Hướng dẫn bán cổ phần lần đầu và quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa của các doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực hiện chuyển đổi thành công ty cổ phần

BỘ TÀI CHÍNH -Số: 196/2011/TT-BTC CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -Hà Nội, ngày 26 tháng 12 năm 2011 THÔNG TƯ Hướng dẫn bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực chuyển đổi thành công ty cổ phần Căn Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị định số 59/2011/NĐ-CP ngày 18/7/2011 Chính phủ chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần; Bộ Tài hướng dẫn việc bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực chuyển đổi thành công ty cổ phần sau: Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi, đối tượng điều chỉnh Thơng tư hướng dẫn trình tự, thủ tục, phương thức bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa đối tượng thực cổ phần hoá theo quy định Điều Nghị định số 59/2011/NĐ-CP (sau gọi tắt doanh nghiệp cổ phần hóa) Điều Giải thích từ ngữ Bán đấu giá cổ phần hình thức bán cổ phần doanh nghiệp cổ phần hố cơng khai cho đối tượng có cạnh tranh giá Cuộc đấu giá bán cổ phần khơng thành cơng đấu giá khơng có nhà đầu tư đăng ký tham gia có 01 nhà đầu tư đăng ký tham gia Bảo lãnh phát hành việc tổ chức bảo lãnh phát hành cam kết với tổ chức phát hành thực thủ tục trước chào bán chứng khoán, nhận mua phần hay tồn chứng khốn tổ chức phát hành để bán lại mua số chứng khốn cịn lại chưa phân phối hết tổ chức phát hành hỗ trợ tổ chức phát hành việc phân phối chứng khốn cơng chúng Tổ chức bảo lãnh phát hành một nhóm cơng ty chứng khốn cấp phép thực nghiệp vụ bảo lãnh phát hành cho doanh nghiệp theo quy định pháp luật Chứng khoán thị trường chứng khoán Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần Sở giao dịch chứng khốn, tổ chức trung gian (cơng ty chứng khốn) cung cấp dịch vụ đấu giá bán cổ phần Ban đạo cổ phần hoá, quan định cổ phần hóa phê duyệt để bán đấu giá cổ phần lần đầu doanh nghiệp cho nhà đầu tư theo quy định Thông tư Tiền đặt cọc khoản tiền người tham gia mua cổ phần ứng trước để đảm bảo quyền mua cổ phần Giá khởi điểm mức giá ban đầu cổ phần chào bán bên ngồi cấp có thẩm quyền quy định khơng thấp mệnh giá (10.000 đồng Việt Nam) Giá khởi điểm cổ phần đấu giá xác định sở kết xác định giá trị doanh nghiệp tiềm doanh nghiệp tương lai giá trị Quỹ dự phòng rủi ro nghiệp vụ để lại doanh nghiệp (nếu có) Chương II NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục ĐỐI TƯỢNG MUA VÀ GIÁ BÁN CỔ PHẦN Điều Đối tượng mua cổ phần Người lao động có tên danh sách thường xuyên doanh nghiệp thời điểm công bố giá trị doanh nghiệp cổ phần hoá theo quy định Điều 48 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Tổ chức công đồn doanh nghiệp cổ phần hóa theo quy định điểm c Khoản Điều 36 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Tổ chức cơng đồn ủy quyền cho người có thẩm quyền thực thủ tục liên quan đến việc mua cổ phần Nhà đầu tư nước, nước theo quy định khoản 1, khoản Điều Nghị định số 59/2011/NĐ-CP, bao gồm tổ chức, cá nhân (kể người lao động doanh nghiệp cổ phần hóa) Nhà đầu tư chiến lược nhà đầu tư nước, nước theo quy định điểm a khoản Điều Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Điều Những đối tượng không tham gia đấu giá mua cổ phần lần đầu Thành viên Ban đạo cổ phần hoá doanh nghiệp, trừ thành viên đại diện doanh nghiệp cổ phần hố Các tổ chức tài trung gian cá nhân thuộc tổ chức tham gia vào việc thực tư vấn, xác định giá trị doanh nghiệp, kiểm tốn báo cáo tài quan kiểm toán xác định giá trị doanh nghiệp; trừ tổ chức bảo lãnh phát hành mua số cổ phần chưa phân phối hết theo hợp đồng bảo lãnh Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần cá nhân thuộc tổ chức có liên quan đến đấu giá Các công ty con, cơng ty liên kết Tập đồn, Tổng công ty tổ hợp công ty mẹ - công ty Điều Giá bán cổ phần lần đầu Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư qua đấu giá giá nhà đầu tư đặt mua đấu giá xác định trúng thầu theo kết đấu giá quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa bán cổ phần theo hình thức bảo lãnh phát hành Ban đạo cổ phần hóa thỏa thuận với Tổ chức bảo lãnh phát hành giá bảo lãnh không thấp giá khởi điểm quan có thẩm quyền phê duyệt Giá bán cổ phần ưu đãi cho người lao động doanh nghiệp cổ phần hóa a) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa thực đấu giá cơng khai trước bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược: - Giá bán cổ phần cho người lao động xác định 60% giá đấu thành công thấp đấu giá - Giá bán cổ phần cho người lao động mua thêm theo quy định điểm a khoản Điều 48 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP giá đấu thành công thấp đấu giá b) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa bán cho nhà đầu tư chiến lược trước thực đấu giá công khai: - Giá bán cổ phần cho người lao động xác định 60% giá bán thỏa thuận thấp cho nhà đầu tư chiến lược (đối