Hiệu quả xã hội của các tổ chức tài chính vi mô tại việt nam

Hiệu xã hội tổ chức tài vi mơ Việt Nam • NGUN Hữd QUỲNH NHƯ * • Tóm tắt Nghiên cứu đo lường hiệu xã hội tổ chức tài vi mơ thức bán thức Việt Nam giai đoạn 2014-2017, phương pháp phân tích bao liệu (DEA) Kết nghiên cứu cho thấy, hầu hết tổ chức tài vi mơ (MFI) mẫu nghiên cứu đạt hiệu cao mặt kỹ thuật quy mô Tuy nhiên, việc sử dụng nguồn nhân lực chi phí hoạt động sơ MFI chưa thực hiệu quả, cịn gây lãng phí Từ khóa: hiệu xã hội, tổ chức tài vi mô, MFI Summary By data envelopment analysis (DEA), this study measured the social performance offormal and semi-formal microfinance institutions in Vietnam in the period 2014-2017 The result showed that most of microfinance institutions in the sample were highly efficient in terms of technique and scale However, the use of human resources and operating costs in some microfinance institutions were not really effective and caused waste Keywords: social performance, microfinance institutions, MFI GIỚI THIỆU Những năm gần đây, việc cung cấp dịch vụ tài dịch vụ hỗ trợ cho người nghèo, người có thu nhập thấp quốc gia tổ chức quốc tế quan tâm phát triển Hoạt động MFI không phát triển quốc gia phát triển, mà lan rộng nước phát triển với mạng lưới rộng khắp Tài vi mơ hiểu việc cấp cho hộ gia đình nghèo khoản vay nhỏ (tín dụng vi mơ), nhằm giúp họ tham gia vào hoạt động sản xuất, khởi tạo hoạt động kinh doanh nhỏ Tài vi mơ thường kéo theo hàng loạt dịch vụ khác, như: tín dụng, tiết kiệm, bảo hiểm, người nghèo nghèo có nhu cầu lớn sản phẩm tài chính, khơng tiếp cận định chế tài chính thức Ban đầu, MFI cung cấp dịch vụ tài cho khách hàng có thu nhập thấp, họ mở rộng phạm vi hoạt động để tiếp cận Tuy việc MFI tự trì mặt tài ngày trở nên quan trọng, tổ chức tài trự vốn cho họ thường coi trọng hiệu xã hội hiệu tài (Weiss Montgomery, 2007) Do đó, nghiên cứu tập trung vào đo lường hiệu xã hội MFI Việt Nam Cơ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Cư sở lý thuyết Hiệu hoạt động xã hội định nghĩa “việc thực hiệu sứ mệnh tổ chức vào thực tế phù hợp với giá trị xã hội chấp nhận” Hiệu xã hội thể mức độ đóng góp vào trình giải vân đề xã hội (con người, cộng đồng, giáo dục ) thời kỳ phát triển xã hội cụ thể Hiệu xã hội tổ chức đánh giá qua so sánh nguồn lực, chi phí đầu tư bỏ với tác động việc giải vấn đề xã hội Hiệu xã hội mục tiêu hoạt động MFI Các giá trị xã hội thúc đẩy phát triển MFI gồm: cung cấp dịch vụ tài chính, phi tài cho người nghèo; giảm tính dễ bị tổn thương; xóa đói giảm nghèo; cải thiện tác động MFI môi trường cộng đồng Phương pháp nghiên cứu Hiệu xã hội MFI thường đo lường hai phương pháp *ThS., Trường Đại học Tài - Kế tốn Ngày nhận bài: 17/05/2021; Ngày phản biện: 15/6/2021; Ngày duyệt đăng: 20/6/2021 Kinh tế Dự báo Kill II tế % llự báo là: phương pháp phân tích số DEA Phương pháp phân tích số