LUAN VAN CHAT LUONG download add luanvanchat@agmail com IU Ít; TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH DOANH QUỐC TÊ KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI[.]
CHAT LUONG download : add luanvanchat@ IU Ít; TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN N G À N H LUẬT KINH DOANH QUỐC TÊ KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM H ọ tên sinh viên Dương Thị T h u Lớp Anh Khoa K43 - L u ậ t K D Q T Giáo viên hướng dần ị ị Ì ThS H ổ Thúy Ngọc \ l i u ị 1'V' ' Hà Nội, 06/2008 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ MỤC LỤC LỜI M Ở Đ Ầ U Ì C H Ư Ơ N G ì: L Ý L U Ậ N CHUNG V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I VIỆT N A M V À QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ì TỎNG QUAN VÈ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM / Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngăn hàng thương mại Việt Nam ỉ 1.1 To chức hệ thống ngân hàng trước năm 1987 ĩ 1.2 Tồ chức hệ thống ngân hàng từ năm 1987 đến năm 1990 1.3 To chức hệ thống ngân hàng thời kỳ từ năm 1990 đen Một số khái niệm ngân hàng thương mại Việt Nam ĩ Khái niệm ngân hàng thương mại 2.2 Các loại hình ngân hàng thương mại ố 2.3 Các hoạt động chù yếu cùa ngân hàng thương mại 2.4 Chức ngân hàng thương mại 2.5 Vai trò ngán hàng thương mại 12 li TỎNG QUAN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO 13 Khái niệm rủi ro 13 Các loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng 14 ĩ Khái niệm quản trị rủi ro 75 Một số nguyên tắc quàn trị rủi ro 16 Nội dung chương trình quản trị rủi ro 17 Sữ cần thiết phải nâng cao lữc quản trị rủi ro NHTM HI TỐNG QUAN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất 19 21 21 1.1 Do chênh lệch kỳ hạn cùa tài sàn nguồn vẩn 21 1.2 Do sử dụng lãi suất cố định hợp đồng 22 1.3 Do thay đối lãi suất thị trường khác với kiến ngân hàng 23 Một số hình thức biểu rủi ro lãi suất 25 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ ỉ Rủi ro tái tài trợ 25 2.2 Rủi ro tái đầu tư 25 2.3 Rủi ro vế giá 26 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất vai trị 26 3.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 26 3.2 Vai trỏ quàn trị rủi ro lãi suất 27 Các phương pháp quản trị rủi ro lãi suất 27 4.1 Quàn trị rủi ro lãi suất theo phương pháp cô điên 27 4.2 Quán trị rủi ro lãi suất theo phương pháp đại C H Ư Ơ N G li: 28 T H Ự C T R Ạ N G QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 53 ì CHÍNH SÁCH LÃI SUẤT CỦA N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 53 / Giai đoạn trước tháng 6/1992 53 Giai đoạn từ tháng 6/1992 đến năm 1995 53 ỉ Giai đoạn từ năm 1996 đến tháng năm 2000 54 Giai đoạn từ tháng 8/2000 đến tháng 5/2002 55 Giai đoạn từ tháng 6/2002 đến 55 li RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 56 ì Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 56 ỉ Do kỳ hạn tài sản dài kỳ hạn nguồn vốn 56 1.2 Do biến động lãi suất thị trưắng vượt dự báo NHTM 58 Biểu rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam ỉ Rủi ro tái tài trợ 63 63 2.2 Lãi suất huy động với kỳ hạn dài thấp lãi suất huy động với kỳ hạn ngắn 2.3 Lãi suất huy động cao lãi suất thu 2.4 Lãi suất tăng làm giảm giá trị thị trưắng chímg khốn 64 65 66 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ Anh hưởng rủi ro lãi suất đến ngân hàng thương mại Việt Nam 67 3.1 Nguy nợ xấu cao 67 3.2 Thiệt hại lãi suất đồng đô la giảm 68 3.3 Thu nhập từ lãi ngân hàng bị giám sút ỐP