QUẢN TRỊ TIỀN mặt khái niệm về tiền mặt

QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Thành viên nhóm 3.Lê Thị Ái My- 20124012 5.Trần Diệu Huyền Linh-20124227 4.Lê Kim Hoàng-20124255 1.Đào Quốc Huy-20144263 2.Thái Doãn Anh Tuấn-201243474 TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Khái niệm tiền mặt Tiền mặt loại tiền giấy tiền kim loại nhà nước phát hành, nhà nước phát hành đảm bảo giá trị tài sản khác vàng, trái phiếu, ngoại tệ, TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ĐẶC ĐIỂM VỀ TIỀN MẶT Tiền mặt có mức sinh lời thấp sức mua có xu hướng giảm Tiền mặt chuẩn mực chung để so sánh giá trị hàng hóa dịch vụ Trong doanh nghiệp có lượng tiền mặt định quỹ TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Các hoạt động tiền mặt Giao dịch: giữ tiền để đáp ứng khoản chi trả phát sinh hoạt động ngày Cất trữ: giữ tiền để trì tài khoản lớp đệm để giải kịp thời kiện, tình bất ngờ TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Khái niệm quản trị tiền mặt Quản trị tiền mặt trình thu thập quản lý dịng tiền từ hoạt động kinh doanh cá nhân doanh nghiệp TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ĐẶC ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT Đối tượng quản trị tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ tiền gửi tài khoản toán ngân hàng doanh nghiệp cá nhân Tiền mặt xem tài sản khơng sinh lợi, mục tiêu quản trị tiền mặt tối thiểu hóa lượng tiền mặt nắm giữ Trong doanh nghiệp, việc quản lý dòng tiền thủ quỹ chịu trách nhiệm thực TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Tầm quan trọng Quản trị tiền mặt có tính quan trọng cá nhân doanh nghiệp quản trị tiền mặt Tiền mặt tài sản đảm bảo cho q trình tốn trình hoạt động kinh doanh thường Việc quản lý giữ trữ tiền mặt tốt giúp doanh nghiệp trì xếp hạng tín dụng tốt so với doanh nghiệp ngành Xếp hạng tín dụng cao tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hưởng điều kiện mua hàng ưu đãi trì mức chi phí tín dụng thấp từ ngân hàng Lý chứng minh dự báo tiền mặt cần thiết quan trọng? •Là phương tiện dẫn dắt cho chiến lược huy động vốn (khi thiếu) đầu tư ngắn hạn sinh lời (khi thừa) •Kết dự báo tiền mặt coi yếu tố đầu vào cho định sách tài ngắn hạn gồm sách chi tiêu, sách bán chịu,… •Là cơng cụ kiểm soát nhà quản trị xem xét chênh lệch kế hoạch thực tế để tiến hành điều chỉnh • Giúp quản lí rủi ro dự báo trước biến động thị trường lãi xuất, giá cả, … ảnh hưởng đến dòng ngân lưu DN TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Dự báo khoản thu tiền mặt kì Cần xem xét lại kết tiêu thụ kì trước, đơn hàng chưa thực được, yếu tố cạnh trạnh, mức tăng trưởng kinh tế TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Dự báo khoản chi tiền mặt kì Dự báo chi phí sản xuất: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp, chi phí sản xuất chung Dự báo chi phí ngồi sản xuất: chi phí bán hàng, chi phí quản lí,… Có thể gom lại sơ đồ sau TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Hoặc hiểu Tổng khoản chi kỳ bao gồm: •Mua hàng kỳ trước trả cho kỳ •Mua hàng kỳ trả kỳ •Mua hàng kỳ sau trả kỳ •Trả lương cán cơng nhân kỳ •Tiền thuế phải nộp kỳ •Vay phải trả kỳ •Các khoản chi khác TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Thiết lập mức tồn quỹ tiền mặt Khoản tiền mặt DN liên quan chặt chẽ đến loại tài sản loại chứng khốn có tính khoản cao Các chứng khốn có vai trị giữ bước đệm cho tiền mặt DN đầu tư tiền mặt vào chứng khốn có tính khoản cao cần chuyển sang tiền mặt nhanh chóng TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Có mơ hình dùng để xác định mức tồn quỹ tiền mặt tối ưu 01 MƠ HÌNH BAUMOL 02 MƠ HÌNH MILLER-ORR 03 MƠ HÌNH STONE TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Mơ hình Baumol: TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Ví dụ: Gia du Công ty trach nhiêm hưu han RinLeo ông Nguyên Ngoc Phan Văn chu co sô chi vươt qua sô thu môi tuân 5.000.000.000 đông vơi lai suât đâu tư trung binh năm la 10% Chi phi cho môi lân ban chưng khoan la 2.000.000 đông Hỏi tôn quỹ tiên măt ưu va tông chi phi liên quan đên đên viêc tôn quỹ tiên măt năm băng bao nhiêu? Giải Tông nhu câu chi tiêu tiên măt năm T = 5.000.000.000 × 52= 260.000.000.000 đơng Tơn quỹ tiên măt ưu: M = Tông chi phi liên quan đên viêc tôn quy tiên măt năm: TC = 322.490.310 đông TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Mơ hình Miller – Orr: TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Ví dụ: Cơng ty A dự định lượng tiền mặt tối thiểu 5.000 đơn vị Phương sai thu chi ngân quỹ hàng ngày 490.000 đơn vị, lãi suất 0,8%/ngày, chi phí giao dịch cho lần mua bán chứng khoán đơn vị, khoảng dao động tiền mặt dự trữ là: d= x Mức tiền mặt: M*= 5.000+ Khi đó, giới hạn là: Mmax= 3- TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Ưu – Nhược điểm quản trị tiền mặt TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Ưu điểm Quản trị tiền mặt cho phép ước tính lợi nhuận tiền mặt không lợi nhuận từ thu nhập chưa tốn bán chịu Nó giúp phát biển thủ tiền mặt Nó cho phép tăng tốc chu kỳ vốn lưu động, giải tất vấn đề liên quan đến thiếu hụt vốn lưu động Khả đáp ứng dòng tiền, đảm bảo khả tốn cơng ty khơng bị ảnh hưởng giá trị tiền sử dụng hiệu Nó tăng tốc hoạt động tổ chức TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Nhược điểm 01 02 Quản lý tiền mặt đòi hỏỏ̉i kỹ cụ thể người quản lý tiền mặt Đó q trình tốn nhiều thời gian 04 Nó bỏỏ̉ qua giao Nó khơng thể thay cho báo cáo lãi lỗ dịch không dùng tiền mặt TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat GIẢI PHÁP Xây dựng phận chuyên môn, phục vụ nhu cầu quản lý tiền mặt phạm vi tồn cơng ty Thực kiểm tra thường xun hệ thống quản lý tiền mặt, đánh giá hoạt động hỗ trợ quản lý tiền mặt ngân hàng kết hoạt động chi phí lợi nhuận đầu tư Chuẩn bị trước biện pháp xử lý tình phát dấu hiệu xấu, rắc rối quản lý tiền Áp dụng sách, quy trình để giảm thiểu rủi ro, thất thoát hoạt động Tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm, tách bạch vai trị kế tốn thủ quỹ Có kế hoạch kiểm kê quỹ thường xuyên đột xuất, chiếuu tiền mặt tồn quỹ thực tế TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat Cảm ơn Cô bạn Đã lắng nghe TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ... ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT Đối tượng quản trị tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ tiền gửi tài khoản toán ngân hàng doanh nghiệp cá nhân Tiền mặt xem tài sản khơng sinh lợi, mục tiêu quản trị tiền mặt tối... Khái niệm quản trị tiền mặt Quản trị tiền mặt trình thu thập quản lý dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cá nhân doanh nghiệp TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat ĐẶC ĐIỂM VỀ... định ngân sách tiền mặt Để tránh rơi vào tình trạng căng 2.Dự báo khoản thu tiền mặt 1.Dự báo ngân sách tiền mặt thẳng thiếu tiền mặt nhà quản trị cần hoạch định ngân sách tiền mặt. Kế hoạch 3.Dự