Mức độ tiếp cận cộng đồng khái niệm cơ't lõi tài vi mơ, sử dụng để đánh giá mục tiêu xã hội MFI (Schreiner, 2002) Đây khái niệm đa diện với nhiều khía cạnh khác nhau, như: chi phí giá trị tiếp cận cộng đồng người sử dụng; chiều dài phạm vi tiếp cận; chiều rộng chiều sâu phạm vi tiếp cận Trong đó, khía cạnh chiều rộng chiều sâu phạm vi tiếp cận thường sử dụng phổ biến Chiều rộng quy mô tiếp cận liên quan đến số lượng khách hàng phục vụ Số lượng người vay khách hàng hoạt động MFI phục vụ, thường sử dụng báo phạm vi tiếp cận rộng rãi (Hartarska Mersland, 2012) Còn Kyereboah Coleman (2008) sử dụng tỷ lệ thay đổi hàng năm khách hàng hoạt động để đánh giá phạm vi tiếp cận Chiều sâu phạm vi tiếp cận coi thước đo chất lượng MFI (Hermes, Lensink Meesters, 2011) Còn Uzma Bibi cộng (2018) đưa phương pháp tiếp cận để đo lường chiều rộng chiều sâu phạm vi tiếp cận, thị phần người vay tỷ lệ thị phần người vay thị phần tài sản Các số đo lường hiệu xã hội thường áp dụng, phương pháp tương đối đơn giản dễ hiểu Tuy nhiên, số phản ánh khía cạnh hoạt động MFI, nên để đánh giá toàn diện hiệu xã hội MFI, cần phải sử dụng hàng loạt tiêu khác Điều gây khơng khó khăn cho nhà quản trị, quan quản lý nhà nước đánh giá so sánh hiệu xã hội MFI Để khắc phục nhược điểm phương pháp phân tích số, nhà kinh tế sử dụng phương pháp DEA để đánh giá hiệu xã hội MFI Phương pháp giúp nhà nghiên cứu, quản lý nhìn thấy tranh tổng thể hiệu xã hội MFI Phương pháp DEA DEA phương pháp xác định sô' hiệu tương đối, dựa so sánh khoảng cách đơn vị với đơn vị thực hoạt động tốt đường biên Ưu điểm phương pháp cho phép xác định sô' hiệu Economy and Forecast Review chung MFI, xếp hạng hiệu MFI dựa hoạt động thực tế Đây hiệu tốt nhất, mà MFI thực so sánh với MFI khác Hai phương pháp để ước tính thực nghiệm hiệu hoạt động MFI theo DEA thường sử dụng là: phương pháp tiếp cận tham số phi tham sô' Đô'i với hoạt động kinh doanh MFI, nguồn lực đầu vào đa dạng, lĩnh vực hoạt động kinh doanh phức tạp, nên việc xây dựng hàm sản xuất mô hoạt động MFI khó khăn Do đó, phương pháp phi tham số thường sử dụng phổ biến hơn, khơng yêu cầu đưa dạng hàm cụ thể, khơng địi hỏi ràng buộc hình dáng đường biên thực tốt Với DEA, ước lượng đường giới hạn khả sản xuất đơn vị dựa tập hợp biến đầu vào cho trước, xác định hiệu việc sử dụng yếu tố đầu vào dựa tỷ lệ kết thực tế đạt khả sản xuất Theo DEA, đơn vị hoạt động tốt có số hiệu đơn vị hoạt động khơng hiệu có số nhỏ Nghiên cứu sử dụng DEA gồm: mô hình hiệu khơng đổi theo quy mơ (Constant returns to scale - CRS) mơ hình hiệu thay đổi theo quy mô (Variable returns to scale - VRS) Trong VRS lại chia nhỏ thành: hiệu giảm theo quy mô (Decrease returns to scale - DRS), hiệu tăng theo quy mô (Increase returns to scale - IRS) DEA cho thây, có hai nguồn gây tính khơng hiệu mặt kỹ thuật tồn bộ, tính khơng hiệu quy mơ tính khơng hiệu kỹ thuật