Lợi nhuận và một số biện pháp tài chính nhằm nâng cao lợi nhuận tại ngân hàng đông á

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH KINH DOANH QUỐC TẾ -*** - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: LỢI NHUẬN VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á Sinh viên thực : Phạm Anh Dũng Lớp Khóa : Anh : 45 Giảng viên hướng dẫn : TS Đào Thị Thu Giang Hà Nội, tháng năm 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LỢI NHUẬN VÀ CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO LỢI NHUẬN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Lợi nhuận doanh nghiệp - kết cấu vai trò lợi nhuận 1.1.1 Khái niệm lợi nhuận 1.1.2 Kết cấu lợi nhuận 1.1.3 Vai trò lợi nhuận 1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp 1.1.3.2 Đối với kinh tế xã hội 1.2 Cơng thức tính lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận 1.2.1 Cơng thức tính lợi nhuận 1.2.2 Các tiêu đánh giá lợi nhuận 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận 1.3.1 Các nhân tố khách quan 1.3.1.1 Cung cầu giá 1.3.1.2 Sự cạnh tranh 10 1.3.1.2 Chính sách kinh tế nhà nước 10 1.3.1.3 Sự biến động giá trị tiền tệ 10 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 11 1.3.2.1 Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh 11 1.3.2.2 Giá bán hàng hoá 11 1.3.2.3 Cơ cấu mặt hàng kinh doanh 11 1.3.2.4 Giá thành toàn 12 1.3.2.5 Khả vốn 12 1.4 Lợi nhuận ngân hàng yếu tố ảnh hƣởng 13 1.4.1 Ngân hàng gì? 13 1.4.2 Các dịch vụ truyền thống ngân hàng 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.4.2.1 Thực trao đổi ngoại tệ 14 1.4.2.2 Chiết khấu thương phiếu cho vay thương mại 14 1.4.2.3 Nhận tiền gửi 14 1.4.2.4 Bảo quản vật có giá trị 14 1.4.2.5 Tài trợ hoạt động Chính phủ 15 1.4.2.6 Cung cấp tài khoản giao dịch 15 1.4.2.7 Cung cấp dịch vụ ủy thác 15 1.4.3 Những dịch vụ ngân hàng phát triển gần 16 1.4.3.1 Cho vay tiêu dùng 16 1.4.3.2 Tư vấn tài 17 1.4.3.3 Quản lý tiền mặt 17 1.4.3.4 Dịch vụ thuê mua thiết bị 17 1.4.3.5 Cho vay tài trợ dự án 18 1.4.3.6 Bán dịch vụ bảo hiểm 18 1.4.3.7 Cung cấp kế hoạch hưu trí 18 1.4.3.8 Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn 19 1.4.3.9 Cung cấp dịch vụ quỹ tương hỗ trợ cấp 19 1.4.3.10 Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán buôn 20 1.4.4 Các dịch vụ đem lại lợi nhuận ngân hàng Việt Nam 21 1.4.4.1 Các dịch vụ hoạt động tạo lợi nhuận thuộc hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam 21 1.4.4.2 Các hoạt động đem lại lợi nhuận hoạt động tài 23 1.4.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng 25 1.4.5.1 Các sách kinh tế nhà nước 25 1.4.5.2 Yếu tố tiền tệ tỷ giá 26 1.4.5.3 Sự hội nhập cạnh tranh 26 1.4.5.4 Các nhân tố rủi ro 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.4.6 Cái nhìn tổng quan phân tích cạnh tranh ngành ngân hàng Việt Nam 31 1.4.6.1 Sự phát triển ngành ngân hàng Việt Nam thời gian gần 31 1.4.6.2 Tiềm tăng trưởng ngành ngân hàng Việt Nam 35 1.4.6.3 Phân tích cạnh tranh ngành ngân hàng Việt Nam 35 1.5.Một số biện pháp nâng cao lợi nhuận ngân hàng Việt Nam nói chung 40 1.5.