Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank)

Tài liệu tham khảo kinh tế thương mại Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank)

MỤC LỤC 1

LỜI CẢM ƠN 3

LỜI MỞ ĐẦU 5

Chương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 6

1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 6

1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 6

1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 7

Khái niệm tín dụng 7

1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 8

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 8

1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 8

1.2.2 Biểu hiện hạn chế rủi ro tín dụng 12

1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng 14

1.3.3 Nhân tố thuộc về môi trường 15

Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh(VP Bank) 17

2.1 Giới thiệu về VP Bank 17

2.3.2 Những điểm yếu và nguyên nhân 30

Chương III: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ở VP Bank 34

3.1 Thay đổi cơ cấu danh mục cho vay 34

3.3 Thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt 35

3.4 Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá rủi ro và xếp hạng khách hàng 35

3.5 Hoàn thiện phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng 36

3.2.5 Một số giải pháp khác: 40

3.3 Một số kiến nghị nhằm thực hiện các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VP Bank

42

3.3.1 Một số kiến nghị với VP Bank 42

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng trung ương: 43

Kết luận 44

TÀI LIỆU THAM KHẢO 45

LỜI CẢM ƠN

Qua những năm học tập và rèn luyện dưới giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank), em đã được học tập và tích lũy được nhiều kiến thức quí báu cho mình Bản báo cáo này được hoàn thành là sự kết hợp giữa lý thuyết đã học và thực tế trong thời gian thực tập

Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp là nhờ sự giảng dạy tận tình của quí thầy cô Trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội, sự hướng dẫn tận tâm của thầy GS.,TS.Vũ Văn Hoá và sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị cán bộ viên chức ở phòng kế toán nội bộ và phòng giao dịch VP Bank Đông Đô.

Xin chân thành cảm ơn:

- Quý thầy cô Khoa Tài Chính – Ngân Hàng trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội

- GS.TS Vũ Văn Hoá.

- Ban lãnh đạo VP Bank Cùng tất cả anh chị cán bộ viên chức phòng giao dịch và phòng kế toán nội bộ VP Bank Đông Đô đã giúp đỡ, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành bản báo cáo này.

Sau cùng Em kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội cùng các anh chị trong VP Bank chi nhánh Đông Đô dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công tác

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Minh Khanh

LỜI MỞ ĐẦU

Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng được đánh giá như là một mắc xích quan trọng trong quản trị ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại Do vậy đề tài hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại không phải là một đề tài mới mẻ Tuy nhiên quản trị rủi ro tín dụng chỉ mang lại hiệu quả nếu cơ chế quản trị rủi ro được xây dựng trên nền tảng khoa học được kiểm chứng bằng thực tiễn.

Thực tế cho thấy mặc dù không phải là vấn đề mới nhưng cũng vẫn là nan giải với nhiều ngân hàng thương mại Hiện nay nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu rất cao Do vậy đây vẫn là vấn đề được lưu tâm hàng đầu.

Qua thời gian thực tập ở Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank) em thấy tình hình hạn chế rủi ro tín dụng ở đây đã được thực hiện rất tốt Do vậy em đã tiến hành tìm hiểu các công cụ chính sách mà VP Bank đã thực hiện để đạt được thành công đó và nghiên cứu các giải pháp để hoàn thiện hơn những phần còn thiếu sót.

Do thời gian nghiên cứu và trình độ còn hạn chế nên đề tài của em có thể còn nhiều thiếu sót Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô cùng các bạn Em xin cảm ơn !

Chương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng đầu tiên ra đời ở Ý vào thời kỳ phục hưng Các ngân hàng có nguồn gốc từ những người đổi tiền Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ “banca” trong tiếng Ý nghĩa là cái ghế băng nới những người đổi tiền thương ngồi để tiến hành các hoạt đông kinh doanh Những người làm người đổi tiền là những nhà giàu nên thường có két sắt an toàn do đó họ nhận luôn việc giữ các đồ vật quý cho những người chủ sở hữu nó, tránh gây mất mát Đổi lại, người chủ sở hữu phải trả cho người giữ một khoản tiền công Khi công việc này mang lại nhiều lợi ích cho những người gửi, các đồ vật cần gửi ngày càng đa dạng hơn, các vật có giá trị như vậy là tiền, dần dần, ngân hàng là nơi giữ tiền cho những người có tiền Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn, tức là phát sinh nhu cầu vay tiền ngày càng lớn trong xã hội Khi nắm trong tay một lượng tiền, những người giữ tiền nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người rút tiền ra Tuy nhiên những người gửi tiền không rút tiền cùng một lúc nên thường xuyên có số dư Và những người giữ tiền nảy ra ý định cho vay số tiền đó Từ đó phát sinh nghiệp vụ đầu tiên nhưng cơ bản nhất của ngân hàng nói chung, đó là huy động vốn và cho vay vốn.

Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa đạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện

nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định trả lại với một lượng lớn hơn

Khái niệm trên thể hiện ở ba đặc điểm cơ bản, nếu thiếu một trong ba đặc đểm sau thì sẽ không còn là phạm trù tín dụng nữa:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

Trong hoạt động ngân hàng tín dụng được hiểu là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng.

Hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại: Căn cứ vào thời hạn tín

dụng người ta chia ra:

Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường

được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, tín dụng dài

hạn được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như: xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng ở giữa hai kỳ hạn trên, loại tín dụng

này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến.

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng được gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM – hoạt động tín dụng

1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro

Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội … Từ đó cũng gây ra những thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo

lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì vậy có thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất đa dạng Ngoài ra, các ngân hàng đang hoạt động trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh về lãi suất để huy động được vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hơn lãi suất cho vay cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng

Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diển ra ở mức đáng quan tâm

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ …

Có nhiều nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng nhưng chung quy lại là do các nguyên nhân sau:

Những nguyên nhân bất khả kháng: là những nguyên nhân bất khả

kháng tác động tới người vay làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng như thiên tai, chiến tranh hoặc những thay đổi tầm vĩ mô như thanh đổi chính phủ, chính sách kinh tế… vượi quá tầm kiểm soát của người vay và người cho vay.

Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay Nhiều người vẫn có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng tuy nhiên những nguyên nhân này cũng làm cho khả năng trả nợ của họ bị suy giảm.

Nguyên nhân thuộc về chủ quan người đi vay: trình độ yếu kém của

người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa cán bộ tín dụng… Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc

Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:

Đây là loại rủi ro phát sinh từ bên trong ngân hàng do cán bộ tín dụng như làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do trình độ nghiệp vụ kém hay do có sự thông đồng với khách hàng; hoặc do tài sản thế chấp bị mất giá Khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp, hoặc là không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay; trực tiếp thu nợ gốc và lãi nhưng không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân;lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ; tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền ngân hàng;

1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của các ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận, các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi ro thích hợp.

Việc hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM là một việc rất quan trọng bởi vì khi rủi ro tín dụng xảy ra không những ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh tế mà nó tác động và ảnh hưởng to lớn về mặt xã hội.

Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gởi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định

Đối với ngân hàng

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Đối với cấp dưới, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân

hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

1.2.2 Biểu hiện hạn chế rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là yếu tố khách quan cho nên không thể đo lường chính xác để hạn chế tuyệt đối tuy nhiên người ta cũng đã lượng hóa thành những biểu hiện chính phát sinh trong hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM Và để đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng, người ta nhìn vào sự thay đổi của các chỉ tiêu này

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.

Nợ khói đòi là khoản nợ đã quá một kỳ gia hạn nợ hoạt không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản đảm bảo không bán được, con nợ thua lỗ triền miên hoặc phá sản.

Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: chi phí tăng để tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi và chi vay đúng hợp đồng Nợ khó đòi là một cảnh báo cho ngân hàng về khoản vay từ đó ngân hàng tìm biện pháp khắc phục để thu lại nợ.

Tổng các khoản nợ quá hạn hay nợ khó đòi nhiều khi không phản ánh hết chất lượng tín dụng vì có khi nợ quá hạn tăng lên trong khi tổng dư nợ cũng tăng lên Cho nên khi xem xét mức độ rủi ro tín dụng người ta thường tính toán chỉ

tiêu nợ quá hạn đi kèm với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ Tuy nhiên tỷ lện này có thể không chính xác do đảo nợ, giãn nợ…

Nợ có vấn đề

Các khoản nợ có vấn đề là các khoản có khả năng thành nợ quá hạn Các khoản nợ có vấn đề được phát hiện sớm và được áp dụng các biện pháp thích hợp sẽ ngăn ngừa các khỏan nợ quá hạn phát sinh giảm khả năng tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu Mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình một tiêu chuẩn về nợ có vấn đề, tuy nhiên bởi vì nợ có vấn đề dễ chuyển thành nợ quá hạn nên việc các khỏan nợ có vấn đề giảm về giá trị cũng như tỷ lệ nợ có vấn đề trên tổng dư nợ giảm đi là một biểu hiện của việc hạn chế rủi ro tín dụng.

Việc trích lập dự phòng rủi ro

Quỹ dự phòng rủi ro được thành lập nhằm mục đích bù đắp và chi phí của ngân hàng khi xảy ra rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến đến chi phí của ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro được ngân hàng trích lập theo quy định của ngân hàng trung ương Tỷ lệ trích lập dựa vào mức độ rủi ro của các khoản vay do vậy nhìn vào quỹ dự phòng rủi ro và quá trình sử dụng nó ta có thể đánh giá được mức độ hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng đó

Tính đa dạng hóa trong hoạt động của ngân hàng

Đa dạng hóa hoạt động là một trong những biện pháo hạn chế rủi ro Những thay đổi trong chu kỳ của người vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung vào một lọai hình cho vay hay tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một ngành hoặc một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn so với đa dạng hóa Như vậy, nhìn vào bảng tổng kết tài sản của một ngân hàng, rủi ro tín dụng có thể được đánh giấ qua sự đa dạng của tài sản ngân hàng Tài sản ngân hàng đã được đa dạng hóa hơn so với kỳ trước là dấu hiệu cho thấy các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đã được thực hiện Tính đa dạng hóa trong tài sản của ngân hàn thể hiện ở khó cạnh: ngoài các khoản cho vay, ngân hàng có nhiều các tài sản sinh lời khác,

nhiều hình thức cho vay, nhiều nhóm khách hàng thuộc nhiều ngành nghề lĩnh vực khác nhau.

Như vậy để đách giá hiệu quả của việc hạn chế rủi ro tín dụng các nhà quản lý phải dựa vào nhiều tiêu thức Tuy nhiên, rủi ro tín dụng đã được hạn chế ở mức độ mong muốn hay chưa không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn nhiều yếu tố khác.

1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng.

Để việc hạn chế rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao thì phải việc ngân hàng thực hiện các biện pháp phòng ngừa, tuy nhiên các biện pháp này cũng chịu nhiều sự tác động bởi các yếu tố chủ quan cũng như khách quan.

1.3.1 Nhân tố thuộc về ngân hàng.

Ngân hàng luôn đưa ra các công cụ để hạn chế rủi ro tín dụng: bao gồm chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, cách thức quản lý tiền cho vay của ngân hàng, chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng, đa dạng hóa hoạt động.

1.3.2 Nhân tố thuộc về khách hàng

Ngân hàng thực hiện hoạt động tín dụng nhằm phục vụ khách hàng, các khoản tín dụng nhằm phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh của khách hàng Vì vậy muốn hạn chế rủi ro tín dụng, thì ngân hàng không thể làm một mình mà còn phải có sự hợp tác từ phía khách hàng Các yếu tố phụ thuộc về bản thân người vay như trình độ, năng lực quản lý ảnh hưởng trực tiếptớ hiệu quả của phương án kinh doanh – nguồn trả nợ đầu tiên cho ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới việc trả nợ cho ngân hàng Trong trường hợp phương án kinh doanh không hiệu quả thì năng lực tài chính của người vay lại là yếu tố mang quyết định trong việc trả nợ ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng có phẩm chất đạo đức tốt, vị trí xã hội quan trọng đảm bảo dù không chắc chắn rằng khách hàng không cố tình lừa đảo ngân

hàng hay chây ỳ trong việc trả nợ Như vậy, các yếu tố thuộc về bản thân khách hàng như trình độ quản lý, năng lực tài chính, tư cách phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn tới việc hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng.

Ngoài những yếu tố thuộc về bản thân khách hàng thì môi trường hoạt động của họ cũng tác động tới việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Một khách hàng tốt không may bị các nguyên nhân khách quan như bão lụt chẳng hạn làm ảnh hưởng đến hoạt động knh doanh làm cho họ không có khả năng trả nợ mặc dù họ không có ý định không trả nợ.

1.3.3 Nhân tố thuộc về môi trường

Cũng giống như các doanh nghiệp khác, ngân hàng hoạt động và chịu nhiều nhân tố thuộc về môi trường kinh tế xã hội, chính trị, pháp luật nói chung Hoạt động tín dụng của ngân hàng lại đặc biệt liên quan đến rất nhiều ngành nghề trong nền kinh tế, vì vậy việc hạn chế rủi ro tín dụng chịu sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố khách quan Đầu tiên là sự ổn định về tầm vĩ mô nói chung, nó bao gồm sự ổn định về chính trị, luật pháp và xã hội Một khi có môi trường ổn định thì không chỉ ngân hàng nói riêng mà các doanh nghiệp nói chung mới có thể yên tâm kinh doanh và kinh doanh một cách có hiệu quả, ngược lại, tình hình chính trị bất ổn, chính sách nhà nước đưa ra có sự thay đổi bất ngờ, hệ thống luật pháp không đầy đủ và chặt chẽ, tình hình thi hành pháp luật không nghiêm minh…thì ngân hàng có gắng thì cũng khó có thể hạn chế được rủi ro tín dụng.

Ngành ngân hàng chịu sự tác động trực tiếp của môi trường kinh tế Không chỉ sự ổn định của môi trường kinh tế mà sự phát triển nền kinh tế cũng đồng thời ảnh hưởng rất lớn tới hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Sự phát triển đa dạng các ngành kinh tế giúp ngân hàng phân tán được rủi ro trong hoạt động tín dụng, sự ra đời của nhiều ngành mới như các trung tâm thông tin, các công ty xếp hạng doanh nghiệp giúp ngân hàng nắm bắt được nhiều thông tin hơn về khách hàng Từ đó vó nhiều đánh giá về khách hàng chính xác hơn nhằm nâng cao hạn

chế rủi ro tín dụng Sự phát triển của kinh tế cũng tạo điều kiện cho các công cụ nhằm đo lường, lượng hóa hay các công cụ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro ra đời và phát triển, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng.

Bên cạnh môi trường kinh tế, môi trường pháp luật cũng là một yếu tố rất quan trọng ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Môi trường pháp luật không chỉ cần phải ổn định mà riêng đối với ngành ngân hàng ngành nhạy cảm trong nền kinh tế, hệ thống luật pháp phải đảm bảo đầy đủ, chặt chẽ Không chỉ khách hàng của ngân hàng phải được giám sát bằng pháp luật mà bản thân ngân hàng cũng được điều chỉnh theo pháp luật nhằm phát hiện sớm các đấu hiệu không an toàn, tuy nhiên hệ thống luật pháp phải đảm bảo nguyên tắc tự chủ của các doanh nghiệp nói chung và các ngân hàng nói riêng

Tóm lại hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng chịu sự tác động từ nhiều phía, không chỉ bản thân ngân hàng mà còn từ phía khách hàng và môi trường hoạt động của khách hàng đặc biệt là môi trường kinh tế và pháp luật Tuy nhiên để hạn chế rủi ro tín dụng được hiệu quả, bản thân ngân hàng phải đóng vai trò trung tâm, đưa ra các biện pháp thích hợp để đảm bảo hoạt động vừa hiệu quả vừa an toàn, các yếu tố thuọc về khách hàng hay môi trường chỉ đóng vai trò hỗ trợ cho ngân hàng trong hạn chế rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng.

Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc

Các chức năng hoạt động chủ yếu của VP Bank bao gồm : Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng; kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và chứng từ có giá khác; cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam.

Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập của VP Bank là 20 tỷ VNĐ và đến 30/03/2008 vốn điều lệ của VP Bank là 1500 tỷ.

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VP Bank luôn chú ý mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn Hiện tại, VP Bank đang có hơn 100 điểm giao dịch trên toàn hệ thống Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch, VP Bank cũng mở thêm hai công ty trực thuộc đó là Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản và Công ty chứng khoán.

Như vậy, gần 15 năm xây dựng và trưởng thành, VP Bank đã gặp không ít khó khăn nhưng đến nay VP Bank đã đạt được những kết quả đáng kể trong hoạt động kinh doanh của mình Ngân hàng luôn đảm bảo nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên, đồng thời hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn có lợi nhuận và dư nợ lành mạnh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước.

Cơ cấu tổ chức của VP Bank:

Ngân hàng Thương mại Cổ Phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank) được quản lý bởi Hội đồng quản trị và được điều hành bởi Ban điều hành Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được tổ chức theo cơ cấu kết hợp trực tuyến - chức năng, thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng theo quy định của pháp luật.

Sơ đồ tổ chức:

Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn tiền của ngân hàng vì có nguồn tiền ổn định, mạnh mẽ sẽ giúp cho ngân hàng chủ động trong kinh doanh Ý thức được tầm quan trọng đó VP Bank đã luôn chú trọng đến công tác huy động vốn từ các nguồn như các doanh nghiệp, tiền trong dân cư bằng các hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn.

Với chính sách lãi suất hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với biến động của thị trường VP Bank đã thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, nguồn vốn này luôn tăng trưởng trong các năm thể hiện qua bảng sau:

Bảng2.2: Nguồn vốn huy động vốn ở VP Bank các năm 2004 – 2007

động được 3.858,9 tỷ đồng, năm 2005 đạt 5.608 tỷ đồng và năm 2006 đạt 8.065 tỷ đồng, đến năm 2007 hoạt động huy động vốn tăng trưởng mạnh đạt 12.970,2 tỷ đồng.

Trong cơ cấu nguồn vốn thì nguồn tiền gửi của các doanh nghiệp qua các năm luôn chiếm tỷ trọng cao Có được nguồn huy động từ các doanh nghiệp dồi dào như vậy là do VP Bank là ngân hàng Thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, mà ở Việt Nam phần lớn là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với lượng vốn vừa và nhỏ, nên có nhiều khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và ngân hàng đã biết tận dụng ưu thế này để hoạt động huy động vốn được hiệu quả hơn.

Căn cứ vào thời hạn huy động vốn ta thấy cơ cấu của tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với tiền gửi không kỳ hạn Đây là điều rất có lợi cho ngân hàng vì như vậy nguồn tiền gửi có kỳ hạn bao giờ cũng ổn định hơn tiền gửi không kỳ hạn, tạo sự ổn định cho nguồn vốn.

Bên cạnh đó, tiền gửi trong dân cư cũng tăng đều Để có được điều đó ngân hàng đã áp dụng nhiều chính sách mới để thu hút khách hàng như: lãi suất hợp lý, thủ tục nhanh chóng, thuận tiện, nhiều chương trình khuyến mại hấp dẫn, phương thức đa dạng nên đã huy động ngày càng tăng lượng tiền nhàn rỗi lớn trong dân cư.

Có được thành công như vậy là nhờ ban lãnh đạo VP Bank trong việc chỉ đạo định hướng hoạt động cũng như lực lượng các bộ công nhân viên ngân hàng áp dụng các chính sách lãi suất linh hoạt theo thị trường, các chương trình khuyến mãi, chăm sóc khách hàng chu đáo, dịch vụ thuận tiện…

Doanh số hoạt động dịch vụ

Ngoài hoạt động tín dụng ra thì một số ngành dịch vụ khác cũng mang lại lơi nhuận khá cao cho VP Bank như dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngoại hối… Doanh số các hoạt động này thể hiện qua bảng 2.3

Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ của VP Bank từ năm 2004 đến năm 2007

Đơn vị: triệu đồng

Bảng 2.4 Lợi nhuận của VP Bank từ năm 2003đến năm 2007

Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: phòng tổng hợp VP Bank)