Khi tính tốn hiệu hoạt động theo mơ hình CRS VRS với liệu, có khác biệt điểm hiệu kỹ thuật (TE) hai mơ hình MFI đó, chứng tỏ MFI khơng có hiệu quy mơ Sự khơng hiệu quy mơ tính từ khác biệt điểm TE DEA (CRS) điểm TE DEA (VRS) Mối quan hệ điểm hiệu kỹ thuật với giả định CRS điểm hiệu kỹ thuật với giả định VRS thể sau: TE(CRS) = TE(VRS) X SE Trong đó: - TE(CRS) điểm hiệu kỹ thuật với giả định CRS - TE(VRS) điểm hiệu kỹ thuật với giả định VRS - SE (Scale Efficiency) hiệu quy mô Hiệu kỹ thuật vơi giả định VRS phản ánh lực quản lý tổ chức yếu tố đầu vào trình sản xuất Vì vậy, hiệu kỹ thuật với giả định VRS sử dụng số để đo lường lực quản lý Trong đó, hiệu quy mơ cho biết khả ban quản trị chọn lựa quy mô tối ưu nguồn lực để xác định quy mơ MFI Nói cách khác, hiệu quy mô cho biết chọn lựa quy mô sản xuất để đạt mức sản xuất mong đợi Một quy mơ khơng phù hợp (q lớn hay q nhỏ) nguyên nhân gây phi hiệu kỹ thuật Điều kiện DRS ngụ ý rằng, quy mô đơn vị lớn có BẢNG 1: CÁC YẾa Tố ĐẦG VÀO VÀ ĐAG TRONG PHÂN TÍCH BAO DỮ LIỆU DEA Các yếu tố Ký hiệu Cách tính Đơn vị tính Đầu vào Nhân viên E Số lượng nhân viên bao gồm tất nhân viên làm việc MFI Người Chi phí hoạt động o Chi phí hoạt động bao gồm chi phí lãi tiền gửi khoản tương đương, chi phí lương nhân viên, chi phí ngồi lãi USD B Số lượng khách hàng vay bao gồm tất khách hàng dư nợ MFI Người I Sơ dư khoản vay trung bình thu nhập quốc dân bình quân đầu người (tổng dư nợ cho vay người vay chia cho thu nhập quốc dân bình quân đầu người) % Đầu Chiều rộng tiếp cận Chiều sâu tiếp cận Qua khảo lược kết nghiên cứu nhiều tác giả, để đánh giá hiệu hoạt động MFI Việt Nam, tác giả lựa chọn yếu tô' đầu vào đầu MFI Theo đó, biến đầu lựa chọn theo nghiên cứu Indra Widiarto All Emrouznejad (2016), Hartarska Mersland (2012) bao gồm biến: Chiều rộng tiếp cận (Sô' lượng khách hàng vay); Chiều sâu tiếp cận (Sơ' dư khoản vay trung bình thu nhập q'c dân bình qn đầu người) Các biến đầu vào lựa chọn theo nghiên cứu Indra Widiarto All Emrouznejad (2016) bao gồm biến: Chi phí hoạt động Nhân viên (Bảng 1) KẾT QUẢ NGHIÊN cứu Nguồn: Tác giả đề xuất từ liệu nghiên cứu thể cải thiện suất yếu tơ' đầu vào, giảm chi phí đơn vị cách giảm quy mơ Cịn điều kiện IRS cho biết, đơn vị cải thiện suất yếu tố đầu vào để giảm chi phí đơn vị cách tăng quy mô IRS xảy quy mô đầu đơn vị tăng lên quy mơ đầu vào tăng gia tăng quy mô đầu tương ứng DRS xảy tốc độ gia tăng chi phí đầu vào trình sản xuất lớn gia tăng quy mơ đầu tương ứng CRS xảy tốc độ gia tăng quy mô đầu gia tăng chi phí đầu vào Theo thơng kê Ngân hàng Nhà nước, đến ngày 31/12/2020, có MFI thức gồm: Tổ chức tài vi mơ trách nhiệm hữu hạn M7; Tổ chức tài vi mô trách nhiệm hữu hạn thành viên Tinh thương (TYM); Tổ chức tài vi mơ trách nhiệm hữu hạn Thanh Hóa (Thanh Hóa MFI); Tổ chức tài vi mô trách nhiệm hữu hạn thành viên cho người lao động nghèo tự tạo việc làm (CEP) Bên cạnh MFI thức, có 30 MFI bán thức thuộc chương trình, dự án tài vi mơ hoạt động Việt Nam (Danh bạ tài vi mô, 2018) Tuy nhiên, thông tin MFI không đầy đủ, nên tác giả thực nghiên cứu với MFI có đầy đủ liệu nhất, có MF1 thức là: CEP, Thanh Hóa MFI, TYM tổ chức MFI bán thức là: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (Co-opbank), Ngân hàng Chính sách xã hội (VBSP) Dữ liệu nghiên cứu sơ' liệu báo cáo tài hàng năm MFI giai đoạn 2014-2017, cung cấp MIX Market Đây website điều hành tổ chức Chia sẻ thơng tin tài vi mơ (Microfinance Information Exchange - MIX) MIX Market cho phép chương trình tài vi mơ đăng tin, bao gồm báo cáo tài kiểm tốn, sô' hoạt động để nhận đánh giá xếp hạng dựa độ minh bạch thông tin 10 Kết phân tích DEA MFI nghiên cứu trình bày Bảng Theo đó, giai đoạn 2014-2017, hiệu kỹ thuật không đổi theo quy mô MFI tương đối cao, trung bình đạt 0,89 Ngoại trừ TYM mức thấp (0,47-0,775), MFI lại nằm khoảng từ 0,798 đến Hai tổ chức có hiệu kỹ thuật khơng đổi theo quy mô đạt mức tối đa Thanh Hóa MFI VPSP Điều chứng tỏ, hầu hết MFI nghiên cứu đạt hiệu tương đối cao mặt kỹ thuật việc sử dụng yếu tô' đầu vào Riêng TYM, cần giảm thiểu yếu tô' đầu vào để đạt hiệu kỹ thuật tối ưu Hiệu quy mô MFI dao động từ 0,798 đến 1,00 với điểm hiệu quy mơ trung bình cho MFI giai đoạn 2014-2017 0,96 Ngoại trừTYM, có hiệu quy mơ mức (0,8170,974), tổ chức tài vi mơ cịn lại mẫu nghiên cứu đạt hiệu quy mơ cao Qua cho thấy, tổ chức có nhiều khả phát triển hoạt động tài vi mơ, mở rộng phạm vi hoạt động khách hàng thông qua gia tăng vốn dành cho hoạt động kinh doanh với hoạt động tín dụng chủ yếu Hiệu quy mô TYM (năm 2017) mang điều kiện DRS, CEP (năm 2017) mang điều kiện IRS, chứng tỏ quy mô TYM lớn, nên cải thiện suất yếu tô' đầu vào cách giảm quy mô, cịn CEP cải thiện suất yếu tơ' đầu vào để giảm chi phí đơn vị cách tăng quy mơ Thanh Hóa MFI VBSP Kinh tế Dự báo kinli Ịê ';l llựbiio BẢNG 2: HIỆG QUẢ XÃ HỘI CỎA CÁC MFI GIAI ĐOẠN 2014-2017 SCALE CRSTE 0,946 CEP Coopbank Thanh Hoa MFI TYM 0,775 Trung bình 0,976 drs 0,944 SCALE đạt hiệu tối đa hiệu kỹ thuật hiệu quy mô Bảng cho thây, mức độ sử dụng dư thừa đầu vào MFI Mức dư thừa bình quân thể số lượng đầu vào MFI giảm đầu tư, mà không làm giảm đầu Như Bảng 2, MFI Việt Nam sử dụng dư thừa lao động chi phí hoạt động Cụ thể, số lượng nhân viên sử dụng dư thừa qua năm giai đoạn 2014-2017 Riêng CEP, chi phí hoạt động sử dụng chưa hiệu năm 2016, 2017 Lượng lao động dư thừa lớn nhát vào năm 2014, với mức bình quân 46.069 lao động MFI Kết cho thấy, lực lượng lao động chi phí hoạt động MFI Việt Nam chưa sử dụng hiệu KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý QUẢN TRỊ Kết nghiên cứu cho thấy, giai đoạn 2014-2017, MFI mẫu nghiên cứu đạt hiệu xã hội tương đối cao mặt kỹ thuật quy mô Trong đó, Thanh Hoa MFI VBSP đạt hiệu SCALE CRSTE 0,996 drs 0,843 0,980 