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp 40 1.5.2 Xây dựng phương án kinh doanh phù hợp 42 1.5.2 Lựa chọn, huy động sử dụng có hiệu nguồn vốn tài sản 43 1.5.3 Hạ chi phí phải đảm bảo chất lượng dịch vụ 44 1.5.4 Phân phối lợi nhuận hợp lý 44 Chƣơng II PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á 2008-2009 46 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đông Á 46 2.1.1.Quá trình thành lập phát triển 46 2.1.2 Đặc điểm kinh doanh tổ chức quản lý ngân hàng Đông Á 48 2.1.3 Mạng lưới hoạt động 49 2.2 Thực trạng kết kinh doanh Ngân hàng Đông Á 50 2.2.1 Tình hình nguồn vốn kinh doanh 50 2.2.2.Kết hoạt động kinh doanh 51 2.3 Thực trạng thuận lợi nguyên nhân làm tăng giảm lợi nhuận Ngân hàng Đông Á 52 2.3.1 Phân tích tổng quát 52 2.3.1.1 Lợi nhuận thực qua năm 2008-2009 53 2.3.1.2.Các tiêu đánh giá lợi nhuận 54 2.3.1.3.Lợi nhuận mảng dịch vụ 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.2.Các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng Đông Á 60 2.3.2.1 Chi phí hoạt động kinh doanh 60 2.3.2.2 Chính sách vĩ mơ nhà nước lãi suất 62 2.3.2.2 Uy tín thương hiệu ngân hàng Đông Á 63 CHƢƠNG III ĐÁNH GIÁ NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á 66 3.1 Đánh giá nhận xét chung 66 3.1.1.Những điểm mạnh ngân hàng Đông Á 66 3.1.2 Những tồn ngân hàng Đông Á 68 3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng Đông Á 69 3.2.1 Sử dụng nguồn vốn có hiệu phù hợp với kế hoạch phát triển ngân hàng Đông Á 69 3.2.2 Thực chiến lược da dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đa dạng thị trường, tăng doanh thu dịch vụ ngân hàng có tỷ suất lơi nhuận cao 70 3.2.3 Tăng cường tính chuyên nghiệp quản lý nâng cao hiệu nghiệp vụ ngân hàng nhằm giảm thiểu chi phí 71 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 Phụ lục 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG, HÌNH, BIỂU ĐỒ Bảng Các mảng lợi nhuận doanh nghiệp Bảng Các tỷ suất lợi nhuận Bảng Tốc độ tăng trưởng tín dụng số ngân hàng Việt Nam 22 Bảng Số lượng ngân hàng Việt Nam 1991-2007 33 Bảng Tỷ lệ CAR số ngân hàng Việt Nam 38 Bảng Cơ cầu vốn nguồn vốn kinh doanh 50 Bảng Một số tiêu tài ngành ngân hàng ( Vietcombank, BIDV, Agribank) 51 Bảng Doanh thu ngân hàng Đông Á 2008-2009 51 Bảng Cơ cầu doanh thu lợi nhuận trước thuê ngân hàng Đông Á 53 Bảng 10 Tỷ suất lợi nhuận ngân hàng Đông Á năm 2008-2009 54 Bảng 11 Doanh thu, chi phí lợi nhuận tín dụng ngân hàng Đơng Á 2009 56 Bảng 12 Doanh thu tín dụng ngân hàng Đông Á 2009 57 Bảng 13 Các chi phí tín dụng ngân hàng Đơng Á 2008-2009 57 Bảng 14.Lợi nhuận kinh doanh chứng khốn cùa ngân hàng Đơng 59 Bảng 15 Các chi phí ngân hàng Đơng Á 60 Sơ đồ Những chức ngân hàng đa ngày nay: 14 Sơ đồ Sơ đồ tổ chức ngân hàng Đông Á 49 Biểu đồ Tốc độ tăng trưởng tín dụng tiền gửi 2002-2007 33 Biểu đồ So sánh tỷ lệ tín dụng/tiền gửi với nước khu vực 33 Biểu đồ So sánh tỷ lệ tín dụng/GDP huy động/GDP năm 2006 34 Biểu đồ Tỷ trọng thu nhập dịch vụ tổng thu nhập 2008 34 Biểu đồ Tăng trưởng thu nhập dịch vụ năm 2008 so với 2007 34 Biểu đồ Tỷ lệ Tiền mặt/Tổng PTTT (M2) so sánh khu vực 35 Biểu đồ Tăng trưởng tổng tài sản năm 2008 36 Biểu đồ Tăng trưởng vốn điều lệ 2008 36 Biểu đồ Số lượng chi nhánh ngân hàng năm 2008 39 Biểu đồ 10 Dư nợ cho vay bình quân năm 2005-2009 56 Biều đồ 11 Doanh số toán quốc tế 58 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ALCO : hội đồng quản lý tài sản nguồn vốn BCTC : báo cáo tài DTT : doanh thu ISO : tiêu chuẩn chất lượng HĐKD : hoạt động kinh doanh HĐTC : hoạt động tài HĐBT : hoạt động bất thường HĐQT : hội đồng quản trị HĐTD : hoạt động tín dụng 10 GDP : tổng sản phẩm quốc dân 11 GTSX : giá thành sản xuất 12 LN : lợi nhuận 13 LNST : lợi nhuận sau thuế 14 LD : liên doanh 15 NHTMCP : ngân hàng thương mại cổ phần 16 NHTMNN:ngân hàng thương mại nhà nước 17 NHNN : ngân hàng nhà nước 18 PTTT : phương thức toán 19 QLDN : quản lý doanh nghiệp 20 VCĐBQ : vốn cố định bình quân 21 VCSHBQ : vốn chủ sở hữu bình quân 22 VLĐBQ : vốn lưu động bình quân 23 USD : đơn vị tiền tệ Mỹ, đồng đô la Mỹ 24 VNĐ : đơn vị tiền tệ Việt Nam, đồng Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI NÓI ĐẦU Kinh tế nước ta giai đoạn vừa qua có nhiều bước nhảy vọt, ln giữ mức tăng trưởng cao đà hội nhập vào kinh tế khu vực giới Tuy nhiên, khủng hoảng tài xuất khởi đầu Mỹ lan rộng toàn cầu gây nên nhiều khó khăn kinh tế khắp giới, có Việt Nam Các đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Để tiếp tục tồn qua khủng hoảng phát triển theo bước đất nước, vấn đề doanh nghiệp bàn đến cần phải để có lợi nhuận cần làm để nâng cao lợi nhuận ? Những vấn đề cấp thiết mối quan tâm hàng đầu thể chế tài chính, có ngân hàng Đơng Á Q trình thực lợi nhuận ngân hàng Đơng Á cần phải làm để tăng lợi nhuận cho Đông Á ? Nhận thức tầm quan trọng to lớn lợi nhuận, thời gian thực tập ngân hàng Đông Á, hướng dẫn nhiệt tình TS Đào Thị Thu Giang quan tâm giúp đỡ anh chị công ty, em lựa chọn đề tài “ Lợi nhuận số biện pháp tài nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng Đông Á” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào lợi nhuận hoạt động kinh doanh dịch vụ Bản luận văn làm rõ khái niệm, nguồn gốc,vai trò nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận, đồng thời có thêm so sánh đưa số biện pháp làm nâng cao lợi nhuận để ngân hàng Đơng Á xem xét thực Phương pháp nghiên cứu: - Thu thập thơng tin số liệu - Phân tích, đánh giá, so sánh, tổng hợp Kết cấu khoá luận: Ngoài lời mở đầu, kết luận, nội dung khóa luận chia làm chương: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chƣơng 1: Một số vấn đề lý luận lợi nhuận biện pháp nâng cao lợi nhuận doanh nghiệp Chƣơng 2: Phân tích tình hình lợi nhuận ngân hàng Đơng Á Chƣơng 3: Đánh giá nhận xét kiến nghị số biện pháp nâng cao lợi nhuận ngân hàng Đông Á Bản luận văn tránh thiếu sót, em kính mong thầy giúp đỡ góp ý Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Phạm Anh Dũng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LỢI NHUẬN VÀ CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO LỢI NHUẬN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Lợi nhuận doanh nghiệp - kết cấu vai trò lợi nhuận 1.1.1 Khái niệm lợi nhuận Lợi nhuận xem tiêu chất lượng tổng hợp phản ánh toàn kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường, lợi nhuận xem mục đích kinh doanh doanh nghiệp Các Mác rằng, chủ nghĩa tư bản, nhà tư bỏ tư khả biến ta để mua sức lao động công nhân sử dụng Thời gian lao động người công nhân chia làm hai phận : Thời gian lao động tất yếu để tạo sản phẩm tất yếu, thể tiền công hay