bản Nhà máy nước Yên Bái đã đáp ứng được yêu cầu về nước sinh hoạt cho nhân dân và nước phục vụ sản xuất công nghiệp ở thị xã Yên Bái

Năm 1994 theo quyết định số 54/QĐ-UB ngày 09/06/1994 của UBND tỉnh Yên Bái Nhà máy nước Yên Bái được đổi tên thành “Công ty cấp nước Yên Bái” Công ty cấp nước Yên Bái là cơ sở sản suất công nghiệp , có nhiệm vụ chính là sản suất và cung cấp nước máy, là doanh nghiệp nhà nước hoạt động

Trang 2

công ích, hoạch toán độc lập, được sử dụng con dấu riêng , mở tài khoản riêng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Thành phố Yên Bái.

Trong những năm qua, thực hiện công cuộc công nghiệp hoá hiện đại hoá của đất nước công ty đã thường xuyên đổi mới công nghệ đầu tư trang thiết bị máy móc không ngừng xây dựng và phát triển ngang tầm nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu tiêu thụ nước máy của thành phố Yên Bái Dự án đổi nguồn nước sông Hồng bằng nguồn nước hồ Thác Bà đã được đầu tư xây dựng với tổng mức đầu

tư 67 tỷ nâng công suất nhà máy lên 11.500m3/ngày đêm và đã hoàn thành giai đoạn I vào tháng 11/2001 với tổng giá trị tài sản trên 45 tỷ Đây là một công trình có vốn đầu tư hạ tầng lớn của Tỉnh ngoài việc có vai trò cải thiện chất lượng nước trong và sạch đảm bảo yêu cầu chất lượng Quốc gia, ngoài ra nó còn

là một trong những công trình quan trọng để chuẩn bị bước vào thế kỷ 21 trong

kế hoạch nâng cấp thị xã Yên Bái lên cấp Thành phố Yên Bái sau này

Đến nay số lượng khách hàng của công ty đã có trên 5.000 hộ , sử dụng chủ yếu là nước sinh hoạt với giá trị bán bình quân là 2.940,3đ/m3 chưa bao gồm thuế GTGT

Công ty cấp nước Yên Bái là doanh nghiệp nhà nước mang tính phục vụ công cộng hoạt động kinh doanh lấy thu bù chi , SXKD có hiệu quả vốn được bảo toàn, lợi nhuận năm sau cao hơn năm truớc, hoàn thành và hoàn thành vượt mức nộp ngân sách hàng năm, thu nhập của người lao động ổn định

Với lực lượng lao động hơn 70 người ( trong đó nhân viên quản lý là 17 người) được đào tạo cơ bản , có trình độ quản lý và trình độ chuyên môn vững vàng, có dây chuyền sản xuất khá hiện đại Dưới sự lãnh đạo của Đảng bộ công

ty, tập thể CNVC luôn đoàn kết nâng cao tinh thần làm chủ doanh nghiệp, khắc phục khó khăn hoàn thành nhiệm vụ , liên tục trong nhiều năm vừa qua đơn vị đựơc UBND Tỉnh Yên Bái, Bộ xây dựng tặng bằng khen

2 Nhiệm vụ của công ty Cấp nước Yên Bái.

Trang 3

- Sản xuất và cung cấp nước sạch đáp ứng nhu cầu sinh hoạt của nhân dân, khối cơ quan trong tỉnh và cung cấp nước phục vụ sản xuất công nghiệp cho các nhà máy đường,rượu, giấy…

- Lắp đặt đường ống nước phục vụ nhu cầu sinh hoạt của nhân dân, khối cơ quan, nhà máy trong tỉnh

3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây.

Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2004 Năm 2005 1.Tổng doanh thu Đồng 4.192.751.326 4.236.184.124 2.Lợi nhuận trước thuế Đồng 152.321.601 169.648.009 3.Tổng tài sản

Trong đó: TSLĐ

: TSCĐ

Đồng 55.563.303.284

3.239.324.875 52.323.978.409

55.369.486.376 3.725.562.655 51.643.913.721 4.Các khoản thuế phải nộp NSNN Đồng 42.650.048 47501.442 5.Tổng số cán bộ công nhân viên Người 75 77 6.Thu nhập bình quân của 1 người/

tháng

Đồng/Tháng 1.284.917 1.389.516

II ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC SẢN XUẤT VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG

TY CẤP NƯỚC YÊN BÁI.