irs 0,932 0,861 0,861 drs 0,798 0,798 drs 0,681 0,969 SCALE CRSTE 0,976 1 0,871 drs VBSP CRSTE Năm 2017 Năm 2016 Năm 2015 Năm 2014 MFI Name 0,904 1 0,974 drs 0,470 1 0,966 0,822 1 0,817 drs 0,583 1 0,919 0,903 0,947 irs 1 0,908 drs 0,971 BẢNG 3: Mức ĐỘ sử DỌNG YÊG Tố ĐẦG vào CỞA MFI GIAI ĐOẠN 2014-2017 Năm 2014 2015 2016 2017 Mức dư thừa Số MFI dư thừa yếu tố đầu vào bình quân Đầu vào 46,069 (CEP,TYM) Nhân viên Chi phí hoạt động 23,052 (CEP, TYM) Nhân viên Chi phí hoạt động 12,143 (TYM) Nhân viên Chi phí hoạt động 540.025,149 (CEP) 19,236 (TYM) Nhân viên Chi phí hoạt động 488.530,487 (CEP) Nguồn: Kết phân tích DEA tác giả tối đa hai khía cạnh hiệu kỹ thuật quy mô Tuy nhiên, việc sử dụng lực lượng lao động chi phí hoạt động số tổ chức chưa thực hiệu CEP TYM sử dụng yếu tố đầu vào hiệu quả, nên cần có cải thiện sử dụng lao động nguồn vốn Việc cắt ệiảm số lượng lao động điều khó thực hiện, quy định pháp luật Vì vậy, hai tổ chức cần có giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực khâu tuyển dụng sử dụng lao động CEP TYM cần cắt giảm loại chi phí khơng thực cần thiết để tăng hiệu kỹ thuật quy mô.Q TÀI LIỆU THAM KHẢO Nhóm Cơng tác Tài vi mơ Việt Nam (2019) Danh bạ Tài vi mơ năm 2018 Indra Widiarto, All Emrouznejad (2016) Social and Financial Efficiency ofIslamic Microfinance Institutions: A Data Envelopment Analysis Application, Socio-Economic Planning Sciences Hartarska, V., and Mersland, R (2012) Which governance mechanisms promote efficiency in reaching poor clients? Evidence from rated microfinance institutions, European Financial Management, 18(2), 218-239 Hermes, N., Lensink, R., and Meesters, A (2011) Outreach and efficiency of microfinance institutions, World Development, 39(6), 938-948 Kyereboah-Coleman, A., and Osei, K A (2008) Outreach and profitability of microfinance institutions: The role of governance, Journal of Economic Studies, 35(3), 236-248 Schreiner, M (2002) Aspects of outreach: A framework for discussion of the social benefits of microfinance, Journal of International Development, 14(5), 591-603 Weiss, J., and Montgomery, H (2007) Great expectations: Microfinance and poverty reduction in Asia and Latin America, Oxford Development Studies, 33(3), 391-416 Economy and Forecast Review 11 ... hạn M7; Tổ chức tài vi mơ trách nhiệm hữu hạn thành vi? ?n Tinh thương (TYM); Tổ chức tài vi mơ trách nhiệm hữu hạn Thanh Hóa (Thanh Hóa MFI); Tổ chức tài vi mơ trách nhiệm hữu hạn thành vi? ?n cho... đánh giá hiệu xã hội MFI Phương pháp giúp nhà nghiên cứu, quản lý nhìn thấy tranh tổng thể hiệu xã hội MFI Phương pháp DEA DEA phương pháp xác định sô' hiệu tương đối, dựa so sánh khoảng cách đơn... là: CEP, Thanh Hóa MFI, TYM tổ chức MFI bán thức là: Ngân hàng Hợp tác xã Vi? ??t Nam (Co-opbank), Ngân hàng Chính sách xã hội (VBSP) Dữ liệu nghiên cứu sô' liệu báo cáo tài hàng năm MFI giai đoạn