giá sức lao động mà nhà tư trả cho công nhân; Thời gian lao động thặng dư tạo giá trị thặng dư cho nhà tư bị chiếm đoạt Xét chất kinh tế giá trị thặng dư biểu tiền sản phẩm thặng dư Tuy nhiên nhà tư họ bỏ chi phí tư liệu lao động (máy móc, thiết bị), chi phí đối tượng lao động chi phí tiền lương, gọi chi phí sản xuất để sản xuất hàng hoá Sau tiêu thụ hàng hoá, thu tiền so sánh với chi phí bỏ ra, họ thấy dơi phần lớn chi phí sản xuất, phần gọi lợi nhuận Cụ thể sau : Nếu gọi C chi phí tiêu hao tư liệu sản xuất V chi phí tiền cơng giá trị hàng hố : C+V+M Phạm trù lợi nhuận gắn chặt với phạm trù chi phí sản xuất Nhưng xét thực chất lợi nhuận mà tư thu giá trị thặng dư mà thơi Do đó, Các Mác gọi lợi nhuận chủ nghĩa tư hình thức biến tướng giá trị thặng dư Lợi nhuận xét chất giá trị sản phẩm thặng dư thời gian lao động thặng dư tạo Lợi nhuận đặt quan hệ so sánh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Năm 2008 Chỉ tiêu Số tiền Chi phí lãi Chi phí hoạt động Chi phí dự phịng Tổng chi phí Tỷ trọng (%) Năm 2009 Số tiền Chênh lệch 2009/2008 Tỷ trọng CL(+/-) (%) Tỷ lệ (%) 2.971.376 79.3 2.218.224 71.3 -753.152 -25 565.710 15 728.977 23.9 163.267 28.8 210.192 5.7 146.848 4.8 -63.344 -30 3.747.278 100 3.094.049 100 -653.229 -17.4 Nguồn: tác giả tự tổng hợp từ BCTN ngân hàng Đơng Á 2009 Chi phí có mối quan hệ chặt chẽ với lợi nhuận theo tỷ lệ nghịch Trong điều kiện yếu tố khác không đổi, trị số tiêu tăng hay giảm ảnh hưởng tới trị số lợi nhuận giảm hay tăng cách tương ứng Nhìn vào bảng phân tích chi phí ngân hàng Đơng Á ta thấy rằng: Chi phí hoạt động ngân hàng Đông Á tăng gần 30% nhu cầu mở rộng khẳng định uy tín nâng cao cơng nghệ chất lượng dịch vụ Nhưng việc tăng chi phí hoạt động ảnh hưởng xấu tới lợi nhuận ngân hàng Đông Á Tuy nhiên chi phí hoạt động chiếm phần thiểu số, 15% năm 2008 dù có tăng chiếm tới gân 24% tổng chi phí năm 2009 Chi phí lãi chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí từ gần 80% năm 2008, sang năm 2009 dù có giảm xuống gần 70% chiếm trọng phần lớn Đây chi phí chủ yếu ngân hàng Đơng Á trọng để giảm chi phí Cụ thể năm 2008 chi phí lãi 2900 tỷ đồng sang năm 2009 2200 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 25% Đây yếu tốt quan trọng khiến cho tổng chi phí giảm xuống 17% giảm mạnh so với tốc độ giảm doanh thu nên lợi nhuận ngân hàng Đông Á tăng lên 9% so với năm ngoái Chi phí dự phịng rùi ro giảm 30%, khơng chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí song góp phần vào giảm chi phí nói chung cho Đông Á Nếu để ý kĩ báo báo kết kinh doanh ngân hàng Đông Á, ta thấy vai trò 61 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chi phí dự phịng rủi ro tín dụng lớn nhiều Để tìm lợi nhuận trước thuế cần lấy tổng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trừ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chính thể so với tổng chi phí khơng đáng kể so với tổng lợi nhuận hoạt động ngân hàng Đông Á năm 2009 934 tỷ đồng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng năm 2009: 146 tỷ đồng (15,6% lợi nhuận hoạt động) đáng ý Và nói, chi phí dự phịng rủi ro giảm góp phần quan trọng vào tăng lợi nhuận trước thuế cho ngân hàng Đông Á Nguyên nhân chi phí giảm chi phí lãi cho tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu chi phí lãi giảm mạnh Lý lãi suất năm 2009 kiềm chế trì mức thấp quan ngại phủ lạm phát sách hỗ trợ lãi suất sách phục hồi kinh tế qua đáy khủng hoảng Thêm vào đó, khoản nợ xấu, nợ tiêu chuẩn ngân hàng Đông Á kiểm soát giảm đáng kể, nhờ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng giảm nhiều Điều ảnh hưởng tích cực mạnh mẽ đến lợi nhuận trước thuế ngân hàng Đơng Á Chính vậy, chi phí quan trọng kiểm sốt hiệu , giúp cho ngân hàng Đông Á tiếp tục làm ăn có lãi tiếp tục mở rộng kinh doanh năm 2009 đầy sóng gió 2.3.2.2 Chính sách vĩ mô nhà nước lãi suất Ngành ngân hàng ngành chịu tác động trực tiếp mạnh sách kinh tế nhà nước Vì ngân hàng đóng vai trị trái tim nên kinh tế, lưu trữ bơm tiền vào kinh tế, kinh tế khỏe mạnh trái tim khỏe mạnh ngược lại Ngân hàng Đơng Á khơng nằm ngồi quy luật Nói kinh tế Việt Nam năm 2009, rõ ràng người Việt tự hào kinh tế Việt Nam điểm sáng tiếp tục có số tăng trưởng GDP mức 5.2% phần lớn toàn cầu suy thối Nhưng khơng phải mà doanh nghiệp nước khơng gặp khó khăn Khi doanh nghiệp gặp khó khăn, họ cần có vốn để vực lại doanh nghiệp khơng khác họ tìm đến 62 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngân hàng Khi để khuyến khích doanh nghiệp, Chính phủ hạ lãi suất năm 2009 6-7,5% có nhiều gói hỗ trợ cứu kinh tế Nhờ hoạt động tín dụng ngân hàng Đơng Á Hơn thế, lãi suất thấp cho phép Đơng Á giảm mạnh chi phí trả lãi khách hàng Nhiều thế, gói hỗ trợ kinh tế khơng đâu hết, bắt buộc qua ngân hàng Mục đích gói hỗ trợ giúp doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phục hồi phần lớn người hưởng lợi lại ngân hàng Dùng số tiền hỗ trợ kinh tế này, ngân hàng lại đầu tư vào tài không giải ngân hết cho doanh nghiệp sản xuất Chính vậy, ngân hàng ĐƠng Á hưởng nhiều lợi ích từ gói hỗ trợ phí lãi vay thấp, lại đầu tư tăng doanh thu đầu tư chứng khoán Lợi đơn lợi kép, phủ điều tiết kinh tế tốt, ngân hàng Đông Á hưởng nhiều từ đó: biện pháp lãi suất, bình ổn lạm phát, gói hỗ trợ lãi suât Đây ảnh hưởng từ cấp vĩ mô tới Đông Á ảnh hưởng mạnh, cách trực tiếp tốt ban quản trị ngân hàng Đông Á có định hướng phù hợp khiến lợi nhuận ngân hàng Đông Á giữ mức khả quan thấy phần trước 2.3.2.2 Uy tín thương hiệu ngân hàng Đơng Á Ra đời phát triên 17 năm, nhờ lịng nhiệt huyết đam mệ tồn tập thể nhân viên, ngân hàng Đông Á trở thành tên quen thuộc lòng khách hàng người dân Việt Nam với uy tín bảo đảm Thương hiệu ngân hàng Đông Á ngày củng cố vững chác trường tồn ngân hàng đại, thân thiện đáng tin cậy Để xây dựng nên thương hiệu đó, ngân hàng Đơng Á phải xây dựng cho mạnh riêng công nghệ dịch vụ Thế mạnh ngân hàng Đơng Á việc sở hữu hệ thống hạ tầng ứng dụng tốt, đội ngũ kỹ thuật chuyên môn cao để đảm bảo hoạt động hệ thống cơng nghệ nhanh chóng cho đời sản phẩm dịch vụ tiện ích có hàm lượng cơng nghệ cao, từ nâng cao khả phục vụ khách hàng, tạo lợi cạnh tranh khác biệt cho Ngân hàng Đông Á Ngay từ ngày đầu thành lập phát triển, Ngân hàng Đông Á sớm 63 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com định hướng rõ rệt việc đầu tư ứng dụng công nghệ cao vào hoạt động ngân hàng, nhằm phục vụ khách hàng cách tốt tảng an toàn bảo mật tối đa, Ngân hàng Đơng Á hiểu ngân hàng lĩnh vực đặc biệt cần phải áp dụng Công nghệ thông tin tiên tiến để khách hàng trao gửi niềm tin tài Được xem ngân hàng tiên phong lĩnh vực công nghệ, suốt thời gian qua, mạnh công nghệ thông tin Ngân hàng Đơng Á khả kết nối ổn định mạng lưới nhằm đảm bảo thực giao dịch hệ thống thơng qua Chương trình Core banking (Chương trình Lõi) đảm bảo tối đa giao dịch online máy ATM kết nối trực tiếp với hệ thống máy chủ Ngân hàng Đông Á Đồng thời dựa tảng tiến công nghệ đại, năm 2009 Smartlink VNBC hoàn thành việc kết nối hệ thống ATM cho ngân hàng Ngân hàng Đông Á, Vietcombank Techcombank Nhờ khách hàng ngân hàng giao dịch máy ATM hệ thống Đây tảng để phát triển dịch vụ toán kênh giao dịch điện tử POS, internet mobile cho ngân hàng, tiện ích giá trị gia tăng khác máy ATM Đặc biệt, dựa mạnh sở hạ tầng Công nghệ thông tin Ngân hàng Đơng Á có để làm sở phát triển Ngân Hàng Đông Á Điện tử với: SMS Banking, Mobile Banking, Internet Banking, Phone Banking với hình thức xác nhận mã xác thực thông qua tin nhắn điện thoại di động (One time password) Ngồi ra, Ngân hàng Đơng Á Điện tử hoàn thiện hệ thống bảo mật tối ưu cho khách hàng sử dụng Ngân hàng Điện Tử: Thẻ xác thực - Token card (theo hình thức sử dụng ma trận số) Có thể nói rằng, năm 2009 năm thành công rực rỡ Ngân hàng Đông Á Điện tử việc ký kết với hàng loạt đối tác triển khai dịch vụ toán trực tuyến; đưa hàng loạt dịch vụ kênh SMS Banking/ Mobile Banking/Internet Banking đồng thời Ngân hàng triển khai dịch vụ ưu việt như: Ứng dụng DongA Mobile Internet Banking hỗ trợ Internet Banking điện thoại di động; ứng dụng DongA Mobile Internet dành cho điện thoại Iphone/ có chức kết nối GPRS/Wifi Chính nhờ 64 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nỗ lực mà năm 2009 Ngân hàng Đơng Á Điện Tử đạt số ấn tượng: số lượng khách hàng tăng 173%, số giao dịch tăng 105% so với năm 2008 đạt nhiều giải thưởng có giá trị giải thưởng Website thương mại điện tử mơ hình B2C ngành khác ưa thích giải thưởng Ví điện tử, cổng tốn ưa thích dành cho website http://ebanking.dongabank.com.vn chương trình bình chọn "Website Dịch vụ thương mại điện tử người tiêu dùng ưa thích nhất" năm 2009 Sở Cơng Thương TP Hồ Chí Minh Văn phịng Phía Nam Hiệp hội Thương mại điện tử Việt Nam phối hợp tổ chức Ngoài kênh Ngân hàng Đông Á Điện tử, năm 2009, ngân hàng Đông Á triển khai cluster công nghệ Oracle cho toàn hệ thống ứng dụng nhằm đảm bảo vận hành xuyên suốt Đặc biệt, với việc đầu tư hệ thống sở hạ tầng, hồn thiện quy trình quản lý cơng nghệ thơng tin cách áp dụng giải pháp quản lý dịch vụ ngân hàng Đơng Á tập trung xây dựng phát triển ứng dụng theo quy trình tự động hóa nhằm đem lại cho khách hàng dịch vụ tiện ích thời gian sớm Với thành tích nỗ lực khơng ngừng, năm 2009 năm ngân hàng Đông Á đạt nhiều giải thưởng uy tín cơng nghệ Đây thật thành xứng đáng nguồn động viên khích lệ để Ngân hàng Đơng Á tiếp tục phấn đấu phát triển mạnh công nghệ khẳng định vị tiên phong thị trường Việt Nam 65 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG III ĐÁNH GIÁ NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á 3.1 Đánh giá nhận xét chung 3.1.1.Những điểm mạnh ngân hàng Đông Á Năm 2009, Ngân hàng Đông Á tiếp tục gặt hái thành công đáng ghi nhận với việc đạt vƣợt hầu hết tiêu tăng trƣởng đề Đây năm thứ 17 liên tiếp Ngân hàng Đông Á vượt tiêu lợi nhuận Đại hội cổ đông giao cho Ngân hàng Đông Á đạt bước tiến chiến lược quan trọng việc thực hóa tầm nhìn trở thành ngân hàng bán lể tốt với việc chinh phục tin tưởng triệu khách hàng để dẫn đầu nhiều lĩnh vực : Ngân hàng điện tử, thẻ ATM, Kiều hối,… Ngân hàng Đông Á trải qua nhiều khó khăn, tự lên khẳng định vị kinh tế Để làm điều này, tồn thể cán cơng nhân viên phấn đấu thi đua nhằm thực mục tiêu chung cơng ty Đó tăng trưởng nhanh, mạnh bền vững kinh tế Không dừng lại thành ngắn hạn, Ngân hàng Đơng Á năm 2009 có thành tựu việc nâng cao chất lượng nguồn lực tảng Chất lượng phục vụ khách hàng nâng cao bước với việc đầu tư mở rộng mạng lưới chuẩn hóa sở vật chất, trụ sở kết hợp với việc nâng cao kỹ phục vụ khách hàng nhân viên Chất lượng nguồn nhân lực trọng phát triển với hoạt động huấn luyện dành cho cấp nhân viên quản lý Các nhân với phương pháp làm việc khác chủ động đưa vào thử nghiệm thực tế nhằm tìm thực hành quản trị tối ưu đồng thời gia tăng khả tiếp thu"cái mới"của toàn hệ thống Các hoạt động quản trị rủi ro chăm sóc quan hệ khách hàng bước đầu giúp cho Ngân hàng Đông Á nâng cao thêm bước chất lượng tài sản khách hàng cho vay 66 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Với tảng đầu tư vững chắc, Ngân hàng Đông Á hội tụ đầy đủ yếu tố cần thiết cho việc thực hóa mục tiêu chiến lược Với tin cậy ủng hộ khách hàng, quý cổ đông, hợp tác đối tác, quan quản lý Nhà nước, đạo sáng suốt Hội đồng Quản trị tâm phấn đấu tồn thể cán nhân viên, Ngân hàng Đơng Á tin tưởng vào việc hoàn thành thắng lợi mục tiêu năm lâu dài với định hướng "TIẾN LÊN- BỀN VỮNG" Trong năm qua, Ngân hàng Đông Á phát triển thêm 26 chi nhánh, phòng giao dịch, nâng tổng số đơn vị giao dịch toàn hệ thống 173, có 21 đơn vị giao dịch xây dựng theo mơ hình tịa nhà Hội sở, góp phần nâng cao hình ảnh thương hiệu Ngân hàng Đơng Á uy tín đại lịng khách hàng Đặc biệt hơn, mạng lưới Ngân hàng Đông Á có mặt tận vùng sâu, vùng xa - nơi mà trước có ngân hàng quốc doanh xuất hiện.Trong đó, tỉnh Đắk Lắk,Lâm Đồng Ngân hàng Đơng Á có trụ sở khang trang đại Bên cạnh ngân hàng Đông Á mở rộng độ bao phủ mạng lưới ATM/POS với 1.200 máy ATM 1.500 điểm chấp nhận thẻ ATM/POS toàn quốc Đáng ý hệ thống giao dịch 24h Ngân hàng Đông Á Tuy đời chưa bao lâu, nói mơ hình giao dịch thành cơng với phương thức nhanh chóng, gọn lẹ dễ tạo cảm giác thân thiện khách hàng nhân viên Khi đến giao dịch trung tâm 24h Ngân hàng Đông Á đặt trạm xăng hay điểm giao dịch với quầy sách báo, giao dịch ngân hàng buồng vệ sinh công cộng, khách hàng tiết kiệm thời gian thủ tục giải quyết"một cửa" Việc mở rộng hệ thống Ngân hàng Đơng Á thể cụ thể mong muốn đưa sản phẩm - dịch vụ đến gần với người dân, phục vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt nhanh Chính phát triển nhanh chóng mạng lưới hoạt động trải rộng khắp nước giúp Ngân hàng Đông Á bứt phá mạnh mẽ năm 2009 Ngân hàng Đơng Á cịn có quỹ phát triển kinh doanh, quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo, quỹ khen thưởng Chính nhờ có quỹ mà hoạt 67 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com