Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM
Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của NHTM
Hoạt động của các NHTM có nhiều loại nghiệp vụ khác nhau, trong đó có các nghiệp vụ chủ yếu như sau:
1.1.1 Nghiệp vụ tài sản có
Với nguồn vốn có được, ngân hàng sử dụng cho các hoạt động sau: thiết lập dự trữ, cấp tín dụng, đầu tư tài chính, sử dụng vốn cho các mục đích khác
Trong đó cấp tín dụng bao gồm các nghiệp vụ cho vay (ngắn, trung và dài hạn); chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá; cho thuê tài chính; bảo lãnh, bao thanh toán,…
1.1.2 Nghiệp vụ tài sản nợ
Là nghiệp vụ hình thành nên các nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Các nguồn vốn của NHTM bao gồm : vốn điều lệ và các quỹ , vốn huy động, nguồn vốn đi vay, nguồn vốn khác
1.1.3 Nghiệp vụ trung gian Đây là các dịch vụ mà khi ngân hàng cung cấp cho khách hàng sẽ nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác
Trong các hoạt động nghiệp vụ của NHTM thì hoạt động cho vay luôn giữ vai trò quan trọng trong việc mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM trong thời gian qua Tuy nhiên hoạt động này cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, làm cho nợ xấu của các ngân hàng có nguy cơ tăng cao nếu công tác quản trị rủi ro không được các ngân hàng quan tâm đúng mức.
Nợ xấu và những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của NHTM
Cho đến nay chưa có nhà nghiên cứu nào đưa ra một cách cụ thể lý luận về nợ xấu, thế nhưng theo một số tác giả, tổ chức thì ta có những khái niệm nợ xấu như sau:
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn, nhưng ở cấp độ nghiêm trọng hơn, do đó được gọi là nợ xấu Nợ xấu có thể gây ảnh hưởng nặng nề đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó cần được theo dõi quản lý chặt chẽ (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)
Theo các sách giáo khoa tài chính, các tác giả thường đưa ra những thuật ngữ về nợ xấu như “bad debt”, “non-performing loan” (NPL), “doubtful debt” hoặc là các khoản cho vay bắt đầu được đưa vào nợ xấu khi đã quá hạn trả nợ gốc và lãi 90 ngày trở lên (Peter Rose, 2009; Mishkin, 2010)
Nhóm chuyên gia tư vấn (AEG) của Liên hợp quốc cho rằng định nghĩa về nợ xấu không nên mang tính chất mô tả mà chỉ nên được sử dụng như hướng dẫn cho các ngân hàng (AEG, 2004) AEG thống nhất định nghĩa “về cơ bản, một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên
90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ” Nói cách khác, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày; và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra định nghĩa cụ thể về nợ xấu Tuy nhiên, trong các hướng dẫn về các thông lệ chung tại nhiều quốc gia về quản lý rủi ro tín dụng, BCBS xác định, việc khoản nợ bị coi là không có khả năng hoàn trả (adefault) khi một trong hai hoặc cả hai điều kiện sau xảy ra: (i) ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để gắng thu hồi ví dụ như giải chấp chứng khoán (nếu đang nắm giữ); (ii) người vay đã quá hạn trả nợ quá 90 ngày (Basel Committee on Banking Supervision, 2002) BCBS đặc biệt nhấn mạnh tới khái niệm “mất mát có thể xảy ra trong tương lai”
(expected loss) khi đánh giá một khoản vay Dựa trên hướng dẫn này, nợ xấu sẽ bao gồm toàn bộ các khoản cho vay đã quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người đi vay không trả được nợ Tuy nhiên, một vài quốc gia báo cáo nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn 31 ngày quá hạn, hoặc báo cáo các khoản nợ quá hạn 61 ngày được tính vào danh mục nợ xấu (Bloem & Gorter, 2004)
Chính vì mốc thời gian quá hạn 90 ngày là một tiêu chí khá phổ biến nhưng không phải thống nhất hoàn toàn, việc đánh giá và so sánh số liệu nợ xấu giữa các quốc gia cần phải hết sức thận trọng và được kiểm tra kỹ lưỡng các quy định cụ thể định tính và định lượng ở từng quốc gia
Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) về ngân hàng thường đề cập các khoản nợ bị giảm giá trị (impaired) thay vì sử dụng thuật ngữ nợ xấu (nonperforming) Chuẩn mực kế toán quốc tế IAS 39 (đoạn 58 - 70) được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 chỉ ra rằng cần có bằng chứng khách quan (objective evidence) để xếp một khoản vay có dấu hiệu bị giảm giá trị Trong trường hợp nợ bị giảm giá trị thì tài sản được ghi nhận sẽ bị giảm xuống vì những tổn thất do chất lượng nợ xấu gây ra Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng cũng đề cập đến các khoản vay bị giảm giá trị sẽ xảy ra khi khả năng thu hồi các khoản thanh toán từ khoản vay là không thể Giá trị tổn thất gây ra sẽ được ghi nhận bằng cách giảm trừ giá trị khoản vay thông qua một khoản dự phòng và sẽ được phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Như vậy, lãi suất của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn (accrued) và sẽ chỉ xuất hiện dưới dạng tiền mặt thực tế nhận được Về cơ bản, IAS 39 chú trọng tới khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu hoặc xếp hạng khoản vay của khách hàng Hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Vì vậy, nó vẫn đang được Ủy ban Chuẩn mực kế toán quốc tế chỉnh sửa lại trong IFRS 9 (Đinh Vân, 2008)
Trong Hướng dẫn để tính toán các chỉ số lành mạnh tài chính tại các quốc gia (FSIs), Quỹ tiền tệ thế giới (IMF) đưa ra định nghĩa về nợ xấu tại đoạn 4.84 - 4.85 “một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn; khi các khoản lãi suất đã quá hạn 90 ngày hoặc hơn đã được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận; khi các khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có thể nhận thấy các dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay sẽ không thể hoàn trả nợ đầy đủ (ví dụ khi người vay phá sản) Sau khi khoản vay được xếp vào danh mục nợ xấu, nó hoặc bất cứ khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu cho tới thời điểm phải xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc của khoản vay thay thế”
(IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, 2004) Khái niệm nợ xấu theo quan điểm của IMF không nhất thiết trùng lặp với khái niệm nợ bị giảm giá trị trong chuẩn mực kế toán quốc tế IAS 39 và Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng Khi khoản vay bị giảm giá trị, nó sẽ được đưa vào diện không được cộng dồn (non-accrual status), cụ thể: nguồn thu nhập từ lãi cho vay của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Điểm cần lưu ý là có những tình huống kinh tế có thể dẫn tới việc khoản vay có thể được xếp vào tình trạng không được cộng dồn, ví dụ khi suy thoái kinh tế hoặc khi công nghệ thông tin có sự thay đổi mạnh