với trường hợp bán thỏa thuận) 60% giá đấu thành công thấp đấu giá nhà đầu tư chiến lược (đối với trường hợp bán đấu giá) - Giá bán cổ phần cho người lao động mua thêm theo quy định điểm a khoản Điều 48 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP giá bán thành công thấp cho nhà đầu tư chiến lược trường hợp bán thỏa thuận đấu giá nhà đầu tư chiến lược Giá bán cổ phần ưu đãi cho tổ chức cơng đồn doanh nghiệp cổ phần hóa a) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa thực đấu giá công khai trước bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược giá bán cổ phần cho tổ chức cơng đồn xác định 60% giá đấu thành công thấp đấu giá b) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa bán cho nhà đầu tư chiến lược trước thực đấu giá cơng khai giá bán cổ phần cho tổ chức cơng đồn xác định 60% giá bán thỏa thuận thấp cho nhà đầu tư chiến lược 60% giá đấu thành công thấp đấu giá nhà đầu tư chiến lược Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược a) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa bán cho nhà đầu tư chiến lược trước thực đấu giá công khai: Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược giá bán Ban đạo cổ phần hóa thỏa thuận (đối với trường hợp bán thỏa thuận) giá nhà đầu tư chiến lược đặt mua xác định trúng thầu đấu giá nhà đầu tư chiến lược (đối với trường hợp bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược) không thấp giá khởi điểm quan định cổ phần hóa phê duyệt b) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa bán cho nhà đầu tư chiến lược sau thực đấu giá công khai: Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược giá bán Ban đạo cổ phần hóa thỏa thuận (đối với trường hợp bán thỏa thuận) giá nhà đầu tư chiến lược đặt mua xác định trúng thầu đấu giá nhà đầu tư chiến lược (đối với trường hợp bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược) không thấp giá đấu thành công thấp đấu giá công khai Mục TỔ CHỨC BÁN CỔ PHẦN LẦN ĐẦU Điều Bán cổ phần lần đầu Căn phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt (theo phụ lục số kèm theo Thông tư này), Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp cổ phần hóa triển khai phương án bán cổ phần lần đầu theo phương thức: bán đấu giá công khai; thỏa thuận trực tiếp; bảo lãnh phát hành, đảm bảo phù hợp với cấu vốn điều lệ cơng ty cổ phần Trong đó: a) Phương thức bán đấu giá công khai áp dụng trường hợp bán đấu giá cơng chúng mà khơng có phân biệt nhà đầu tư tổ chức, nhà đầu tư cá nhân, nhà đầu tư nước, nhà đầu tư nước b) Phương thức thoả thuận trực tiếp áp dụng trường hợp sau: - Bán cho nhà đầu tư chiến lược trước sau bán đấu giá công khai - Bán cho nhà đầu tư tham dự đấu giá số cổ phần không bán hết theo quy định khoản Điều 40 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP - Bán cho nhà đầu tư số cổ phần chưa bán đấu giá bán cổ phần không thành công c) Phương thức bảo lãnh phát hành áp dụng trường hợp bán cổ phần lần đầu và/hoặc bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược doanh nghiệp cổ phần hóa Trong thời hạn tháng kể từ ngày phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt, doanh nghiệp cổ phần hóa phải hoàn thành việc bán cổ phần lần đầu theo phương thức phê duyệt, kể trường hợp thay đổi phương thức bán cổ phần theo quy định khoản Điều Thông tư Trong trường hợp cần thiết có thay đổi phương thức bán cổ phần so với phương án duyệt Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan định cổ phần hóa xem xét, định tối đa không 15 ngày kể từ ngày phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt Mở tài khoản phong tỏa Doanh nghiệp cổ phần hóa phải mở tài khoản riêng biệt ngân hàng thương mại để phong tỏa số tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định mục III Thông tư này; ngân hàng thương mại thực cổ phần hóa phải mở khoản phong tỏa ngân hàng thương mại khác Thời gian tối đa hoàn tất việc mở tài khoản phong tỏa 15 ngày kể từ ngày phương án cổ phần hóa quan có thẩm quyền phê duyệt Bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược a) Căn quy mơ vốn điều lệ, tính chất ngành nghề kinh doanh yêu cầu phát triển doanh nghiệp, Ban đạo cổ phần hóa xây dựng tiêu chí lựa chọn nhà đầu tư chiến lược, trình quan định cổ phần hoá phê duyệt Số lượng nhà đầu tư chiến lược mua cổ phần doanh nghiệp cổ phần hóa xác định tối đa 03 nhà đầu tư Đối với doanh nghiệp quy mơ lớn có vốn nhà nước 500 tỷ đồng (sau xử lý tài xác định giá trị doanh nghiệp) hoạt động kinh doanh lĩnh vực, ngành nghề đặc thù (bảo hiểm, ngân hàng, bưu viễn thơng, hàng khơng, khai thác than, dầu khí, khai thác mỏ q khác) cơng ty mẹ thuộc Tập đồn, Tổng cơng ty thiết phải chọn nhà đầu tư chiến lược trước quan định cổ phần hố báo cáo Thủ tướng Chính phủ định tiêu chí lựa chọn nhà đầu tư chiến lược, phương thức bán số lượng cổ phần bán cho nhà đầu tư chiến lược b) Trên sở danh sách nhà đầu tư chiến lược đáp ứng tiêu chí lựa chọn quan định cổ phần hóa phê duyệt, Ban đạo cổ phần hóa xây