trêng ®¹i häc ngo¹i th¬ng hµ néi TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP XỬ L[.]
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Lan Sinh viên thực : Hoàng Huyền Nga Lớp : Nhật – TCNH – K45 HÀ NỘI – 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .4 1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Chức ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2 Nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Khái niệm: 13 1.2.2 Các tiêu chí xác định nợ xấu ngân hàng 14 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu ngân hàng 15 1.2.4 Ảnh hƣởng nợ xấu ngân hàng 19 1.2.5 Các biện pháp để ngăn ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng .22 CHƢƠNG II THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 26 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 26 2.1.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 26 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 28 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 31 2.2.1 Các tiêu chí xác định nợ xấu theo quy định hành Việt Nam .31 2.2.2 Thực trạng nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 34 2.2.3 Nguyên nhân gây nợ xấu NHTM Việt Nam .48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3 ĐÁNH GIÁ CÁC BIỆN PHÁP MÀ VIỆT NAM ĐÃ ÁP DỤNG ĐỂ NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM 52 2.3.1 Những biện pháp quản lý từ phía nhà nƣớc 52 2.3.2 Những biện pháp quản lý từ phía NHTM 60 CHƢƠNG III: CÁC BIỆN PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG VIỆC NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 63 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI TĂNG CƢỜNG CÁC BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 63 3.2 CÁC BIỆN PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG VIỆC NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 64 3.2.1 Những biện pháp quản lý từ phía nhà nƣớc 64 3.2.2 Các biện pháp quản lý từ phía NHTM 74 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .84 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản tồn đọng CBCNVC Cán công nhân viên chức CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng CPH Cổ phần hóa DATC Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro IMF Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund) NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng NQH Nợ hạn NSNN Ngân sách nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng TDND Tín dụng nhân dân TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo TTTD Thơng tin tín dụng UBND Ủy ban nhân dân WB Ngân hàng giới (World Bank) WTO Tổ chức thƣơng mại giới (World Trade Organization) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Gia nhập tổ chức thƣơng mại giới (WTO) thực bƣớc ngoặt lớn kinh tế Việt Nam với hội “ngàn vàng” thách thức đan xen Ngành Tài – Ngân hàng không nằm ngoại lệ Hội nhập quốc tế làm tăng uy tín vị hệ thống ngân hàng Việt Nam thị trƣờng tài khu vực, nhiên áp lực cạnh tranh tăng dần theo lộ trình nới lỏng quy định tổ chức tài nƣớc Để đảm bảo đứng vững phát triển, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cần khắc phục đƣợc điểm yếu tồn nhƣ công nghệ, trình độ chun mơn nghiệp vụ, chế quản lí, giám sát Và đƣờng hội nhập đó, vấn đề nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cần phải đƣợc đặc biệt quan tâm Vấn đề nợ xấu không làm đau đầu chuyên gia kinh tế Việt Nam mà cịn làm tốn khơng giấy mực chuyên gia tài giới Ảnh hƣởng mát to lớn, chí làm phá sản ngân hàng Do vậy, cơng tác phịng ngừa xử lí nợ xấu đƣợc thực có hiệu Ngân hàng có khả phát triển mạnh mẽ Đối với hệ thống ngân hàng, việc tìm giải pháp nhằm hạn chế, xử lý nợ xấu nhiệm vụ cấp bách Ngân hàng nhằm lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng góp phần tích cực vào nghiệp cơng nghiệp hố đại hóa đất nƣớc Nhận thức đƣợc tầm quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, nhƣ đẩy nhanh việc cấu lại hệ thống TCTD theo nhƣ địi hỏi cấp thiết tiến trình hội nhập, mà em lựa chọn đề tài: “Tình hình nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mục tiêu nghiên cứu Trình bày vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM, nghiên cứu trình hình thành phát sinh nợ xấu Đánh giá tình hình nợ xấu biện pháp hạn chế nợ xấu NHTM Việt Nam thời gian qua Phân tích nguyên nhân phát sinh nợ xấu vấn đề tồn công tác hạn chế nợ xấu NHTM Việt Nam Xem xét tầm quan trọng việc tăng cƣờng công tác ngăn ngừa, xử lý nợ xấu, sở đó, đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu tƣơng lại NHTM Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu thực trạng nợ xấu hoạt động tín dụng tồn hệ thống NHTM Việt Nam qua số cụ thể, đồng thời phân tích vƣớng mắc, khó khăn việc kiểm soát xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề thực trạng nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn từ năm 2000 đến đầu năm 2010 Phƣơng pháp nghiên cứu Ngoài phƣơng pháp chung thƣờng đƣợc sử dụng nghiên cứu khoa học nhƣ phƣơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, khóa luận cịn sử dụng phƣơng pháp thống kê, so sánh, tổng hợp phân tích, phân tích chuỗi số liệu thời gian để giải vấn đề đặt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt, nội dung khóa luận đƣợc kết cấu thành chƣơng nhƣ sau: CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG VIỆC NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Lan – Giảng viên khoa Tài – Ngân hàng tận tình hƣớng dẫn em suốt q trình nghiên cứu hồn thành khóa luận LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế Có nhiều khái niệm khác NHTM: 1.1.1.1 Quan điểm số nhà kinh tế Theo Frederic S Mishkin, “NHTM trung gian tài mà họ nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức đem cho vay NHTM thu hút vốn trước hết cách phát hành: Tiền gửi phát séc (là tiền gửi viết séc được), tiền gửi tiết kiệm (là tiền gửi tốn ngay, khơng cho phép người gửi viết séc), tiền gửi có kỳ hạn (là tiền gửi có kỳ hạn tốn trước) Sau họ dùng tiền vay: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay chấp để mua: Các chứng khốn phủ, trái khốn quyền địa phương.” Theo Peter S Rose, “NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế.” 1.1.1.2 Khái niệm áp dụng Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế, loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tài - tiền tệ Theo Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 xác định : “ Ngân hàng thương mại loại hình TCTD thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com liên quan” Trong “hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn.” Nhƣ hình thức kinh doanh chủ yếu NHTM kinh doanh tiền tệ cung cấp dịch vụ ngân hàng NHTM kênh dẫn vốn gián tiếp lớn nhất, cầu nối ngƣời thừa vốn ngƣời cần vốn, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động NHTM nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận NHTM Hoạt động NHTM phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân cƣ, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại NHTM có chức 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Đây chức đặc trƣng NHTM, có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế hàng hóa phát triển Thực chức này, mặt NHTM huy động tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế nhƣ vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, quan đoàn thể, tiền tiết kiệm dân cƣ để hình thành nguồn vốn cho vay Mặt khác sở nguồn vốn huy động đƣợc, ngân hàng sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Khi thực chức làm trung gian tín dụng, ngân hàng thƣơng mại huy động triệt để đƣợc khoản vốn nhàn rỗi, điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, kích thích q trình ln chuyển vốn tồn xã hội thúc đẩy trình tái sản xuất doanh nghiệp Thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thƣơng mại thực cầu nối ngƣời có tiền muốn cho vay muốn gửi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngân hàng với ngƣời thiếu vốn cần vay NHTM góp phần tạo lợi ích cơng cho ba bên quan hệ: ngƣời gửi tiền, ngân hàng ngƣời vay - Đối với người gửi tiền: họ sinh lời đƣợc vốn tạm thời nhàn rỗi lãi suất tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ đƣợc ngân hàng tạo cho họ tiện ích nhƣ an tồn cung cấp cho họ phƣơng tiện toán - Đối với người vay: thỏa mãn đƣợc nhu cầu kinh doanh chi tiêu, toán mà khỏi tốn nhiều cơng sức, thời gian cho việc tìm kiếm nơi vay tiền tiện lợi, chắn hợp pháp - Đối với NHTM: tìm kiếm đƣợc lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở tồn phát triển NHTM Ngày nay, nói quan hệ kinh tế xã hội lồi ngƣời thơng qua quan hệ tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động ngân hàng bên cạnh hoạt động tổ chức phi ngân hàng 1.1.2.2 Chức trung gian toán Cùng với hoạt động NHTM trình làm trung gian tín dụng thu hút nhà doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng Trên sở nhận tiền gửi khách hàng, NHTM thực khoản toán chi trả cho khách hàng theo hợp đồng mua bán, giao dịch Với vai trị trung gian tốn, Ngân hàng làm theo lệnh chủ tài khoản nhƣ tính tiền tài khoản ngƣời mua để chuyển sang tài khoản ngƣời bán phục vụ tốn hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng Với chức này, Ngân hàng đóng vai trị “thủ quỹ” cho doanh nghiệp, thực việc tốn thơng qua hệ thống tài khoản tiền gửi Ngân hàng Thông qua chức này, Ngân hàng góp phần làm tăng tốc độ luân chuyển vốn, làm giảm lƣợng tiền mặt lƣu thông, dẫn đến tiết LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com