Thêm vào đó, trong định nghĩa của IMF, phần thứ hai của nợ xấu sẽ không được tính là nợ tốt kể cả khi thay thế nó bằng một khoản nợ mới (Angkloomkliew và cộng sự, 2009)
Riêng tại Việt Nam, nợ xấu được quy định như sau:
- “Nợ ngân hàng” bao gồm các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; các khoản bao thanh toán; các hình thức tín dụng khác
- “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn
- “Nợ xấu” là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5 bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn Các tổ chức tín dụng được yêu cầu phân loại nợ theo phương pháp định lượng, trong đó các khoản nợ xấu nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Các khoản nợ được phân loại nợ theo phương pháp định tính và nợ xấu thuộc nhóm 3, 4, 5 bao gồm các khoản nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), bao gồm nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn; nợ nghi ngờ (nhóm 4), bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao; và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) bao gồm nợ được đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Như vậy khi xem xét định nghĩa nợ xấu của các NHTM Việt Nam và thông lệ quốc tế, có thể thấy về mặt định lượng thời gian trả nợ quá hạn từ 91 ngày trong định nghĩa nợ xấu của Việt Nam và thông lệ quốc tế là khá tương đồng Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn nợ xấu thì yếu tố định tính xem xét khả năng trả nợ của người vay, đặc biệt không chỉ có dấu hiệu rõ ràng về việc không trả được nợ, mà còn phải xét tới các tổn thất có thể xảy ra trong tương lai là rất quan trọng Chỉ có một số ít NHTM Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn định tính để tính toán nợ xấu, chính vì vậy, có thể kết luận việc tính toán nợ xấu theo cách tính của Việt Nam sẽ thấp hơn so với thông lệ trên thế giới Ở Việt Nam, các ngân hàng áp dụng phương pháp định tính trong phân loại nợ sẽ có tính toán nợ xấu cao hơn so với các ngân hàng chỉ tính toán theo phương pháp định lượng Ngoài ra, một số yếu tố chi tiết hơn trong phân loại nợ và trích lập dự phòng sẽ tiếp tục làm cho khoảng cách nợ xấu theo chuẩn mực kế toán Việt Nam và thông lệ quốc tế cách xa nhau (Đinh Thị Thanh Vân, 2012)
Từ các phân tích trên cho thấy, nợ xấu trong các NHTM ở nước ta là khoản nợ mà các doanh nghiệp, hộ dân kinh doanh vay vốn ngân hàng nhưng gặp khó khăn về tài chính không trả được nợ bị ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên hoặc các ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm nên phân loại nợ vào nhóm 3 đến nhóm 5 là nợ cực kỳ khó đòi
1.2.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của NHTM
1.2.2.1 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng vay
- Tiềm lực tài chính yếu
Mô hình nghiên cứu chung
Sử dụng mô hình hồi quy Logistic nhị nguyên để phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các NHTM Mô hình này được rút ra từ các mô hình nghiên cứu tương tự trước đây
+ Mô hình hồi quy đa biến
Phân tích hồi quy là sự nghiên cứu mức độ ảnh hưởng của một hay nhiều biến số (biến giải thích hay biến độc lập: independent variables) đến một biến số (biến kết quả hay biến phụ thuộc: dependent variable) nhằm dự báo biến kết quả dựa vào các giá trị được biết trước của các biến giải thích (Nguyễn Văn Tuấn, 2007) Đề tài sử dụng mô hình hồi quy đa biến để ước lượng mức độ ảnh hưởng của những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu (biến giải thích) đến nợ xấu (biến kết quả) Phương trình hồi quy có dạng:
Y (biến phụ thuộc): nợ xấu
X1, X2, X3, X4, X5,…Xi (những biến độc lập, là những nhân tố ảnh hưởng đến biến phụ thuộc)
+ Mô hình hồi quy Logistic nhị nguyên:
Mô hình hồi quy Logistic nhị nguyên: phân tích xác xuất xảy ra nợ xấu tại các NHTM
Y P e = B0 + BiXi (i = 1,n) Y: Biến phụ thuộc là biến nhị nguyên có giá trị như sau:
Y là mức độ rủi ro của khoản vay được đo lường theo 2 khả năng là có nợ xấu (nhận giá trị 1) và không có nợ xấu (nhận giá trị 0) Trong đề tài này, quy ước các khoản vay có nợ xấu là những khoản vay thuộc nhóm 3, 4 và 5, những khoản vay không có nợ xấu là những khoản vay thuộc nhóm 1 và 2
Các khoản vay được phân nhóm phù hợp theo quy định
Bi : hệ số ước lượng, đo lường sự thay đổi trong tỷ lệ của khả năng xảy ra sự kiện, với 1 đơn vị thay đổi trong biến độc lập Xi
Xi: Là các biến độc lập (định lượng và dummy) chỉ ra những nhân tố ảnh hưởng đến khả năng xảy ra nợ xấu
Dựa trên cơ sở những lý luận chung, thực tế hoạt động cho vay của các NHTM và thực trạng phát sinh về nợ xấu thời gian qua, các biến được đưa vào mô hình để nghiên cứu được thể hiện trong bảng 1.1 như sau:
Bảng 1.1: Những nhân tố tác động đến nợ xấu
Tên biến Định nghĩa Kỳ vọng
X2 Số tiền vay (triệu đồng) +
X3 Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (%) -
X4 Kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp (năm)
X5 Khả năng vốn tự có tham gia (%) -
X7 Mức độ ổn định của thị trường -
X 8 Trình độ học vấn của khách hàng vay -
X1: Lãi suất: Lãi suất được hiểu theo nghĩa chung nhất là giá cả của vốn – giá cả của quan hệ vay mượn hoặc cho thuê những dịch vụ về vốn dưới hình thức tiền tệ hoặc các dạng hình thức tài sản khác nhau Khi đến hạn, người đi vay phải trả cho người cho vay một khoản tiền dôi ra ngoài khoản tiền vốn gọi là tiền lãi Tỷ lệ phần trăm của số tiền lãi trên số vốn gọi là lãi suất Lãi suất càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao
X2: Số tiền vay: Số tiền vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao
X3: Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay: Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp
X4: Kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp: Kinh nghiệm của khách hàng vay càng nhiều thì khả năng xảy ra nợ xấu càng ít
X5: Khả năng vốn tự có tham gia: Khả năng vốn tự có tham gia vào phương án/dự án càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp
X6: Lợi nhuận: Thu nhập của khách hàng vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp
X 7 : Mức độ ổn định của thị trường: Thị trường càng ổn định thì khả năng xảy ra nợ xấu càng ít
X8: Trình độ học vấn của khách hàng vay: Trình độ của khách hàng vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp đi.
Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của các nước trên thế giới
1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Trung Quốc
Theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (với tư cách là NHTW), bộ phận tín dụng của NHTM cần phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng; căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay (số yin fa [2002]98) và Công văn Zhong yin xian
(2005) số 463, yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất như dự phòng tổn thất cho vay,… Đồng thời, theo đó các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), trong đó nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:
- Dự phòng chung được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng
- Dự phòng cụ thể: Vào cuối tháng, dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%
Khi phân loại các khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên cơ sở khả năng trả nợ và dòng tiền thuần, thiện trí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng,… Trong phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng là cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh bình thường của khách hàng là nguồn vốn trả nợ chủ yếu, tài sản đảm bảo là nguồn vốn trả nợ thứ yếu Đối với khoản cho vay mới, ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch, tình trạng uy tín của khách hàng với ngân hàng khác
Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín của các cổ đông Lịch sử trả nợ của khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng Để thực hiện xử lý nợ xấu, Trung Quốc đã thành lập 04 công ty quản lý tài sản (AMC) với vốn điều lệ khoảng 05 tỷ USD (tương đương 1% tổng số nợ xấu của hệ thống ngân hàng Trung Quốc hiện nay) Đây là một con số rất nhỏ so với khối lượng nợ xấu, do đó năm 1999, khi một khối lượng nợ bằng 170 tỷ USD được chuyển giao cho các AMC, để đảm bảo nguồn vốn cân bằng với khối lượng nợ chuyển sang các AMC đã phải vay từ Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa (67 tỷ USD) và phát hành trái phiếu (108 tỷ USD) Kết quả đến tháng 03/2004, các AMC xử lý được 63,9 tỷ USD mà phần lớn là chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu (12,7 tỷ USD) Như vậy số nợ thu hồi chỉ đạt được 7,6% tổng số nợ xấu được chuyển sang và bằng 20% số nợ được xử lý
Nếu tính từ thời điểm hoạt động đến nay đã trải qua gần 7 năm (thời gian hoạt động của các AMC tại Trung Quốc dự tính là 10 năm) thì kết quả mà các AMC mang lại là rất hạn chế và người ta bắt đầu đặt vấn đề với vai trò và sự tồn tại của các AMC ở Trung Quốc
Bên cạnh khoản nợ chuyển giao cho các AMC, các NHTM quốc doanh Trung Quốc vẫn còn một khối lượng nợ xấu rất lớn (khoảng 232 tỷ USD) vào cuối năm 2003, mặc dù khối lượng nợ xấu này đã giảm 13 tỷ USD so với năm
2002 Nhưng thực ra, khoản nợ được xử lý chủ yếu là việc xoá các khoản nợ không có khả năng thu hồi thông qua sử dụng dự phòng rủi ro, phần thu được từ các khách hàng gần như không đáng kể Ngoài ra, các NHTM và AMC của Trung Quốc đã bán cho các nhà đầu tư nước ngoài khối lượng nợ với mệnh giá (face value) khoảng 6 tỷ USD, trong đó City Group chiếm tỷ trọng cao nhất với khối lượng mua gần 2,2 tỷ USD Khối lượng nợ được xử lý này là cơ sở để Chính phủ Trung Quốc cấp thêm cho 02 ngân hàng xử lý nợ tốt nhất Trung Quốc là Ngân hàng Trung Quốc (BOC) và Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (CCB) 45 tỷ USD từ nguồn dự trữ ngoại hối
1.4.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Mỹ và châu Âu
Gần đây, một số ngân hàng lớn của Mỹ (ví dụ như JPMorgan hay Bank of America) đã bắt đầu nỗ lực hoãn các vụ tịch thu tài sản để trả nợ và nỗ lực làm việc với các chủ nợ để họ vẫn có thể trả tiền
Các biện pháp phổ biến là giảm lãi suất và giảm giá trị các khoản chi trả để người vay tiền vẫn có thể trả tiền và “không bị ném ra khỏi nhà” (nếu dùng nhà để thế chấp cho khoản vay) Liệu các ngân hàng của Việt Nam có nên giãn nợ, kéo dài kỳ hạn cho vay, giảm lãi suất hay khoan đòi nợ quá gấp một số người đi vay như các ngân hàng ở Mỹ?
Mặt khác, Mỹ và châu Âu cũng đã bơm tiền vào các ngân hàng, nhờ đó nhiều ngân hàng lớn đã mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang trên bờ vực phá sản Hành vi thâu tóm và mua lại như vậy có thể giúp những chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn áp dụng luôn cho khách hàng của ngân hàng nhỏ Đây là gợi ý rất tốt cho việc xử lý tình hình nợ xấu của ngân hàng Việt Nam Nếu sắp tới nhiều ngân hàng gặp khó khăn do các khoản nợ xấu bắt nguồn từ doanh nghiệp kinh doanh bất động sản và xuất khẩu, thì các ngân hàng ít gặp vấn đề hơn có thể mua lại các ngân hàng có vấn đề, đồng thời Nhà nước có thể tính đến giải pháp hỗ trợ thanh khoản và vốn cho ngân hàng còn khỏe mạnh
Một giải pháp cũng có thể nghĩ đến là ngân hàng cho các khách hàng mới vay để mua lại các tài sản của khách hàng cũ với thời hạn vay dài hơn Đương nhiên, khách hàng mới phải khỏe mạnh hơn khách hàng cũ (Tư vấn đầu tư và phát triển bất động sản, 2012)
1.4.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Thái Lan
Tại Thái Lan, công ty quản lý nợ tập trung của nước này đã tiến hành giám sát kỹ lưỡng trên 50 tổ chức tài chính, sau đó tập hợp các khoản nợ vào để mua lại toàn bộ Chính phủ Thái Lan cũng chịu nhiều chỉ trích sau đó vì đã thanh lý các tài sản này quá rẻ nhưng cái lợi lớn nhất mang lại là đã giải quyết được vấn đề nợ xấu và làm cho hệ thống khôi phục và trở lại hoạt động rất là nhanh (Đỗ Phạm, 2012)
1.4.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Nhật Bản Đầu những năm 2000, Nhật Bản hứng chịu hàng nghìn tỷ yên nợ xấu với nguyên nhân tương tự Mỹ năm 2008 đến từ bong bóng bất động sản Ban đầu, Nhật Bản bơm hàng nghìn tỷ yên vào các ngân hàng lớn hoặc lập hàng loạt các quỹ đầu tư có vốn góp của cả tư nhân để mua lại nợ xấu Tuy nhiên, cả hai cách này đều chỉ như muối bỏ bể Sau khi loay hoay nhiều phương sách nhưng vẫn thất bại, Nhật quyết định quốc hữu hóa các ngân hàng, loại bỏ các cổ đông, cho các nhà băng yếu kém nhiều nợ xấu tự sụp đổ… và đã thành công (Thanh Thanh Lan, 2012)
Rủi ro như người bạn đồng hành trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng, do hoạt động tín dụng luôn giữ vai trò quan trọng vì đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng Với những cơ sở lý luận chung về nợ xấu giúp chúng ta nhận dạng ra nợ xấu, xem xét các nhân tố tác động đến nợ xấu để phân tích tìm ra các nhân tố có tác động trực tiếp đến nợ xấu tại các NHTM trong thời gian qua Bên cạnh đó, việc tiếp cận các nguyên tắc quản lý nợ xấu theo Basel dần dần đưa hoạt động quản trị ngân hàng của nước ta hòa nhập sâu hơn vào nền kinh tế thế giới và đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải luôn chú trọng tăng cường công tác quản lý nợ xấu Đồng thời chương 1 cũng đã đề ra được mô hình nghiên cứu nhằm thực hiện phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu để có cơ sở tiến hành thực hiện chương 2 một cách khoa học Cùng với các kinh nghiệm về quản lý nợ xấu của quốc tế là những hành trang quí báu cho tiến trình giải quyết vấn đề nợ xấu cực kỳ khó khăn tại các NHTM của nước ta hiện nay.