1 Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của công ty

Nước từ hồ thác bà được bơm qua trạm bơm số 1 về bể sơ lắng đê giảm lượng cặn trong nước đưa sang bể lắng ngang bằng hệ thống đường ống, có đưa thêm phèn chua vào trong nước Tại bể lắng ngang các chất cạn được tạo bông kết tủa lắng xuống dưới, nước bề mặt tại bể lắng ngang được thu vào đuờng ống dẫn sang bể lọc

Tại bể lọc nước được lọc qua các lớp chất liệu lọc đẩy từ dưới lên trên qua đường ống dẫn về bể chứa, trước khi nứơc vào bể chứa được pha thêm Clo khử trùng từ nhà hoá chất đưa vào Tại đây nước đã đảm bảo tiêu chuẩn quy định được dẫn vào bể chứa

Nước từ bể chứa được trạm bơm cấp 2 bơm vào mạng lưới đường ống phân

Trang 4

Do địa hình miền núi các điểm trên thu ở vị trí cao cần phải qua trạm bơm tăng áp trung gian nhằm tăng áp lực đẩy nước đến vị trí tiêu thụ.

*Sơ đồ quy trình công nghệ.

Nước thô hồ Thác Bà Trạm bơm số 1

Bể sơ lắng

Bể lắng ngang

Bể lọc

Bể chứa Trạm bơm số 2 Tuyến ống phân phối Các đối tượng sử dụng Trạm bơm tăng áp Tuyến ống phân phối Các đối tượng sử dụng Nhà bơm hoá chất (Clo) Trạm đèn pha

Trang 6

2 Tổ chức bộ máy quản lý của công ty cấp nước Yên Bái

2.1 Mô hình tổ chức bộ máy quản lý của công ty cấp nước Yên Bái.

2.2 Chức năng cụ thể của các phòng ban trong công ty

Giám đốc: Là người đại diện pháp nhân của công ty, người có quyền hành

cao nhất trong tổ chức và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty theo chế độ thủ truởng là người chịu trách nhiệm trước Nhà nước và Pháp luật

về hoạt động ,tồn tại và phát triển của công ty

Phó giám đốc: Là người tham mưư trực tiếp cho Giám đốc, điều hàh một số

lĩnh vực được Giám đốc phân công, uỷ quyền và thay mặt cho Giám đốc khi giám đốc đi vắng

Phòng tài chính kế toán: Thu thập, phản ánh, xử lý các thông tin kinh tế

phục vụ cho công tác quản lý.Ghi chép, phản ánh một cách chính xác, kịp thời, liên tục và hệ thống tình hình sử dụng các nguồn vốn,lập kế hoạch tài chính, chi

Đội KTBC

P.Kế hoạch kỹ thuật

P Tổ chức hành chính P.Tài chính kế toán

Đội XL

Đội TN

Đội QLSL PXN

Phó giám đốc Giám đốc

Trang 7

phí sản xuất, giá thành sản phẩm, lỗ, lãi theo đúng chế độ kế toán.Ghi chép, phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại đơn vị, tính toán xác định kết quả sản xuất kinh doanh của đơn vị, theo dõi và thực hiện chế độ chính sách tiền lương, tiền thưởng đối với cán bộ công nhân viên trong đơn vị.

Phòng kế hoạch kỹ thuật: Lập kế hoạch sản xuất và thực hiện công tác tổ

chức hoạt động sản suất có hiệu quả, kiểm tra và giám sát về kỹ thuật toàn bộ quy trình công nghệ thiết bị máy móc trong quá trình sản xuất kinh doanh

Phòng tổ chức hành chính: tham mưu cho lãnh đạo công ty về công tác tổ

chức cán bộ, đào tạo, tuyển chon và bố trí lao động trong sản xuất kinh doanh có hiệu quả Tổ chức quản lý nhân sự, quản lý lao động tiền lương và thực hiện các chế độ chính sách về tiền lương, giải quyết các chế độ chính sách liên quan đến người lao động Duy trì hế độ nội vụ và các công tác hành chính văn thư lưu trữ