dựng phương án tổ chức bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược theo nguyên tắc sau: - Trường hợp có tối đa 03 nhà đầu tư chiến lược đăng ký tham gia mua cổ phần, số cổ phần nhà đầu tư chiến lược đăng ký mua lớn số cổ phần bán cho nhà đầu tư chiến lược phải tổ chức đấu giá nhà đầu tư chiến lược theo quy định pháp luật hành; số cổ phần nhà đầu tư chiến lược đăng ký mua tối đa số cố phần bán cho nhà đầu tư chiến lược Ban đạo cổ phần hóa tiến hành thỏa thuận số cổ phần bán ra, giá bán cổ phần, báo cáo quan định cổ phần hóa phê duyệt định theo ủy quyền quan định cổ phần hóa - Trường hợp có 03 nhà đầu tư chiến lược đăng ký tham gia mua cổ phần Ban đạo cổ phần hóa phải xây dựng quy chế tổ chức đấu giá nhà đầu tư chiến lược theo nguyên tắc quy định Thông tư c) Việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược thơng qua hình thức đấu giá phải đảm bảo nguyên tắc lựa chọn nhà đầu tư có giá đặt mua từ cao xuống thấp cho đủ số lượng cổ phần bán tối đa không 03 nhà đầu tư phải đảm bảo giá đấu thành công thấp đấu giá nhà đầu tư chiến lược không thấp giá khởi điểm quan định cổ phần hóa phê duyệt (trong trường hợp bán cho nhà đầu tư chiến lược trước bán đấu giá công khai) không thấp giá đấu thành công thấp đấu giá công khai (trong trường hợp bán cho nhà đầu tư chiến lược sau bán đấu giá công khai) Căn kết đấu giá, quan định cổ phần hóa phê duyệt danh sách nhà đầu tư chiến lược lựa chọn Điều Phương thức đấu giá công khai Tổ chức bán đấu giá cổ phần a) Đấu giá tổ chức trung gian (công ty chứng khoán), giá trị cổ phần bán đấu giá 10 tỷ đồng (tính theo mệnh giá) Trường hợp khơng có tổ chức trung gian nhận bán đấu giá cổ phần Ban đạo cổ phần hóa trực tiếp tổ chức bán đấu giá cổ phần doanh nghiệp b) Đấu giá Sở Giao dịch chứng khoán giá trị cổ phần bán đấu giá từ 10 tỷ đồng trở lên (tính theo mệnh giá) c) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa có giá trị cổ phần bán theo mệnh giá 10 tỷ đồng có nhu cầu thực bán đấu giá Sở Giao dịch chứng khốn quan có thẩm quyền định phê duyệt phương án cổ phần hóa định Chuẩn bị đấu giá a) Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần ban hành Quyết định thành lập Hội đồng bán đấu giá cổ phần Quy chế bán đấu giá cổ phần theo quy định b) Ban đạo cổ phần hóa định công bố thông tin doanh nghiệp trước tổ chức đấu giá tối thiểu 20 ngày Nội dung thơng tin doanh nghiệp cổ phần hố lập theo phụ lục số ban hành kèm theo Thông tư Đối với doanh nghiệp quy mô lớn có vốn nhà nước 500 tỷ đồng (sau xử lý tài xác định giá trị doanh nghiệp) hoạt động kinh doanh lĩnh vực, ngành nghề đặc thù (bảo hiểm, ngân hàng, bưu viễn thơng, hàng khơng, khai thác than, dầu khí, khai thác mỏ quý khác) công ty mẹ thuộc Tập đồn, Tổng cơng ty, cơng bố thơng tin theo phụ lục số kèm theo Thông tư phải bao gồm Tiếng Anh c) Cơ quan định cổ phần hoá xem xét, định uỷ quyền cho Ban đạo cổ phần hoá định giá khởi điểm cổ phần đấu giá định phê duyệt phương án cổ phần hóa công bố giá khởi điểm với nội dung công bố thông tin doanh nghiệp d) Ban đạo cổ phần hoá phối hợp với Tổ chức thực bán đấu giá thuyết trình doanh nghiệp cho nhà đầu tư (nếu cần) Thực đấu giá a) Trong thời hạn quy định Quy chế bán đấu giá, nhà đầu tư đăng ký khối lượng mua nộp tiền đặt cọc theo quy định điểm a khoản Điều 10 Thông tư Nhà đầu tư Tổ chức thực bán đấu giá cung cấp Phiếu tham dự đấu giá Đối với nhà đầu tư nước phải thực theo quy định khoản Điều Nghị định số 59/2011/NĐ-CP b) Trong thời hạn quy định Quy chế bán đấu giá, nhà đầu tư ghi giá đặt mua (giá đấu) vào Phiếu tham dự đấu giá gửi cho Tổ chức thực bán đấu giá cách: - Bỏ phiếu trực tiếp doanh nghiệp (nếu Ban đạo cổ phần hoá tổ chức đấu giá doanh nghiệp); bỏ phiếu trực tiếp tổ chức tài trung gian (nếu đấu giá tổ chức tài trung gian thực hiện) bỏ phiếu trực tiếp đại lý đấu giá (nếu Sở giao dịch chứng khoán tổ chức đấu giá) - Bỏ phiếu qua đường bưu điện theo quy định Quy chế bán đấu giá cổ phần Xác định kết đấu giá a) Việc xác định kết đấu giá thực theo nguyên tắc lựa chọn giá đặt mua từ cao xuống thấp cho đủ số lượng cổ phần chào bán không thấp giá khởi điểm Tại mức giá trúng thầu thấp nhất, trường hợp nhà đầu tư (kể nhà đầu tư nước ngoài) đặt mức giá nhau, số cổ phần cịn lại tổng số cổ phần nhà đầu tư đăng ký mua mức giá trúng thầu thấp số cổ phần nhà đầu tư mua xác định sau: Số cổ phần nhà đầu tư mua = Số cổ phần lại chào bán x Số cổ phần nhà đầu tư đăng ký mua Tổng số cổ phần nhà đầu tư đăng ký mua Trường hợp có quy định tỷ lệ tối đa số cổ phần nhà đầu tư nước ngồi mua việc xác định kết đấu giá thực theo nguyên tắc số cổ phần nhà đầu tư nước mua không vượt tỷ lệ tối đa theo quy định pháp luật hành b) Trong thời gian tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc đấu giá, kết đấu giá, Tổ chức thực bán đấu giá, Hội đồng đấu giá, đại diện Ban đạo cổ phần hóa đại diện doanh nghiệp lập đồng ký Biên xác định kết đấu giá theo phụ lục số ban hành kèm theo Thông tư c) Trong thời gian tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày lập biên xác định kết đấu giá, Ban đạo cổ phần hoá Tổ chức thực bán đấu giá phối hợp công bố kết đấu giá cổ phần thu tiền mua cổ phần Trường hợp đấu giá bán cổ phần không thành cơng, Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan có thẩm quyền phê duyệt phương án cổ phần hóa định chào bán cơng khai tiếp số cổ phần chưa bán theo phương thức thỏa thuận trực tiếp quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp vi phạm Quy chế bán đấu giá, nhà đầu tư không nhận lại tiền đặt cọc Các trường hợp vi phạm Quy chế bán đấu giá bao gồm: trả giá thấp so với giá khởi điểm; từ bỏ quyền mua cổ phần số cổ phần trúng thầu trường hợp khác theo quy định Quy chế bán đấu giá Điều Phương thức thoả thuận trực tiếp Bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược a) Trong thời gian 20 ngày kể từ ngày phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt, Ban đạo cổ phần hóa phối hợp với doanh nghiệp cổ phần hóa tiến hành thỏa thuận với nhà đầu tư chiến lược số cổ phần mua, giá bán cổ phần báo cáo quan định cổ phần hóa phê duyệt ủy quyền cho Ban đạo cổ phần hóa định thời gian tối đa 10 ngày kể từ ngày nhận báo cáo Ban đạo cổ phần hóa b) Trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược trước bán đấu giá công khai, vào kết thoả thuận bán cổ phần với nhà đầu tư chiến lược phê duyệt, Ban đạo cổ phần hoá đạo doanh nghiệp nhà đầu tư chiến lược ký hợp đồng mua/bán cổ phần Thời gian hoàn tất việc ký hợp đồng với nhà đầu tư chiến lược theo phương thức thỏa thuận trực tiếp 15 ngày kể từ ngày quan có thẩm quyền phê duyệt kết thoả thuận bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược c) Trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược sau bán đấu giá công khai, biên xác định kết đấu giá quy định khoản Điều Thông tư này, Ban đạo cổ phần hoá đạo doanh nghiệp nhà đầu tư chiến lược ký hợp đồng mua/bán cổ phần thời hạn 10 ngày kể từ ngày có biên xác định kết bán đấu giá cổ phần đấu giá công khai Bán cổ phần cho nhà đầu tư tham dự đấu giá số cổ phần không bán hết a) Căn số lượng cổ phần không bán hết quy định khoản Điều 40 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp lập danh sách thông báo đến nhà đầu tư tham dự đấu giá để chào bán công khai tiếp số cổ phần không bán hết thời hạn ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền theo quy định Quy chế bán đấu giá cổ phần b) Căn kết thoả thuận bán cổ phần với nhà đầu tư tham dự đấu giá, Ban đạo cổ phần hoá đạo doanh nghiệp nhà đầu tư ký hợp đồng mua/bán cổ phần Thời gian hoàn tất việc ký hợp đồng mua/bán cổ phần 15 ngày kể từ ngày nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần Trường hợp đấu giá bán cổ phần không thành công a) Trong 03 ngày làm việc kể từ ngày hết hạn đăng ký tham dự đấu giá mua cổ phần, Tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm thơng báo cho Ban đạo cổ phần hóa, doanh nghiệp cổ phần hóa đấu giá khơng thành cơng Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan có thẩm quyền phê duyệt phương án cổ phần hóa xem xét, định điều chỉnh lại mức giá khởi điểm không thấp mệnh giá để chào bán công khai phương thức thỏa thuận trực tiếp số cổ phần chưa bán đấu giá công khai số cổ phần người lao động tổ chức cơng đồn doanh nghiệp từ chối mua theo phương án duyệt (nếu có) thời hạn tối đa 20 ngày kể từ ngày hết hạn đăng ký tham dự đấu giá mua cổ phần b) Ban đạo cổ phần hóa định công bố thông tin việc chào bán công khai tiếp cổ phần theo phương thức thỏa thuận trực tiếp (bao gồm thông tin doanh nghiệp cổ phần hóa theo phụ lục số ban hành kèm theo Thông tư này) tối thiểu 05 ngày làm việc trước ngày nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần c) Căn kết thoả thuận bán cổ phần với nhà đầu tư, Ban đạo cổ phần hoá đạo doanh nghiệp nhà đầu tư ký hợp đồng mua/bán cổ phần Thời gian hoàn tất việc ký hợp đồng mua/bán cổ phần 10 ngày kể từ ngày nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần 4 Trường hợp chào bán công khai theo phương thức thỏa thuận trực tiếp quy định khoản 2, khoản Điều Thông tư mà không bán hết Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan có thẩm quyền phê duyệt phương án cổ phần hóa thực điều chỉnh cấu vốn điều lệ để chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần trước tổ chức Đại hội đồng cổ đông lần đầu Trường hợp doanh nghiệp thực cổ phần hóa theo hình thức bán phần vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm cổ phiếu bán toàn vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm cổ phiếu việc điều chỉnh cấu vốn điều lệ thực theo nguyên tắc ưu tiên xác định số cổ phần bán số cổ phần phát hành thêm theo phương án bán cổ phần phê duyệt Trường hợp tổng số cổ phần bán (kể thông qua phương thức bán đấu giá công khai) lớn số cổ phần phát hành thêm theo phương án bán cổ phần phần chênh lệch tăng xác định cổ phần bán vốn nhà nước Điều Phương thức bảo lãnh phát hành Trong thời gian 20 ngày kể từ ngày phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt, Ban đạo cổ phần hóa thỏa thuận với tổ chức bảo lãnh phát hành số lượng cổ phần, giá bảo lãnh phát hành, báo cáo quan định cổ phần hóa phê duyệt ủy quyền cho Ban đạo cổ phần hóa định thời hạn tối đa 10 ngày kể từ ngày nhận báo cáo Ban đạo cổ phần hóa Trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược sau đấu giá cơng khai giá bảo lãnh phát hành không thấp giá đấu thành công thấp đấu giá công khai Ban đạo cổ phần hóa thực ký hợp đồng với tổ chức bảo lãnh phát hành thời gian tối đa ngày làm việc kể từ ngày cấp có thẩm quyền phê duyệt ủy quyền Các tổ chức bảo lãnh phát hành thực phân phối, bán số lượng cổ phần cam kết bảo lãnh theo quy định Hợp đồng bảo lãnh Trường hợp không bán hết cổ phần, tổ chức bảo lãnh phát hành có trách nhiệm mua hết số cổ phần lại theo giá bảo lãnh cam kết hợp đồng bảo lãnh Tổ chức bảo lãnh phát hành hưởng phí bảo lãnh theo thoả thuận Ban đạo cổ phần hoá tổ chức bảo lãnh khơng vượt ngồi khung quy định Bộ Tài phí bảo lãnh Phí bảo lãnh tính chi phí cổ phần hố Kết thúc trình phân phối, bán cổ phần, Ban đạo cổ phần hóa phối hợp doanh nghiệp tổ chức bảo lãnh phát hành kiểm tra, rà soát nội dung hợp đồng bảo lãnh phát hành để lý hợp đồng theo quy định Mục QUẢN LÝ, SỬ DỤNG TIỀN THU TỪ CỔ PHẦN HOÁ Điều 10 Quản lý tiền đặt cọc toán tiền mua cổ phần Quản lý tiền đặt cọc a) Bán đấu giá cổ phần: - Nhà đầu tư (bao gồm nhà đầu tư chiến lược trường hợp bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược) có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc 10% giá trị cổ phần đặt mua tính theo giá khởi điểm vào tài khoản tổ chức thực bán đấu giá tối thiểu 05 ngày làm việc trước ngày đấu giá theo quy định Quy chế bán đấu giá - Trong 05 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc việc bán cổ phần, tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm tốn hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư có tham gia đấu giá hợp lệ không mua cổ phần Tiền đặt cọc trả cho nhà đầu tư, tổ chức thực bán đấu giá chuyển vào tài khoản phong tỏa doanh nghiệp cổ phần hóa để xử lý theo quy định quản lý sử dụng tiền thu từ cổ phần hoá b) Phương thức thỏa thuận trực tiếp: - Nhà đầu tư chiến lược có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc thời điểm đăng ký mua cổ phần vào tài khoản doanh nghiệp cổ phần hoá Số tiền đặt cọc xác định 10% giá trị cổ phần đặt mua theo giá khởi điểm quan có thẩm quyền phê duyệt (trong trường hợp bán cho nhà đầu tư chiến lược trước bán đấu giá công khai) 10% giá trị cổ phần đặt mua theo giá bán dự kiến quan có thẩm quyền phê duyệt (trong trường hợp bán cho nhà đầu tư chiến lược sau bán đấu giá công khai) không thấp giá đấu thành công thấp đấu giá công khai - Nhà đầu tư tham dự đấu giá công khai thực mua tiếp số cổ phần không bán hết nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần sau đấu giá không thành công quy định khoản Điều Thông tư này, có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc thời điểm đăng ký mua cổ phần vào tài khoản tổ chức thực bán đấu giá 10% giá trị cổ phần đặt mua theo giá chào bán quan có thẩm quyền phê duyệt - Trong ngày làm việc kể từ ngày kết thúc việc bán cổ phần theo phương thức thỏa thuận trực tiếp, doanh nghiệp cổ phần hóa tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm tốn hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư đăng ký mua khơng thỏa thuận thành cơng Số tiền cịn lại doanh nghiệp cổ phần hóa tổ chức thực bán đấu giá chuyển vào tài khoản phong tỏa doanh nghiệp cổ phần hóa để xử lý theo quy định quản lý sử dụng tiền thu từ cổ phần hoá c) Phương thức bảo lãnh phát hành: Tại thời điểm ký hợp đồng bảo lãnh phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành nộp tiền đặt cọc 10% giá trị cổ phần bảo lãnh thỏa thuận hợp đồng bảo lãnh phát hành vào tài khoản phong tỏa tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp Thanh toán tiền mua cổ phần: a) Các nhà đầu tư có trách nhiệm tốn tiền mua cổ phần theo quy định sau: - Bán đấu giá công khai qua tổ chức thực bán đấu giá (bao gồm trường hợp đấu giá nhà đầu tư chiến lược), thời hạn 10 ngày kể từ ngày công bố kết bán đấu giá cổ phần, nhà đầu tư hoàn tất việc mua bán cổ phần chuyển tiền mua cổ phần vào tài khoản tổ chức thực bán đấu giá theo quy định Quy chế bán đấu giá Tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm chuyển tiền thu từ bán cổ phần tài khoản phong tỏa doanh nghiệp cổ phần hóa thời gian ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền nhà đầu tư - Trường hợp Ban đạo cổ phần hóa trực tiếp bán đấu giá cổ phần công khai doanh nghiệp theo quy định điểm a khoản Điều Thơng tư thời hạn 10 ngày kể từ ngày công bố kết bán đấu giá cổ phần, nhà đầu tư phải hoàn tất việc mua bán cổ phần chuyển tiền mua cổ phần vào tài khoản phong tỏa doanh nghiệp cổ phần hóa - Phương thức thỏa thuận trực tiếp: Nhà đầu tư (kể nhà đầu tư chiến lược) thực toán tiền mua cổ phần tối đa 05 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mua bán cổ phần - Phương thức bảo lãnh phát hành: Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày kết thúc việc mua bán cổ phần, tổ chức bảo lãnh phát hành có trách nhiệm hồn tất việc mua bán cổ phần chuyển tiền tài khoản phong tỏa doanh nghiệp cổ phần hóa b) Nhà đầu tư mua cổ phần theo kết đấu giá thoả thuận, tiền đặt cọc trừ vào tổng số tiền phải toán mua cổ phần Trường hợp số tiền đặt cọc lớn số tiền phải tốn, nhà đầu tư hồn trả lại phần chênh lệch thời gian 03 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc thời hạn nhà đầu tư toán tiền mua cổ phần c) Nếu thời hạn nộp tiền nêu mà nhà đầu tư không nộp, nộp không đủ so với số tiền phải tốn mua cổ phần số cổ phần chưa toán coi số cổ phần không bán hết xử lý theo quy định Điều 40 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Việc mua bán cổ phần toán đồng Việt Nam Việc toán thực tiền mặt chuyển khoản Điều 11 Tiền thu từ bán cổ phần Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày hoàn tất việc bán cổ phần, Ban đạo cổ phần hoá có trách nhiệm xác định số tiền để lại doanh nghiệp khoản phải nộp Quỹ để đạo doanh nghiệp cổ phần hóa chuyển tiền từ tài khoản phong toả Quỹ theo quy định khoản Điều 43 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Cơ quan quản lý Quỹ có trách nhiệm thơng báo cho doanh nghiệp cổ phần hóa ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản phong tỏa xác nhận số tiền chuyển thời gian tối đa 05 ngày làm việc Doanh nghiệp cổ phần hóa chuyển số tiền để lại doanh nghiệp từ tài khoản phong tỏa tài khoản doanh nghiệp thời hạn ngày làm việc kể từ ngày có thơng báo xác nhận quan quản lý Quỹ để quản lý, sử dụng theo quy định Các ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản phong tỏa thực chuyển tiền từ tài khoản phong tỏa tài khoản doanh nghiệp sau có xác nhận Cơ quan quản lý Quỹ Xử lý tiền thu từ cổ phần hóa trường hợp cụ thể: a) Đối với trường hợp bán phần vốn nhà nước: Số tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp xử lý theo quy định khoản Điều 42 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP b) Đối với trường hợp giữ nguyên phần vốn nhà nước, phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, số tiền thu từ cổ phần hóa xử lý sau: - Để lại doanh nghiệp phần giá trị tương ứng với số cổ phần phát hành thêm tính theo mệnh giá - Phần thặng dư vốn (chênh lệch tiền thu từ cổ phần hóa tổng mệnh giá cổ phần phát hành thêm) sử dụng để tốn chi phí cổ phần hóa theo quy định Điều 12 Thơng tư hỗ trợ doanh nghiệp thực sách người lao động dơi dư Số tiền cịn lại (nếu có) xử lý quy định điểm b khoản Điều 42 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP, khoản chênh lệch bán cổ phần phát hành thêm để lại công ty cổ phần (ký hiệu A) xác định sau: Số CP phát hành thêm A = Tổng số CP phát hành theo vốn ĐL Tổng số tiền x thu từ bán CP Trị giá CP phát hành thêm tính theo mệnh giá Dự tốn Dự tốn chi giải - chi phí LĐ CPH dôi dư Trường hợp phần thặng dư vốn khơng đủ để tốn chi phí cổ phần hóa hỗ trợ doanh nghiệp thực sách người lao động dơi dư bổ sung từ nguồn Quỹ theo quy định điểm b khoản Điều 42 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP c) Trường hợp bán phần vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm, số tiền thu từ cổ phần hóa xử lý sau: - Nộp Quỹ theo quy định khoản Điều 21 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP phần giá trị cổ phần Nhà nước bán bớt theo mệnh giá - Để lại doanh nghiệp phần giá trị tương ứng với số cổ phần phát hành thêm tính theo mệnh giá - Phần thặng dư vốn (chênh lệch tiền thu từ cổ phần hóa tổng mệnh giá cổ phần nhà nước bán bớt cộng (+) cổ phần phát hành thêm) sử dụng để toán chi phí cổ phần hóa theo quy định Điều 12 Thông tư hỗ trợ doanh nghiệp thực sách người lao động dơi dư Số tiền cịn lại (nếu có) phân chia sau: Để lại cho doanh nghiệp theo tỷ lệ tương ứng với số cổ phần phát hành thêm (ký hiệu B), xác định sau: B = Số CP phát hành thêm Tổng số CP phát hành theo vốn ĐL Tổng số Trị giá CP tiền thu bán tính X từ bán theo mệnh CP giá Dự tốn chi phí CPH Dự tốn chi - giải LĐDD Số tiền cịn lại (nếu có) nộp Quỹ theo quy định khoản Điều 21 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP - Trường hợp phần thặng dư vốn khơng đủ để tốn chi phí cổ phần hóa hỗ trợ doanh nghiệp thực sách người lao động dơi dư bổ sung từ nguồn Quỹ theo quy định điểm b khoản Điều 42 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Tại thời điểm doanh nghiệp thức chuyển thành cơng ty cổ phần, trường hợp phát sinh chênh lệch tăng giảm giá trị thực tế phần vốn nhà nước so với thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp phần chênh lệch xử lý theo quy định khoản 3, Điều 21 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Sau cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp chuyển thành công ty cổ phần, doanh nghiệp cổ phần hố có trách nhiệm xác định thức số phải nộp, toán khoản chi cho người lao động