Phân tích thực trạng nợ xấu và những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
Tình hình hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC CHI NHÁNH NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH LONG
2.1.1 Sơ lƣợc về các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
Với những tiềm năng và thế mạnh sẵn có nên Vĩnh Long đã thu hút và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển của các hoạt động ngân hàng trên địa bàn
Bảng 2.1: Các chi nhánh NHTM trên địa bàn từ 2007 - 2011 Đvt: chi nhánh
(Nguồn: NHNN Chi nhánh tỉnh Vĩnh Long)
Từ bảng 2.1 cho thấy, từ năm 2007 trở lại đây, mạng lưới của các ngân hàng trên địa bàn có sự tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt là sự phát triển mạng lưới của các NHTM cổ phần Đã tạo điều kiện thuận lợi cho người dân tiếp cận nguồn vốn tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác Đặc biệt là các ngân hàng đã mở rộng mạng lưới về vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa nên giúp cho người dân được hưởng nhiều lợi ích từ các dịch vụ của ngân hàng Đầu năm 2007, toàn tỉnh chỉ có 7 chi nhánh NHTM (4 chi nhánh NHTM nhà nước và 3 chi nhánh NHTM cổ phần) Đến cuối năm 2011, toàn tỉnh đã có 18 chi nhánh NHTM (5 chi nhánh NHTM nhà nước và 13 chi nhánh NHTM cổ phần), so với đầu năm 2007 tăng 11 chi nhánh (+157%)
2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Với phương châm huy động nguồn vốn tại chỗ nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế địa phương, mở rộng thị phần hoạt động và từng bước hạn chế sự phụ thuộc vào nguồn vốn vay của Hội sở chính Trong
5 năm qua, các NHTM luôn không ngừng đưa ra sản phẩm huy động vốn phong phú với nhiều loại kỳ hạn, hình thức gửi tiền, rút vốn linh hoạt và các chính sách khuyến mại… nên nguồn vốn huy động của các Ngân hàng trên địa bàn luôn đạt kết quả khá Vốn huy động của các NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long đều tăng tương đối cao qua các năm, đạt tốc độ tăng bình quân là 31,7% mỗi năm
Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn được thể hiện trong bảng 2.2 như sau:
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn Đvt: tỷ đồng
Phân theo loại hình ngân hàng 3.684 5.327 6.595 9.194 11.084
(Nguồn: NHNN Chi nhánh tỉnh Vĩnh Long)
- Tình hình huy động vốn theo loại tiền:
+ Vốn huy động bằng VND: đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động (90,1% - 95,8%) và là nguồn vốn huy động chủ yếu của các ngân hàng trên địa bàn Nguồn vốn này luôn tăng qua các năm từ 16,7% - 47,2%, đạt mức tăng trưởng bình quân 30,5%/năm Đến cuối năm
2011, nguồn vốn huy động bằng VND đạt 10.067 tỷ đồng, so với năm 2007 tăng 6.600 tỷ đồng (+190,4%)
+ Vốn huy động bằng ngoại tệ và vàng: nguồn vốn này có mức tăng trưởng khá cao do những năm gần đây giá vàng và USD tăng mạnh nên một bộ phận người dân chuyển sang tích trữ bằng vàng và USD để bảo toàn tài sản Đến cuối năm 2011 nguồn vốn này đạt 1.017 tỷ đồng, so với đầu năm
2007 tăng 800 tỷ (+3,7lần) nhưng chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổng nguồn vốn huy động trên địa bàn (từ 4,2% - 9,9%)
- Tình hình huy động vốn theo loại hình ngân hàng:
+ Vốn huy động của khối NHTM nhà nước: đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động (69,7% - 77%) và tỷ trọng này có chiều hướng giảm do khối NHTM cổ phần có chiều hướng tăng mạnh Đến cuối năm 2011, vốn huy động đạt 7.728 tỷ đồng, so với năm 2007 tăng 4.892 tỷ đồng (+172,5%), đạt mức tăng trưởng bình quân 28,5%/năm trong 5 năm qua
+ Vốn huy động của khối NHTM cổ phần: chiếm tỷ trọng 23% - 30,3% trong tổng nguồn vốn huy động và tỷ trọng này có chiều hướng tăng do số lượng NHTM cổ phần tăng nhanh Đến cuối năm 2011, vốn huy động đạt 3.356 tỷ đồng, so với năm 2007 tăng 2.508 tỷ đồng (+3lần), đạt mức tăng trưởng bình quân 41%/năm trong 5 năm qua
Qua phân tích tình hình huy động cho thấy các NHTM trên địa bàn chủ yếu huy động VND và chiếm thị phần cao là các NHTM nhà nước do mạng lưới rộng, đã tồn tại lâu cũng như uy tín và chất lượng dịch vụ mà các đơn vị này tạo ra
Hiện nay, cho vay vẫn là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho các NHTM Việt Nam nói chung và các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long nói riêng Trong 5 năm qua các NHTM đã có những nỗ lực đáng kể trong việc mở rộng dịch vụ ngân hàng nhưng hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng trong kinh doanh của các ngân hàng
Tình hình cho vay của các NHTM trên địa bàn được thể hiện trong bảng 2.3 như sau:
Bảng 2.3: Tình hình cho vay của các NHTM trên địa bàn Đvt: Tỷ đồng
Phân theo loại hình ngân hàng 6.499 7.368 9.078 10.763 11.150
(Nguồn: NHNN Chi nhánh tỉnh Vĩnh Long)
- Về dư nợ tín dụng: Cuối năm 2011, dư nợ cho vay đạt 11.150 tỷ đồng, so với đầu năm 2007 tăng 4.651 tỷ đồng (+71,6%), đạt mức tăng trưởng bình quân 14,4%/năm, cụ thể:
Năm 2008, dư nợ cho vay của các NHTM trên địa bàn đạt 7.368 tỷ đồng, tín dụng tăng chậm, so năm 2007 tăng 869 tỷ đồng (+13,4%) nguyên nhân vì trong năm 2008 thị trường tiền tệ biến động bất thường do ảnh hưởng của cuộc suy thoái toàn cầu khiến các NHTM đều thắt chặt tín dụng theo chính sách chống lạm phát của ngân hàng nhà nước; năm 2009 đạt 9.078 tỷ đồng, tăng 23,2% so với năm 2008 và năm 2010 dư nợ cho vay đạt 10.763 tỷ đồng, tăng 18,6% so với năm 2009 do sự phục hồi của nền kinh tế và việc thực hiện các chính sách kích thích kinh tế của Chính phủ; năm 2011 dư nợ cho vay đạt 11.150 tỷ đồng, tăng 3,6% so với năm 2010 nguyên nhân do ảnh hưởng của chính sách thắt chặt tín dụng và do tình hình lạm phát làm cho lãi suất tăng cao
- Dư nợ cho vay theo loại tiền:
+ Dư nợ cho vay bằng VND luôn chiếm tỷ trọng cao từ 89,8% đến 99,8% trong tổng dư nợ, cuối năm 2011 đạt 10.014 tỷ đồng, so với năm 2007 tăng 3.595 tỷ đồng (+56%), đạt mức tăng trưởng bình quân 11,8%/năm
+ Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ và vàng tuy có mức tăng trưởng cao nhưng chiếm tỷ trọng không đáng kể (dưới 11% trong tổng dư nợ cho vay)
Trong những năm gần đây, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ có xu hướng chiếm tỷ trọng ngày càng cao do đáp ứng nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh và do lãi suất cho vay ngoại tệ thường thấp so với VND trong khi tỷ giá thường được giữ ổn định
- Dư nợ cho vay theo thời hạn:
+ Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng từ 64,5% - 70,7 % trên tổng dư nợ cho vay và tỷ trọng này có chiều hướng gia tăng Đến cuối năm 2011, dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 7.882 tỷ đồng, so với đầu năm 2007 tăng 3.692 tỷ đồng (+88,1%), đạt mức tăng trưởng bình quân 17,1%/năm trong 5 năm qua
Phân tích thực trạng nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
2.2.1 Phân tích chung tình hình nợ xấu
Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM thể hiện qua bảng 2.4 như sau:
Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn
Chỉ tiêu Đơn vị tính
(Nguồn: NHNN Chi nhánh tỉnh Vĩnh Long)
Từ bảng 2.4 cho thấy, tình hình nợ xấu của các NHTM trên địa bàn Vĩnh Long từ năm 2007 - 2011 có xu hướng tăng qua các năm Tỷ lệ nợ xấu năm 2011của các NHTM chiếm 9,94%/tổng dư nợ, tính chung cả các TCTD trên địa bàn là 9,14% Đến cuối năm 2011, số dư nợ xấu của các NHTM là 1.108 tỷ đồng, tăng 1.011 tỷ đồng (+10,42 lần) so với năm 2007 Bởi vì các ngân hàng trên địa bàn đã cho vay khá nhiều vào những lĩnh vực rủi ro cao như: bất động sản, tiêu dùng ảnh hưởng đáng kể đến khả năng trả nợ cho ngân hàng trong thời gian vừa qua và sắp tới, do tình hình khủng hoảng kinh tế thế giới vẫn tiếp tục được dự báo nhiều bất ổn nên các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn về thị trường tiêu thụ sản phẩm làm ảnh hưởng khả năng trả nợ Ngân hàng Điều đó làm cho tỷ lệ nợ xấu có chiều hướng gia tăng trong thời gian tới
Các khoản cho vay phát sinh nợ xấu được bảo đảm bằng bất động sản , đô ̣ng sản , máy móc thiết bị , quyền đòi nợ , bảo lãnh của Ngân hàng phát triển… trong đó chủ yếu là bất đô ̣ng sản, đô ̣ng sản
Tình hình nợ xấu của các NHTM trên địa bàn được phân loại theo các tiêu chí nhóm nợ, ngành nghề, loại hình kinh tế và thời hạn được thể hiện qua bảng 2.5 như sau:
Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu theo các tiêu chí Đvt: Tỷ đồng
Nợ xấu theo nhóm nợ 97 127 289 385 1.108
Nợ xấu theo ngành kinh tế 97 127 289 385 1.108
Nông lâm nghiệp và thủy sản 9 22 78 79 56
Công nghiệp và xây dựng 38 40 125 71 158
Thương mại và dịch vụ 50 65 86 235 894
Nợ xấu theo loại hình kinh tế 97 127 289 385 1.108
Loại hình kinh tế nhà nước 15 0 0 0 14
Loại hình kinh tế ngoài quốc doanh
Nợ xấu theo thời hạn 97 127 289 385 1.108
(Nguồn: NHNN Chi nhánh tỉnh Vĩnh Long)
Từ bảng 2.5 cho thấy, tình hình nợ xấu phân tích theo các tiêu chí như sau:
2.2.1.1 Về tình hình nợ xấu theo nhóm nợ
Phần lớn nợ xấu tập trung ở nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), chủ yếu là do nợ bị quá hạn vì khách hàng chậm trễ trong việc trả gốc và lãi của khoản vay cho ngân hàng Đến cuối năm 2011, tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) có xu hướng giảm xuống còn 25,27%, giảm 12,87% so với năm
2007, do trong năm có sự tăng đột biến về nợ xấu nhưng phần lớn là các khoản nợ quá hạn phát sinh trong năm đặc biệt là các tháng cuối năm
2.2.1.2 Về tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế
Phân theo ngành kinh tế, nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn phát sinh chủ yếu ở nhóm ngành thương mại và dịch vụ do hoạt động cho vay tiêu dùng ngày càng phát triển mạnh mẽ, nhất là khi chuyển sang thực hiện cơ chế cho vay theo lãi suất thỏa thuận và sự có mặt đông đảo của của các NHTM cổ phần Đến cuối năm 2011, tỷ trọng nợ xấu thuộc nhóm ngành Thương mại và dịch vụ chiếm 80,69%, tăng 29,14% so với năm 2007 Nhóm ngành Nông lâm nghiệp và thủy sản chiếm tỷ trọng thấp nhất do thường là các món nhỏ lẻ
2.2.1.3 Về tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế
Phân theo loại hình kinh tế, nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tập trung ở loại hình kinh tế ngoài quốc doanh do các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và vừa có năng lực sản xuất kinh doanh yếu, dễ bị tác động bởi các yếu tố thị trường Đến cuối năm 2011, tỷ trọng nợ xấu của nhóm loại hình kinh tế ngoài quốc doanh chiếm 98,74%, tăng 14,2% so với năm 2007
2.2.1.4 Về tình hình nợ xấu theo thời hạn Đến cuối năm 2011, tỷ trọng nợ xấu trung, dài hạn là 74,28%, tăng 27,89% so với năm 2007, do thị trường kinh doanh các dự án đầu tư về bất động sản gần như đóng băng, việc tiêu thụ hàng hóa khó khăn vì giá cả tăng cao, thị trường tiêu thụ hàng hóa có nhiều biến động do chịu ảnh hưởng của tình hình chung trên thế giới và trong nước
Dự báo thời gian tới, kể cả năm 2012 tình hình kinh tế thế giới tiếp tục nước Châu Âu Trong nước, tiếp tu ̣c thực hiê ̣n chính sách tài khóa và tiền tệ chặt chẽ, tín dụng tăng trưởng chậm để đảm bảo kiềm chế lạm phát và ổn định các cân đối vĩ mô Tín dụng đối với lĩnh vực bất động sản và phi sản xuất tiếp tục hạn chế Tuy nhiên trong cho vay phi sản xuất, Nhà nước sẽ có một số chính sách cụ thể với một số đối tượng nhất là trong giải quyết nhà ở cho người có thu nhập thấp
2.2.2 Phân tích các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long thời gian qua
2.2.2.1 Nguyên nhân thuộc về các NHTM
- Do chạy theo chỉ tiêu cấp trên giao nhằm tăng trưởng thị phần, vượt tầm quản lý nên dẫn đến tăng trưởng tín dụng nóng, hạ thấp điều kiện vay vốn;
- Một số ngân hàng cán bộ tín dụng còn thiếu và yếu về chuyên môn;
- Do cạnh tranh, giữ khách hàng nên các ngân hàng chiều theo khách hàng, định kỳ hạn nợ dài hơn thời hạn luân chuyển vốn cần thiết do vậy khi đến kỳ hạn khách hàng không trả được nợ dẫn đến nợ xấu do đã đầu tư vào chu kỳ sản xuất tiếp;
- Khâu thẩm định xác định năng lực tài chính của khách hàng vay chưa chính xác: khi thẩm định cho vay kinh doanh bất động sản, cán bộ thẩm định cho vay thường căn cứ vào tổng nhu cầu vốn của dự án, vốn xin vay và phần còn lại xem như là vốn tự có của khách hàng vay mà chưa căn cứ vào việc phân tích báo cáo tài chính để đánh giá chính xác vốn tự có thực sự của khách hàng tham gia vào dự án xin vay, từ đó dẫn đến khách hàng không đủ vốn để thực hiện dự án đúng theo tiến độ phải bán lại dự án và việc bán lại chậm nên không thu hồi được vốn để trả nợ ngân hàng đúng theo thỏa thuận;
- Kiểm tra sử dụng vốn vay , giám sát tiến độ thi công công trình chưa chặt chẽ Có trường hợp giải ngân trước tiến độ thực hiện dự án nên toàn bộ vốn vay đã chi ra mà công trình vẫn còn dở dang chưa ho àn thành để bán thu hồi vốn;
- Cho vay dự án nhưng giấy tờ pháp lý về quyền sử dụng đất chưa hoàn chỉnh nên dẫn đến trường hợp phải cho vay thêm vốn để hoàn chỉnh thủ tục chủ quyền đất làm tài sản đảm bảo tiền vay
- Việc cung cấp thông tin tín dụng cho CIC ít được các Ngân hàng quan tâm do vậy khi cần tìm hiểu thông tin về khách hàng vay thì không đầy đủ và dễ gặp rủi ro khi quyết định cho vay
2.2.2.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng
Một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh
Định hướng quản lý nợ xấu tại các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
Theo đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015”, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã xây dựng các nội dung liên quan đến việc giải quyết vấn đề nợ xấu như sau: Đối với các NHTM nhà nước:
- Nâng cao chất lượng tài sản, kiểm soát chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu Tập trung xử lý nợ xấu của các NHTM nhà nước để sớm làm sạch bảng cân đối của NHTM nhà nước Phấn đấu đạt tỷ lệ nợ xấu của các NHTM nhà nước dưới 3% theo tiêu chuẩn phân loại nợ và chuẩn mực kế toán Việt Nam
- Đổi mới hệ thống quản trị ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế tiên tiến, đặc biệt tăng cường hiện đại hóa hệ thống quản trị rủi ro, nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ để các NHTM nhà nước có khả năng tự kiểm soát một cách có hiệu quả các loại rủi ro trong hoạt động, trước hết là chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán
- Tiến hành rà soát, củng cố các hoạt động kinh doanh chính của các NHTM nhà nước, giảm các hoạt động kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, không có hiệu quả; cơ cấu lại triệt để các công ty con của NHTM nhà nước; từng bước thoái vốn đầu tư vào những ngành, lĩnh vực phi tài chính hoặc lĩnh vực đầu tư nhiều rủi ro Xây dựng chiến lược kinh doanh mới Theo đó, NHTM nhà nước phải đi tiên phong đầu tư cho các ngành, lĩnh vực then chốt của nền kinh tế như phát triển cơ sở hạ tầng kinh tế, thúc đẩy xuất khẩu, nông nghiệp nông thôn, công nghiệp sản xuất chế biến, doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm góp phần cơ cấu lại nền kinh tế Đối với các NHTM cổ phần:
- Xử lý nợ xấu thông qua các biện pháp sau đây:
Tiến hành đánh giá lại chất lượng tài sản, khả năng thu hồi và giá trị của nợ xấu
Bán nợ xấu có tài sản bảo đảm cho Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) của Bộ Tài chính
Bán nợ xấu cho các doanh nghiệp không phải tổ chức tín dụng, công ty mua bán nợ tư nhân và công ty mua bán nợ của các NHTM
Xóa nợ bằng nguồn dự phòng rủi ro; xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ
Chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần của doanh nghiệp vay
Các khoản nợ xấu phát sinh không có tài sảm bảo đảm, không có khả năng thu hồi do thực hiện cho vay theo chỉ đạo hoặc chủ trương, chính sách của Chính phủ sẽ được Chính phủ xóa nợ bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước Đối với một số loại công trình, bất động sản thế chấp vay ngân hàng sắp hoàn thành hoặc đã hoàn thành nhưng chưa bán được, Chính phủ xem xét mua lại các bất động sản đó để phục vụ cho mục đích an sinh xã hội và hoạt động của các cơ quan nhà nước
- Tăng quy mô và chất lượng vốn tự có của tổ chức tín dụng: bảo đảm mức vốn tự có không thấp hơn theo quy định của pháp luật và đáp ứng đầy đủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của pháp luật thông qua:
Tăng vốn điều lệ: (i) Phát hành cổ phiếu bổ sung, tăng vốn góp từ các cổ đông, thành viên góp vốn hiện hành và các nhà đầu tư trong nước, ngoài nước; (ii) Chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần của tổ chức tín dụng được cơ cấu lại;
Tổ chức tín dụng phải đạt mức vốn tự có để bù đắp rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp theo quy định của Basel II đến cuối năm
- Phát triển các hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực của Ủy ban Basel, trong đó tập trung vào các hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (giá cả, lãi suất, tỷ giá) và rủi ro tác nghiệp; phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế và mức độ rủi ro tín dụng; nâng cao năng lực đánh giá, thẩm định tín dụng và quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của tổ chức tín dụng.
Một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
3.2.1 Các giải pháp liên quan đến lãi suất
Theo kết quả phân tích ở chương 2, tình hình lãi suất cho vay đứng ở mức cao trong một thời gian dài đã làm suy giảm khả năng trả nợ của các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Việc hạ dần lãi suất cho vay tỏ ra là giải pháp cấp thiết cần phải được thực hiện ngay, nhằm đáp ứng sự mong đợi chung của nền kinh tế Thời gian gần đây Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có nhiều bước đi cần thiết để thực hiện nhiệm vụ quan trọng này Trần lãi suất huy động liên tục giảm xuống chỉ trong một thời gian ngắn (từ 14%/năm xuống còn 9%/năm) Ban hành các chính sách cho vay với lãi suất thấp đối với một số lĩnh vực ưu tiên như: cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn, sản xuất hàng hóa phục vụ xuất khẩu, phục vụ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa và phát triển ngành công nghiệp hỗ trợ Chỉ đạo các NHTM thực hiện điều chỉnh lãi suất các khoản vay có lãi suất cho vay cao trước đây về mức tối đa là 15%/năm Các NHTM rất cần sự đồng thuận cùng Nhà nước trong việc thực hiện hạ dần lãi suất cho vay thông qua việc hạ dần lãi suất huy động Vì đây cũng là cách để các NHTM sẽ tự cứu mình vì hậu quả lãi suất cho vay quá cao trong thời gian dài đã đẩy khoản nợ xấu của các ngân hàng ngày càng tăng cao, trong khi tăng trưởng tín dụng lại bị giảm thấp, gây ra rất nhiều áp lực cho cả ngân hàng và doanh nghiệp Các ngân hàng cần thực hiện tiết kiệm chi phí để có điều kiện giảm lãi suất cho vay nhằm chia sẻ khó khăn cho khách hàng
3.2.2 Các giải pháp liên quan đến số tiền vay
Theo kết quả phân tích ta thấy số tiền vay càng lớn thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao mà nguyên nhân là do các ngân hàng thời gian qua thường tập trung cho vay quá nhiều đối với một số lĩnh vực có nhu cầu vốn lớn nhưng tiềm ẩn rủi ro cao như: kinh doanh bất động sản, sản xuất gốm, thủy sản, sà lan… Vì vậy, trong thời gian tới các NHTM cần thực hiện đa dạng hóa danh mục cho vay, cân đối lượng vốn cho vay theo từng lĩnh vực, hạn chế tập trung vốn quá nhiều vào các lĩnh vực rủi ro cao Các ngân hàng cần mở rộng lĩnh vực cũng như đối tượng cho vay Trên cơ sở khả năng tự phân tích và những khuyến nghị của các cơ quan nhà nước, các ngân hàng sẽ hạn chế các lĩnh vực mà nước khuyến cáo hạn chế, đồng thời ưu tiên cho vay các lĩnh vực được nhà nước khuyến khích phát triển rộng rãi như cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn, sản xuất hàng xuất khẩu…
3.2.3 Các giải pháp liên quan đến giá trị tài sản đảm bảo tiền vay
Theo kết quả phân tích ở chương 2 thì giá trị tài sản đảm bảo tiền vay càng cao khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp Vì thế để hạn chế nợ xấu trong thời gian tới thì các ngân hàng cần chú trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản
Qua khảo sát cho thấy, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay của các doanh nghiệp trên địa bàn đa số cao hơn giá trị khoản vay Tuy nhiên, phần lớn tài sản đảm bảo là bất động sản, trong tình hiện nay thị trường bất động sản đang gặp khó khăn nên khi phát sinh nợ xấu việc xử lý tài sản rất chậm Điều này đòi hỏi sự quan tâm của các cấp, các ngành tìm hướng tháo gỡ những vướng mắc để hỗ trợ thị trường bất động sản có sự khởi sắc hơn Cần có chính sách hỗ trợ cho các doanh nghiệp tiếp tục tiếp cận các nguồn vốn vay để hoàn thành các công trình còn dang dở, hay cho chuyển đổi công năng của công trình, thi công hoàn chỉnh cơ sở hạ tầng khu dân cư để các doanh nghiệp có thể tiêu thụ được sản phẩm tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng
Bên cạnh đó, việc định giá tài sản là vô cùng quan trọng, các ngân hàng cần nâng cao giá trị tài sản đảm bảo so với khoản vay để đảm bảo an toàn, tránh định giá quá cao để đề phòng hiện tượng bong bóng như trường hợp bất động sản Các ngân hàng cũng nên thường xuyên kiểm tra hiện trạng tài sản thế chấp và định giá lại tài sản để có những điều chỉnh kịp thời chẳng hạn như: khách hàng đã lén bán tài sản mà ngân hàng không biết do là động sản hay tài sản bị giảm giá cần yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản khác…
3.2.4 Các giải pháp liên quan đến kinh nghiệm kinh doanh của người quản lý doanh nghiệp
Theo kết quả phân tích ở chương 2, khách hàng vay vốn có kinh nghiệm càng nhiều thì sẽ hạn chế được khả năng xảy ra nợ xấu Cho nên, để hạn chế việc nợ xấu tăng cao trong thời gian tới, các ngân hàng cần lựa chọn khách hàng cẩn thận trong khâu xét duyệt cho vay Các ngân hàng sẽ ưu tiên cho vay những khách hàng truyền thống, có nhiều kinh nghiệm trong ngành nghề và hạn chế đối với những khách hàng còn quá non trẻ hoặc ngân hàng không có đủ cơ sở để tin tưởng Các NHTM cần ban hành hệ thống tiêu chí đánh giá chung trong khâu thẩm định cho vay để các cán bộ tín dụng có cơ sở khi quyết định cho vay
3.2.5 Tăng cường khả năng vốn tự có tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Khả năng vốn tự có tham gia càng cao năng lực tài chính của doanh nghiệp càng mạnh nên khả năng chịu tổn thất cũng càng cao Theo kết quả phân tích ta thấy khả năng vốn tự có tham gia càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp Vì vậy, các ngân hàng cần xem xét kỹ càng về khả năng tài chính của doanh nghiệp trước khi quyết định cho vay Ngân hàng nên chọn các doanh nghiệp có vốn tự có chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn kinh doanh và làm ăn có hiệu quả, đồng thời hạn chế cho vay đối với trường hợp ngược lại Điều này đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có khả năng phân tích tốt các báo cáo tài chính của doanh nghiệp để đánh giá chính xác vốn tự có thực sự của khách hàng tham gia vào phương án vay để đảm bảo việc sử dụng vốn có hiệu quả, đúng tiến độ và thu hồi được vốn trả nợ cho ngân hàng Đồng thời trong hệ thống ngân hàng cần ban hành các chuẩn mực quy định về mức vốn tự có tham gia theo ngành nghề và các cơ sở phân tích về vốn tự có của doanh nghiệp để có căn cứ đánh giá chung khi xét duyệt cho vay
3.2.6 Các giải pháp liên quan đến lợi nhuận của khách hàng vay
Theo kết quả phân tích ở chương 2, khi khách hàng kinh doanh có lợi nhuận càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp do khách hàng có đủ nguồn lực tài chính để trả nợ cho ngân hàng Qua kết quả khảo sát cho thấy, các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và vừa, do thời gian qua chịu tác động của tình hình suy thoái kinh tế nên mức lợi nhuận đạt được không cao Cho nên, để hạn chế việc xảy ra nợ xấu khi quyết định cho vay các ngân hàng cần căn cứ vào hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp và tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh Đồng thời, các ngân hàng cần có sự đánh giá, dự đoán về những ngành, lĩnh vực có khả năng sinh lời cao để lên chiến lược cho vay cho phù hợp Bên cạnh đó, các ngân hàng phải theo dõi sát các khoản vay để đánh giá được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và định kỳ hạn trả nợ theo đúng chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp để có thể kịp thời thu nợ khi khách hàng có nguồn
3.2.7 Các giải pháp liên quan đến sự ổn định của thị trường
Theo kết quả phân tích ở chương 2 cho thấy, thị trường càng ổn định thì càng ít có khả năng xảy ra nợ xấu Kết quả khảo sát cho thấy, có đến 60% số doanh nghiệp đánh giá rằng môi trường không ổn định Do đó, để hạn chế việc xảy ra nợ xấu thì các ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục cho vay để phân tán rủi ro Đồng thời ngân hàng cần lựa chọn các doanh nghiệp có sự ổn định trong hoạt động để cho vay và hạn chế cho vay các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh liên tục biến động Trên cơ sở tham khảo thông tin định hướng phát triển kinh tế của địa phương để có chiến lược đầu tư vào những ngành nghề đang có thị trường ổn định hoặc đang có tiềm năng để mở rộng Điều này đòi hỏi các ngân hàng quan tâm đào tạo các cán bộ làm công tác cho vay phải có kỹ năng thu thập thông tin, kỹ năng đọc và phân tích tài chính doanh nghiệp, kỹ năng đánh giá hiệu quả của phương án, dự án vay vốn, kỹ năng dự báo tình hình thị trường để nâng cao chất lượng phân tích tín dụng và quyết định tín dụng nhằm hạn chế nợ xấu
3.2.8 Các giải pháp liên quan đến trình độ học vấn của khách hàng vay
Về mặt lý thuyết khi khách hàng có trình độ càng cao thì khả năng sử dụng vốn của họ càng hiệu quả, nhất là các lĩnh vực đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn cao, nên khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp Vì vậy các ngân hàng căn cứ theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh để quyết định sẽ cho vay các khách hàng hội đủ theo yêu cầu của ngành nghề, lĩnh vực mà họ tham gia để hạn chế xảy ra nợ xấu trong cho vay Đối với những ngành kinh doanh có điều kiện, hay đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn sâu thì doanh nghiệp phải đáp ứng đầy đủ theo quy định, còn đối với những ngành kinh doanh giản đơn thì điều kiện cho vay có thể được nới lỏng hơn
3.2.9 Một số giải pháp khác
Tình trạng suy thoái đạo đức của một bộ phận cán bộ ngân hàng là một trong những nguyên nhân dẫn đến việc phát sinh nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn Vì vậy các ngân hàng cần phải tăng cường công tác quản lý cán bộ, quan tâm công tác giáo dục đạo đức cho cán bộ, nhân viên trong ngân hàng
Ngân hàng cần ban hành các quy định về trách nhiệm cá nhân, đơn vị (nhất là trách nhiệm về vật chất) khi để xảy ra tổn thất về tài sản của ngân hàng Đồng thời thực hiện tốt công tác kiểm soát nội bộ, kịp thời phát hiện, xử lý những hành vi vi phạm và có cơ chế khen thưởng phù hợp đối với những cá nhân, đơn vị đạt thành tích cao trong công việc Nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ thông qua việc tăng cường nhân lực, đổi mới công tác kiểm soát nội bộ theo hướng chuyên môn hóa và có chế độ đãi ngộ phù hợp Các quy trình sản phẩm được vận hành hàng ngày cần được chuẩn hóa đến từng danh mục công việc Đội ngũ nhân viên nghiệp vụ cần được trang bị, rèn luyện kỹ năng khoa học tác nghiệp, kiến thức kinh tế xã hội đủ để thực thi quy trình sản phẩm một cách chuyên nghiệp
Phân công cán bộ trực tiếp theo dõi , bám sát khách hàng đôn đốc thu hồi nợ, kể cả nợ nội bảng và ngoại bảng Chú trọng công tác chăm sóc khách hàng trước, trong và sau khi cho vay vừa tạo mối quan hệ tốt với khách hàng, vừa đảm bảo làm tốt công tác phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng
Thực hiện nghiêm túc quy trình cho vay, thẩm định dự án, đảm bảo cho vay dự án có hiệu quả, thu hồi được vốn Việc ra quyết định cho vay đúng sẽ hạn chế được nhiều chi phí phát sinh do phải xử lý các vấn đề liên quan để khắc phục sai lầm khi không tuân thủ nghiêm quy trình cho vay Bởi vì công tác xử lý nợ xấu rất tốn kém về thời gian, công sức và tiền của
Các ngân hàng cần chấp hành tốt các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro nhằm đánh giá đúng rủi ro để kịp thời có hướng điều chỉnh và có nguồn dự phòng bù đắp cho các tổn thất tránh gây ra những xáo trộn lớn trong hoạt động Tạo mối liên kết chặt chẽ giữa các ngân hàng trong việc chia sẻ thông tin để phòng ngừa rủi ro NHNN vừa ban hành chỉ thị số 06 quy định những tổ chức tín dụng chưa trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro thì không được chia cổ tức và giao cho NHNN các cấp giám sát và phê duyệt kế hoạch phân chia cổ tức và kế hoạch tiền lương của các tổ chức tín dụng để đảm bảo có nguồn vốn xử lý nợ xấu