Phân xưởng sản xuất nước:Có nhiệm vụ sản xuất và phân phối, cung cấp

nước máy tới khách hàng sử dụng Thực hiện các công đoạn trong quy trình công nghệ sản suất, sử dụng máy móc thiết bị và bảo trì ,bảo dưỡng máy móc thiết bị hoạt động liên tục, cung cấp nước đủ số lượng và đảm bảo chất lượng theo quy định, tiết kiệm nguyên vật liệu, hạ giá thành sản phẩm

Đội quản lý sản lượng - Đội thu ngân: Điều tiết phân phối nước cho khách

hàng, đọc chỉ số đồng hồ đo nước tiêu thụ và tổ chức thu tiền sử dụng nước kịp thời đầy đủ

Đội kiểm tra bảo vệ: có chức năng bảo vệ cơ quan, kiểm tra bảo vệ tuyến

mạng, kịp thời phát hiện hỏng hóc,dò rỉ đường ống để báo cáo sửa chữa kịp thời nhằm hạn chế thất thoát Kiểm tra việc thực hiện hợp đồng cung cấp nước giữa công ty và khách hàng

Đôị xây lắp: Là đơn vị sản xuất phụ của công ty chuyên thi công xây lắp

hệ thống đường ống cấp nước, mở rộng thị trường tiêu thụ nước máy

III ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY CẤP NƯỚC YÊN BÁI

1 Tổ chức công tác kế toán tại công ty câp nước Yên Bái

Trang 8

1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của công ty.

Công ty cấp nước Yên Bái là đơn vị sản xuất kinh doanh có quy không lớn,

xuất phát từ yêu cầu tổ chức sản xuất, yêu cầu quản lý và trình độ quản lý Đồng thời để phù hợp với điều kiện của doanh nghiệp có quy mô nhỏ, hoạt động tập trung Do đó công ty cấp nước Yên Bái đã lựa chọn hình thức tổ chức công tác

kế toán tập trung Theo hình thức tổ chức này thì toàn bộ công việc kế toán được thực hiện tập trung tại phòng kế toán, ngoài ra còn bố trí các nhân viên kinh tế tại các phân xưởng làm nhiệm vụ hướng dẫn thực hiện hạch toán ban đầu, thu nhập, kiểm tra chứng từ, số liệu về phòng kế toán tập trung của công ty

* Sơ đồ bộ máy kế toán.

1.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng nhân viên trong phòng kế toán.

Kế toán trưởng: Là người thay mặt Nhà nước thực hiện chức năng giám sát

tài chính, các họat động sản xuất kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm về tài chính trước Giám đốc

Là người phụ trách điều hành chung mọi công tác, mọi họat động kế toán của công ty Là người giúp Giám đốc chỉ đạo, tổ chức thực hiệ các hoạt động liên quan đến tài chín, công tác kế toán của đơn vị, thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, phân tích số liệu, hướng dẫn, đôn đốc các nhân viên kế toán trong phòng

Kế toán trưởng kiêm kế toán

tổng hợp

Kế toán vật tư, tài sản cố định

Kế toán ngân hàng, tiền lương

Thủ quỹ, thủ kho

Kế toán tiền mặt,

công nợ

Trang 9

Kế toán trưởng là người trực tiếp ký vào báo cao các thông tin kế toán cho Giám đốc và cơ quan chủ quản, là người chịu trách nhiệm trước tất cả các phần hành kế toán của công ty, là một kế toán tổng hợp.

Kế toán tiền mặt, công nợ: Là người có nhiệm vụ hàng ngày lập phiếu thu,

chi tiền mặt, phản ánh tình hình thu, chi và tồn quỹ tiền mặt, thường xuyên đối chiếu tồn quỹ tiền mặt thực tế với sổ sách phát hiện thừa, thiếu và xử lý kịp thời trong việc quản lý và sử dụng quỹ tiền mặt

Cuối tháng kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ lên bảng kê phân loại và vào sổ sách kế toán Đồng thời theo dõi các khoản công nợ phải thu, phải trả khác

Kế toán ngân hàng, tiền lương: Theo dõi các nghiệp vụ thanh toán với

ngân hàng căn cứ vào giấy báo nợ, báo có, các bảng kê của ngân hàng theo dõi phản ánh vào sổ sách kế toán