ĩ Hiện tượng rút tiền gùi ngân hàng có lãi suất huy động thấp 70 3.5 Chịu lô cho vay 71 HI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 72 Các biện pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 72 LI Quy định lãi suất điều chinh hợp đồng tín dụng 72 1.2 Quản lý khe hớ nhạy căm lãi suất quàn trị rủi ro lãi suất 72 1.3 Sử dụng mơ hình thời lượng đê quàn trị rủi ro lãi suất 74 1.4 Sử dụng nghiệp vụ tài phái sinh đế quàn trị rủi ro lãi suất 1.5 Điựu chinh cấu tài sản- nguồn von ĩ Nguyên nhân làm hạn che lực quản trị rủi ro lãi suất Việt Nam 74 77 NHTM 78 ỉ.'Nguyênnhân khách quan 78 2.2 Nguyên nhân chủ quan 82 IV Đ Á N H GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTM VIỆT NAM Những 85 kết đạt quản trị rủi ro lãi suất NHTM Nam Việt 85 1.1 Chú trọng đèn vai trò quàn trị rủi ro kinh doanh 85 1.2 Chú trọng phát triền nguồn nhân lực 86 1.3 Bắt đầu thành lập hội đồng, uy ban quản lý tài sản nợ có Số 1.4 Tích cực mờ rộng thêm loại hình dịch vụ Những Nam 87 tồn quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt 88 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ 2.1 Chưa thực quan tâm mức đến quản trị rủi ro lãi si 88 2.2 Trình độ quản trị rủi ro lãi suất ngán hàng cịn tháp 2.3 Năng lực cóng nghệ nhiều NHTM 88 cịn khống cách xa so với khu vực giới 88 2.4 Chua tận dụng công cụ phái sinh việc quán trị rủi ro lãi suát 89 CHƯƠNG ni: 90 Đ Ẻ X U Ấ T GIẢI P H Á P N Â N G C A O HIỆU Q U Ả Q U Ả N TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTM VIỆT N A M 90 ì ĐỊNH H Ư Ớ N G CHÍNH SÁCH CỦA NHNN TRONG THỜI GIAN TỚI 90 li M Ộ T SÒ KIÊN NGHỊ NHẢM N Â N G CAO N Ă N G L Ụ C QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI C Á C NHTM VIỆT NAM 91 ì Đối với Quốc hội Chinh phủ 91 ì Cần tiếp tục hồn thiện chế pháp lý lĩnh vực ngân hàng 1.2 Cần tiếp tục tái cấu trúc cải cách NHTM 91 91 1.3 Cẩn thực thi chinh sách đê đàm bào kinh tế tăng trướng ổn định, kiềm chế lừm phát 92 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ì Giúp đỡ NHTM 92 nâng cao lực quàn trị rủi ro lãi suất 92 2.2 Thực thi chinh sách tiền tệ hiệu quà linh hoừt 93 2.3 Từo môi trường pháp lý cho phát triển cùa nghiệp vụ tài phái sinh ngàn hàng Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1 Không ngừng đầu tư cho công nghệ 94 95 95 3.2 Nâng cao lực tài 95 3.3 Điều chinh cấu tài sản - nguồn vắn hợp lý 96 3.4 Tích cực sử dụng cơng cụ tài phái sinh quàn trị rủi ro lãi suất 3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhãn lực 97 98 CHAT LUONG download : add luanvanchat@ 3.6 Nâng tỷ lệ doanh thu từ dịch vụ 98 3.7 Trích lập dự phịng cho rủi ro lãi suất đầy đù 99 3.8 Xây dựng hệ thong kiểm sốt nội phù hợp với q trình quản trị rủi ro lãi suốt KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 100 l o i CHAT LUONG download : add luanvanchat@ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chính sách tiền tệ: CSTT Dịch vụ toán: DVTT Doanh nghiệp: DN Đon vị tinh: ĐVT Hệ thống ngân hàng: HĨNH Hoán đối lãi suất: HĐLS Hội đồng quản lý tài sân Nợ-Có: ALCO Hợp đồng hốn đổi: HĐHĐ Hợp đồng kỳ hạn: HĐKH Hợp đồng quyền chọn: HĐQC Hợp đồng tương lai: HĐTL Ngân hàng Nhà nước: NHNN Ngân hàng thương mại Nhà nước: NHTMNN Ngân hàng thương mại: NHTM Ngân hàng T r u n g ương: NHTW Ngân hàng: NH Rủi ro lãi suất: RRLS Tài sản có: TSC Tài sản nợ: TSN Thị trường ch n g khốn: TTCK Tổ ch c tín dụng: TCTD Vốn huy động: VHĐ CHAT LUONG download : add luanvanchat@ LỜI M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng thương mại ( N H T M ) nhữna định chế trung gian tài đóng vai trị quan trọng việc ổn định phất triển kinh tế V i hoạt độna chủ yếu nhận tiền gửi tiết kiệm hoàn trà, đầu tư cho vay; cung cấp dịch vụ ngân hàng; kinh doanh chứng khoán Hoạt động N H T M với đờc trưng nên chịu tác động nhiều yếu tố như: Môi trường kinh tê chinh trị xã hội, chế sách qn lý điều hành vĩ m vi mô M yêu tô thường xuyên thay đổi trước diễn biến thực tế kinh tể Đờc biệt xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế toàn cầu hoa nay, ngày làm gia tăng nguy rủi ro cho hoạt động N H T M rủi ro xảy thi hậu cùa nờng nề V i việc nâng cao hiệu quà nàng lực quăn trị rủi ro hệ thống N H T M nham đảm bào phát triển bền vững nhiệm vụ cấp bách tất NHTM Rủi ro hoạt động N H T M đa dạng rủi ro tín dụng rủi ro tốn, rủi ro luật pháp rủi ro công nghệ Khi lãi suất thị trường biến động N H T M phải đối mờt với loại rủi ro ngày ảnh hườna lớn đen lợi nhuận, giá trị tài sàn ngân hàng rủi ro lãi suất (RRLS) Đờc biệt Việt Nam N H T M với quy m ô vốn nhỏ: trinh độ công nghệ nhãn lực hạn chế; thu nhập từ hoạt động tín dụng cùa ngàn hàng chiếm từ % - % tổng thu nhập , thi tiềm ẩn RRLS lại lớn Những thiệt hại m N H T M cùa Việt Nam phải gánh chịu biến động lãi suất gây thể rõ nét vào tháng đầu năm 2008 Xuất phát từ thực tiễn diễn em chọn đề tài "Quản trị rủi ro lãi suất ngăn hàng thương mại Việt Nam" làm đề tài cho khoa luận tốt nghiệp Em xin trân trọng bày tỏ lòng cảm ơn đến ThS Hồ Thúy Ngọc tận tình hướng dẫn em thời gian qua X i n chân thành cảm ơn đến cô làm việc Thư viện Quốc gia cô, làm việc Đ i học Ngoại thương Nguyễn Đắc Hãi (15/4/2008), Thị trường tài tiền tệ Việt Nam ihỡĩ gian gần vài suy nghĩ, Thị trường lài chinh tiến lệ, sô 8, tr 31 ỉ CHAT LUONG download : add luanvanchat@ cung cấp cho em nhiều tài liệu quý báu; bạn bè, người thân động viên, giúp đỡ em hoàn thành khoa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu thực trạng quản trị RRLS N H T M Việt Nam kết hợp với hệ thống lý luận nhà quàn trị, nhà nghiên cứu Nhăm góp phụn nâng cao lực quản trị RRLS hoạt động kinh doanh N H T M Việt Nam Đối tượng nghiên cứu Đe tài tập trung nghiên cứu nguyên nhân gây RRLS hình thức biêu RRLS phương pháp quăn trị RRLS hoạt động kinh doanh ngàn hàng Từ đua giãi pháp, kiến nghị nham quăn trị RRLS N H T M Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Khoa luận sử dụng phương pháp thống kê, phàn tích, tơng hợp hệ thống hoa lý luận thực tế diễn N H T M Việt Nam Kết cấu khoa luận Ngoài phụn mờ đụu kết luận, khoa luận gồm chương: Chương ì: Lý luận chung ngân hàng thương mại Việt Nam quàn trị rủi ro lãi suất Chương l i : Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam Chương IU: Đ e xuất giãi pháp nâng cao hiệu quà quản trị rủi ro lãi suất ngụn hàng thương mại Việt Nam CHAT LUONG download : add luanvanchat@ ... niệm quản trị rủi ro lãi suất vai trị 26 3.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 26 3.2 Vai trỏ quàn trị rủi ro lãi suất 27 Các phương pháp quản trị rủi ro lãi suất 27 4.1 Quàn trị rủi ro lãi suất. .. lô cho vay 71 HI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 72 Các biện pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 72 LI Quy định lãi suất điều chinh... QUẢN TRỊ RỦI RO 13 Khái niệm rủi ro 13 Các loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng 14 ĩ Khái niệm quản trị rủi ro 75 Một số nguyên tắc quàn trị rủi ro 16 Nội dung chương trình quản trị rủi ro