chi phí cổ phần hố báo cáo Ban đạo cổ phần hóa để báo cáo quan định cổ phần hoá phê duyệt, đồng gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp) Điều 12 Chi phí cổ phần hố Chi phí cổ phần hóa khoản chi liên quan đến cổ phần hóa doanh nghiệp từ thời điểm định cổ phần hóa đến thời điểm bàn giao doanh nghiệp công ty cổ phần Các khoản chi phí cổ phần hóa phải đảm bảo có đầy đủ chứng từ hợp lý, hợp lệ theo quy định hành nhà nước Tổng giám đốc giám đốc doanh nghiệp định nội dung mức chi phạm vi mức khống chế tối đa quy định khoản Điều 12 Thơng tư để thực q trình cổ phần hố chịu trách nhiệm tính hợp pháp khoản chi Chi phí cổ phần hố bao gồm: a) Các khoản chi phí trực tiếp doanh nghiệp: - Chi phí cho việc tập huấn nghiệp vụ cổ phần hoá doanh nghiệp; - Chi phí kiểm kê, xác định giá trị tài sản; - Chi phí lập phương án cổ phần hố, xây dựng Điều lệ Mức chi tối đa không 10% tổng mức chi phí cổ phần hóa tối đa theo quy định khoản Điều 12 Thông tư này; - Chi phí Đại hội cơng nhân viên chức để triển khai cổ phần hố; - Chi phí hoạt động tun truyền, công bố thông tin doanh nghiệp; - Chi phí cho việc tổ chức bán cổ phần, đó: chi phí cho hoạt động đấu giá, bảo lãnh phát hành doanh nghiệp cổ phần hoá tổ chức bán đấu giá tổ chức nhận bảo lãnh thoả thuận; - Chi phí Đại hội cổ đơng lần đầu; b) Tiền thuê kiểm toán, tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp bán cổ phần quan định cổ phần hoá Ban đạo cổ phần hoá (nếu uỷ quyền) định Việc tốn chi phí tư vấn bán cổ phần vào Hợp đồng ký kết bên kết đấu giá c) Thù lao cho Ban đạo cổ phần hoá Tổ giúp việc Mức chi thù lao cho thành viên Ban đạo cổ phần hóa tối đa 2.500.000 đồng/người/tháng thành viên Tổ giúp việc tối đa 1.500.000 đồng/người/tháng d) Các chi phí khác có liên quan đến cổ phần hoá doanh nghiệp tối đa 10% tổng mức chi phí cổ phần hóa tối đa theo quy định khoản Điều 12 Thông tư Tổng mức chi phí tối đa xác định theo giá trị doanh nghiệp sổ kế toán cụ thể sau: - Không 200 triệu đồng doanh nghiệp có giá trị 30 tỷ đồng - Khơng q 300 triệu đồng doanh nghiệp có giá trị từ 30 tỷ đến 50 tỷ đồng - Không 400 triệu đồng doanh nghiệp có giá trị 50 tỷ đến 100 tỷ đồng - Không 500 triệu đồng doanh nghiệp có giá trị 100 tỷ đồng Trường hợp doanh nghiệp áp dụng phương thức bảo lãnh phát hành dẫn tới chi phí cổ phần hóa vượt mức khung quy định Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan định cổ phần hóa xem xét, phê duyệt phương án cổ phần hóa Trường hợp cổ phần hóa tồn Tập đồn kinh tế, Tổng cơng ty nhà nước Cơng ty mẹ - Tập đồn kinh tế, Tổng công ty nhà nước, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp cổ phần hóa lập dự tốn chi phí báo cáo quan có thẩm quyền phê duyệt phương án cổ phần hóa (kể trường hợp dự tốn chi phí cổ phần hóa lớn mức quy định khoản Điều 12 Thông tư này), đồng gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp) để thực giám sát Chi phí cổ phần hoá lấy từ nguồn tiền thu từ bán cổ phần theo quy định Điều 11 Thông tư Trường hợp doanh nghiệp áp dụng hình thức giữ nguyên vốn nhà nước có, phát hành thêm cổ phiếu bán phần vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm, chênh lệch bán cổ phần phát hành thêm khơng đủ để bù đắp chi phí cổ phần hố bổ sung từ Quỹ theo quy định điểm b khoản Điều 42 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 13 Trách nhiệm Ban đạo cổ phần hóa Trình quan định cổ phần hố định tiêu chí lựa chọn nhà đầu tư chiến lược, số lượng cổ phần bán đấu giá giá khởi điểm Kiểm tra, hồn tất thơng tin liên quan đến cổ phần hóa Thực cơng bố (hoặc cung cấp cho Tổ chức thực bán đấu giá) thơng tin đầy đủ, xác doanh nghiệp trước bán cổ phần theo quy định Gửi tài liệu liên quan đến cổ phần hóa đơn đăng ký tổ chức bán đấu giá theo mẫu quy định phụ lục số kèm theo Thông tư ký hợp đồng với Sở giao dịch chứng khốn, tổ chức tài trung gian bán đấu giá qua tổ chức 5 Phối hợp với tổ chức thực bán đấu giá để công bố công khai cho nhà đầu tư thông tin liên quan đến doanh nghiệp đấu giá chậm 20 ngày trước ngày thực đấu giá Giám sát việc bán đấu giá cổ phần doanh nghiệp thực bán Sở giao dịch chứng khoán tổ chức trung gian Chịu trách nhiệm việc thực bán đấu giá cổ phần trực tiếp tổ chức bán đấu giá doanh nghiệp theo quy định Thông tư Ban đạo cổ phần hóa phải giữ bí mật giá đặt mua nhà đầu tư cơng bố kết thức Tổng hợp, báo cáo kết bán đấu giá cổ phần gửi quan có thẩm quyền phê duyệt phương án cổ phần hóa Báo cáo quan định cổ phần hóa phê duyệt khoản chi phí cổ phần hóa, chi cho người lao động dơi dư số tiền thu từ cổ phần hóa phải nộp, đồng gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp) 10 Ban đạo cổ phần hóa có trách nhiệm thực theo quy định Thông tư này, thành viên kiêm nhiệm chịu trách nhiệm trước quan định cổ phần hóa doanh nghiệp nhiệm vụ phân công việc tổ chức bán cổ phần, quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa Điều 14 Trách nhiệm doanh nghiệp cổ phần hóa Mở tài khoản phong tỏa quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thông tư Chịu trách nhiệm cung cấp tài liệu, thơng tin đầy đủ, xác doanh nghiệp (bao gồm phương án cổ phần hóa, dự thảo điều lệ tổ chức hoạt động công ty cổ phần) trước bán cổ phần theo quy định Thông tư Kết thúc q trình cổ phần hố, doanh nghiệp phải tốn chi phí cổ phần hố kinh phí hỗ trợ lao động dôi dư, báo cáo Ban đạo cổ phần hóa trình quan có thẩm quyền định phê duyệt Nộp tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thông Trường hợp chậm nộp, doanh nghiệp cổ phần hoá phải nộp thêm tiền lãi theo quy định khoản Điều 43 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Khi có tổn thất xảy vi phạm, không thực quy định Thơng tư doanh nghiệp cổ phần hóa cá nhân có liên quan phải chịu trách nhiệm bồi thường theo quy định pháp luật Điều 15 Trách nhiệm Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần (Sở Giao dịch chứng khoán, Tổ chức tài trung gian) Yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ tài liệu, thơng tin cổ phần hố theo quy định Thông báo với Ban đạo cổ phần hóa doanh nghiệp thời gian, địa điểm tổ chức bán đấu giá 3 Thông báo công khai doanh nghiệp, nơi bán đấu giá, phương tiện thông tin đại chúng (trên số báo liên tiếp tờ báo phát hành toàn quốc tờ báo địa phương nơi doanh nghiệp có trụ sở chính) thơng tin liên quan đến việc bán cổ phần trước tổ chức đấu giá tối thiểu 20 ngày (phụ lục số kèm theo Thông tư này) Cung cấp cho nhà đầu tư thông tin liên quan đến doanh nghiệp cổ phần hố (phụ lục số kèm theo Thơng tư này), phương án cổ phần hoá, dự thảo điều lệ tổ chức - hoạt động công ty cổ phần, đơn đăng ký tham gia đấu giá (phụ lục số 6a, 6b kèm theo Thông tư này) thông tin liên quan khác đến đấu giá theo quy định Trường hợp thơng tin cơng bố khơng xác, phản ánh sai lệch so với thông tin, số liệu Ban đạo cổ phần hóa doanh nghiệp cung cấp Tổ chức thực bán đấu giá chịu trách nhiệm bồi thường theo quy định pháp luật Tiếp nhận đơn đăng ký tham gia đấu giá, kiểm tra điều kiện tham dự đấu giá phát phiếu tham dự đấu giá cho nhà đầu tư có đủ điều kiện Trường hợp nhà đầu tư khơng đủ điều kiện tham dự đấu giá tổ chức thực bán đấu giá phải thơng báo hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư (nếu nhà đầu tư đặt cọc) Phối hợp với tổ chức, cá nhân có liên quan lập biên xác định kết đấu giá, công bố kết đấu giá thu tiền mua cổ phần theo quy định Giữ bí mật giá đặt mua nhà đầu tư công bố kết thức Chịu trách nhiệm việc xác định kết đấu giá theo quy định Điều 16 Trách nhiệm quan có thẩm quyền phê duyệt phương án cổ phần hóa Phê duyệt phương án cổ phần hóa để triển khai việc bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thông tư Kiểm tra, giám sát Ban đạo cổ phần hóa doanh nghiệp cổ phần hóa việc thực bán cổ phần theo phương án duyệt quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Chỉ đạo, đôn đốc doanh nghiệp cổ phần hóa nộp tiền thu từ cổ phần hóa Quỹ theo quy định khoản Điều 21 Nghị định số 59/2011/NĐ-CP Phê duyệt toán chi phí cổ phần hố, kinh phí hỗ trợ lao động dơi dư số tiền thu từ cổ phần hóa, đồng thời gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp) Điều 17 Trách nhiệm Bộ Tài Hướng dẫn quan, tổ chức, doanh nghiệp cổ phần hóa việc thực bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thơng tư văn có liên quan Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định Thông tư văn có liên quan hoạt động bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa 3 Phối hợp với quan, tổ chức, doanh nghiệp cổ phần hóa xử lý vấn đề phát sinh trình bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa Giao Uỷ ban chứng khốn nhà nước xây dựng ban hành Quy chế bán đấu giá cổ phần theo quy định Điều 18 Trách nhiệm nhà đầu tư Các nhà đầu tư tham gia mua cổ phần (kể nhà đầu tư chiến lược) có trách nhiệm thực quy định quyền mua cổ phần, Quy chế bán đấu giá cổ phần quy định Thông tư Điều 19 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng năm 2012 thay nội dung có liên quan Thông tư số 146/2007/TT-BTC ngày 6/12/2007 Bộ Tài hướng dẫn thực số vấn đề tài thực chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần theo quy định Nghị định số 109/2007/NĐ-CP ngày 26/6/2007 Chính phủ Trong trình triển khai thực hiện, có vướng mắc, đề nghị phản ánh kịp thời Bộ Tài để xem xét, xử lý./ KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Văn Hiếu Phụ lục ban hành kèm theo Phụ lục.doc ... nghiệp cổ phần hóa việc thực bán cổ phần theo phương án duyệt quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Chỉ đạo, đơn đốc doanh nghiệp cổ phần hóa nộp tiền thu từ cổ phần hóa Quỹ... phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa 3 Phối hợp với quan, tổ chức, doanh nghiệp cổ phần hóa xử lý vấn đề phát sinh trình bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa Giao Uỷ... cấu vốn điều lệ để chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần trước tổ chức Đại hội đồng cổ đông lần đầu Trường hợp doanh nghiệp thực cổ phần hóa theo hình thức bán phần vốn nhà