Theo dõi tình hình sử dụng lao động và qũy tiền lương của đơn vị, hàng tháng phải tiến hành tính toán tổng số tiền lương phải trả công nhân viên trong công ty và các khoản trích theo luơng theo đúng tỷ lệ quy định chung như : BHXH, BHYT, KPCĐ Cuối tháng, cuối quý tiến hành tổng hợp phân bổ lương, trích BHXH, BHYT, KPCĐ cho toàn công ty

Kế toán vật tư và theo dõi tài sản cố định: hàng ngày viết phiếu nhập, xuất

vật tư, tính toán giá trị xuất, nhập vật tư, lập đầy đủ các chứng từ làm cơ sở ghi

sổ kế toán Tính toán và phân bổ chi phí vật tư vào chi phí sản xuất

Hàng tháng hoặc quý tiến hành trích khấu hao tài sản cố định vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ,đồng thời theo dõi tình hình tăng giảm tài sản cố định của đơn vị theo quy định

Thủ kho, thủ quỹ: Chịu trách nhiệm thu, chi tiền mặt, xuất nhập kho khi có

đủ chứng từ hoá đơn hợp lý, hợp lệ.Hàng ngày vào sổ quỹ, thẻ kho, báo cáo kho quỹ Định kỳ khoá sổ đối chiếu số tiền thực tế tại quỹ với kế toán tiền mặt, cân đối, đối chiếu kho vật tư để phát hiện thừa, thiếu

So với bộ máy quản lý chung của công ty, bộ máy kế toán nhìn qua thì có

vẻ khá là cồng kềnh, rườm rà, Nhưng xem xét đến các chức năng, nhiệm vụ mà

Trang 10

mỗi cá nhân phải đảm nhiệm thì có thể thấy bộ máy kế toán đã được tổ chức khá tập trung, các phần hành kế toán được liên kết mật thiết, hỗ trợ lẫn nhau giúp cho bộ máy kế toán hoạt động có hiệu quả, phù hợp với mô hình sản suất có quy

mô nhỏ nhưng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hàng ngày của đơn vị

2 Đặc điểm tổ chức công tác kế toán của công ty cấp nước Yên Bái.

2.1 Các chính sách kế toán chung

- Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng: Hiện nay công ty đang áp dụng hệ thống tài khoản kế toán ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20 tháng 03 năm 2006

Niên độ kế toán: là 1 năm tài chính tính theo lịch dương bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12

Phương pháp kế toán hàng tồn kho: phương pháp kê khai thường xuyên

- Kỳ hạch toán: hạch toán theo quý

- Phương pháp tính trị giá vốn xuất kho: theo phương pháp bình quân gia quyền vào cuối tháng

- Các loại thuế phải nộp: thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế TTĐB, thuế môn bài và thuế đất

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác: VNĐ

2.2 Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ, tài khoản trong công ty.

2.2.1 Hệ thống chứng từ.

Căn cứ vào đặc điểm cụ thể của công ty, cơ cấu tổ chức bộ máy và cũng như trình độ của nhân viên kế toán, công ty đã vận dụng hệ thống chứng từ sau:

- Hoá đơn mua hàng, bán hàng

- Phiếu nhập xuất kho NVL, CCDC

- Bảng kê nhập, xuất NVL, CCDC

- Bảng tính khấu hao TSCĐ

- Bảng tính giá thành sản phẩm

Trang 11

- Bảng thanh toán lương.

2.2.2 Hệ thống tài khoản kế toán:

Công ty đang áp dụng hệ thống tài khoản kế toán ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20 tháng 03 năm 2006

2.2.3 Tổ chức vận dụng hệ thống báo cáo kế toán:

- Báo cáo tài chính: dùng để cung cấp thông tin về tình hình tài chính, tình hình kinh doanh và các luồng tiền của công ty, đáp ứng yêu cầu quản lý của công ty, cơ quan nhà nước và nhu cầu hữu ích của ban lãnh đạo công ty trong việc đưa ra các quyết định kinh tế.Báo cáo tài chính phải cung cấp những thông tin của công ty về:

- Tài sản của công ty và tài sản khác có liên quan đến công ty

- Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

- Doanh thu, thu nhập khác, chi phí kinh doanh và chi phí khác

- Lãi, lỗ và phân chia kết quả kinh doanh

- Thuế và các khoản nộp nhà nước

- Các luồng tiền

Công ty áp dụng chế độ báo cáo theo quyết định số:15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bao gồm 4 mẫu báo cáo bắt buộc

- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN

- Thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 – DN

2.2.4 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán: