BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HÒA CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ SỐ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HỊA CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ SỐ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HÒA CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ SỐ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI DIỆU ANH Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Các yếu tố ảnh hưởng đến số chất lượng tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu” công trình nghiên cứu cá nhân tơi thời gian qua Mọi số liệu sử dụng phân tích luận văn kết nghiên cứu tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa cơng bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm có khơng trung thực thơng tin sử dụng cơng trình nghiên cứu Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 04 tháng năm 2022 Học viên thực Nguyễn Văn Hòa ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu đề tài: “Các yếu tố ảnh hưởng đến số chất lượng tín dụng Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Á Châu”, tơi gặp phải nhiều khó khăn, nhờ có giúp đỡ thầy, cô giáo, ban lãnh đạo, phịng ban cơng ty Tơi hồn thành đề tài theo kế hoạch đặt Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn – TS Bùi Diệu Anh tận tình hướng dẫn, dạy suốt trình thực đề tài Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô môn trường Đại học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi q trình viết luận văn thạc sĩ Xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu tạo điều kiện cho tơi tìm hiểu nghiên cứu cơng ty Một lời cảm ơn gửi đến anh, chị Phịng Quản trị bảng cân đối kế tốn giúp đỡ, hướng dẫn cung cấp tài liệu nghiên cứu, trao đổi giải đáp vướng mắc trình nghiên cứu đề tài Trong luận, hẳn khơng thể tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi mong muốn nhận nhiều đóng góp q báu đến từ quý thầy cô, ban cố vấn bạn đọc để đề tài hoàn thiện có ý nghĩa thiết thực áp dụng thực tiễn Chân thành cảm ơn iii TÓM TẮT Tên đề đề: Các yếu tố ảnh hưởng đến số chất lượng tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Tóm tắt: Nghiên cứu sử dụng liệu nhóm nợ cấp độ khách hàng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu (ACB) để lập ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ (hay cịn gọi trạng thái tín dụng) theo thời gian, từ xây dựng số chất lượng tín dụng Z phản ánh khác biệt trạng thái tín dụng thời điểm so với trạng thái tín dụng bình qn xun suốt thời gian nghiên cứu Bên cạnh đó, nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích hồi quy để xác định yếu tố vĩ mơ vi mơ có khả ảnh hưởng đến số chất lượng tín dụng Kết nghiên cứu cho thấy giai đoạn 2014Q2 đến 2021Q2, số chất lượng tín dụng danh mục ACB chịu tác động tốc độ tăng trưởng GDP thực, hệ số chênh lệch lãi tính hiệu hoạt động Riêng danh mục khách hàng doanh nghiệp, số chất lượng tín dụng cịn chịu tác động yếu tố lãi suất tốc độ tăng trưởng tín dụng nội địa Từ khóa: Chất lượng tín dụng, ma trận chuyển dịch nhóm nợ, số chất lượng tín dụng Z iv ABSTRACT Title: Determinants of credit quality index in A Chau Commercial Bank Abstract: This research utilized customer-level debt group data in Asia Commercial Bank to generate probability matrix for debt group transition (it is so-called credit status) over time, and since then credit quality index Z was created basing on the difference between point-in-time and through-the-cycle transition matrices Besides, this research used regression analysis method to examine macro- and micro-level determinants of credit quaility index The result found that real GDP growth rate, net interest margin and efficiency have significant effects on credit quality index of ACB’s portfolios Particularly, credit quality index of corporate customer portfolio was also impacted by interest rate and domestic credit growth rate Keywords: Credit quality, debt group transition matrix, credit quality index Z v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .4 1.5 Đóng góp đề tài 1.6 Cấu trúc đề tài CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 2.1 Cơ sở lý thuyết chất lượng tín dụng 2.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 2.1.2 Đo lường chất lượng tín dụng .8 2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng .13 2.2.1 Nhóm yếu tố vĩ mô 13 2.2.2 Nhóm yếu tố vi mô 19 CHƯƠNG 3: DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 3.1 Khung phân tích .27 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 28 3.2.1 Dữ liệu tín dụng ACB 28 3.2.2 Dữ liệu thơng tin tài ACB 28 3.2.3 Dữ liệu kinh tế vĩ mô 29 vi 3.3 Giai đoạn 1: Xây dựng số đo lường chất lượng tín dụng Z .30 3.3.1 Xác suất chuyển dịch nhóm nợ số Z ACB 30 3.3.2 Ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ 31 3.3.3 Chỉ số Z đo lường chất lượng tín dụng .36 3.4 Giai đoạn 2: Xây dựng mơ hình nghiên cứu 40 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨ 44 4.1 Kết số đo lường chất lượng tín dụng Z .44 4.2 Kết mơ hình nghiên cứu 50 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 55 5.1 Thảo luận kết nghiên cứu 55 5.2 Một số giải pháp dựa kết nghiên cứu 57 5.3 Ý nghĩa nghiên cứu việc thực kiểm tra sức chịu đựng ACB 59 5.4 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 60 PHỤ LỤC A: DỮ LIỆU SỬ DỤNG TRONG MƠ HÌNH 61 PHỤ LỤC B: KẾT QUẢ ƯỚC LƯỢNG MƠ HÌNH 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO i vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt ACB Asia Commercial Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CPI Consumer Price Index Chỉ số giá tiêu dùng GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội GSO General Statistics Office Tổng cục thống kê Việt Nam of Vietnam KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp IFRS IFS IMF International Financial Hệ thống chuẩn mực báo cáo tài Reporting Standards Quốc tế International Financial Bộ liệu thống kê tài quốc tế Statistics Quỹ tiền tệ Quốc tế International Monetary Quỹ tiền tệ quốc tế Fund ISO International Tổ chức tiêu chuẩn hoá quốc tế Organization for Standardization NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NPL Non-performing Loan Nợ xấu VFRS International Financial Hệ thống chuẩn mực báo cáo tài Reporting Standards Việt Nam viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tổng hợp yếu tố vĩ mơ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 23 Bảng 2.2 Tổng hợp yếu tố vi mơ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 25 Bảng 3.1 Các khoản mục báo cáo tài mục đích sử dụng 29 Bảng 3.2 Các liệu kinh tế vĩ mơ, nguồn thu thập mục đích sử dụng 29 Bảng 3.3 Cấu tạo ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ 31 Bảng 3.4 Bảng số lượng khách hàng theo luồng dịch chuyển nhóm nợ 32 Bảng 3.5 Ma trận số lượng khách hàng theo luồng dịch chuyển nhóm nợ 33 Bảng 3.6 Ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ theo thời gian 34 Bảng 3.7 Ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ thời điểm báo cáo 35 Bảng 3.8 Các vị trí ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ 35 Bảng 3.9 Danh sách biến kinh tế vĩ mô 40 Bảng 3.10 Danh sách biến đặc điểm ACB 41 Bảng 3.11 Các giả thiết nghiên cứu chất lượng tín dụng 42 Bảng 4.1 Kết ma trận xác suất chuyển dịch nhóm nợ trung bình 44 Bảng 4.2 Kết ma trận xác suất chuyển dịch thời điểm so với trung bình 47 Bảng 4.3 Thống kê mô tả biến sử dụng mơ hình 50 Bảng 4.4 Kết kiểm định tính dừng biến mơ hình 51 Bảng 4.5 Ma trận hệ số tương quan biến độc lập 52 Bảng 4.6 Ma trận hệ số tương quan với biến phụ thuộc 52 Bảng 4.7 Kết ước lượng kiểm định mơ hình 53 ... GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HỊA CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ SỐ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN... VÀ CÁC NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 2.1 Cơ sở lý thuyết chất lượng tín dụng 2.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng. .. DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tổng hợp yếu tố vĩ mơ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 23 Bảng 2.2 Tổng hợp yếu tố vi mơ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 25 Bảng 3.1 Các khoản mục báo cáo tài