động nghiên cứu kinh doanh họ đẩy mạnh phát triển, thúc đẩy công nhân viên vào tăng trưởng kinh tế công ty Về cấu nguồn vốn ngân hàng Đông Á ngày cải thiện theo xu hướng tốt, hệ số nợ giảm hệ số vốn chủ sở hữu tăng Điều cho thấy khả tốn tính chủ động cơng ty ngày cải thiện kinh doanh Về tổ chức máy vị trí phịng ban ngân hàng Đông Á hợp lý phù hợp cho quản lý điều hành điều kiện doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ ngân hàng Những kết đạt góp phần làm cho tình hình tài ngân hàng tương đối ổn định đà phát triển Sự phát triển công ty cho thấy lựa chọn hướng ban lãnh đạo công ty đắn đầy triển vọng Bên cạnh mặt mạnh ấy, ngân hàng Đơng Á cịn có số tồn 3.1.2 Những tồn ngân hàng Đông Á Từ phân tích lợi nhuận chương II, ta rút ba hạn chế tồn ngân hàng Đông Á là: Thứ nhất: Vốn vay chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng nguồn vốn ngân hàng 90% so với trung bình ngành ( 94%) cịn thấp Lượng vốn vay tăng nhanh 22% năm 2009 so với năm 2008 Trong doanh thu giảm nhẹ 8,7% Điều chứng tỏ ngân hàng Đông Á sử dụng vốn chưa đạt hiệu tốt Thứ hai: Các tỷ suât lợi nhuận ROA, ROE tốt lại có xu hướng giảm, ROE giảm 8% ROA giảm gần 11% Lợi nhuận sau thuế ngân hàng Đông Á tăng trưởng 9% so với tốc độ tăng vốn chủ sở hữu tổng tài sản xa Vốn chủ sở hữu tăng tới 19% tổng tài sản tăng 22% Ngân hàng Đông Á muốn tăng sức cạnh tranh vị thể điều tốt lại có việc tăng vốn lại có ảnh hưởng tiêu cực tới tỷ suất lợi nhuận Thứ ba: Chi phí hoạt động ngân hàng Đông Á tăng mạnh gần 30% Nếu tiếp tục đà tăng chi phí có ảnh hưởng xấu tới lợi nhuận Việc ngân hàng Đông Á mở rộng mạng lưới chi nhánh đồng nghĩa với việc tốn thêm chi phí cho 68 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thuê mặt bằng, văn phịng, điện nước, liên lạc chi phí liên quan khác phí hoạt động tăng cao hợp lý Tuy nhiên tốc độ tăng chi phí hoạt động 30% tốc độ tăng lớn tiêu khác doanh thu mảng dịch vụ kinh doanh khác khó đạt tốc độ tăng trưởng đó, làm giảm lợi nhuận trước thuế 3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng Đông Á 3.2.1 Sử dụng nguồn vốn có hiệu phù hợp với kế hoạch phát triển ngân hàng Đông Á Ngân hàng Đơng Á có tốc độ tăng trưởng vốn tài sản nhanh bên cạnh đó, hình thức kinh doanh đặc thù sử dụng vốn chủ yếu từ bên nên áp lực cho chi phí trả lãi lớn Vì thế, ngân hàng Đơng Á nên chủ động khai thác sử dụng nguồn vốn kinh doanh nói chung vốn lưu động, vốn vay nói riêng cách hợp lý linh hoạt Trong điều kiện doanh nghiệp hoạt động chủ yếu nguồn vốn huy động từ bên ngồi ngân hàng Đơng Á để giảm thiểu chi phí sư dụng vốn, ngân hàng Đơng Á nên linh hoạt tìm nguồn tài trợ với lãi suất phù hợp Nguồn vốn từ liên doanh, liên kết hợp tác với ngân hàng chiến lược nguồn huy động đáng quan tâm Đây hình thức hợp tác mà qua ngân hàng nói chung ngân hàng Đơng Á nói riêng tăng đựợc vốn cho hoạt động kinh doanh mà học kinh nghiệm quản lý lâu năm đối tác nước ngồi Khơng thế, dù dẫn đầu cơng nghệ nhóm ngân hàng Việt Nam ngân hàng Đông Á cần học hỏi nhiều cơng nghệ nhóm dịch vụ mẻ đa dạng ngân hàng nước ngồi Đối tác mà ngân hàng Đơng Á chọn City Bank City Group Đây ngân hàng nước mạnh mẽ vốn co uy tín lâu đời Mỹ, hồn tồn phù hợp để làm đối tác chiến lược cho ngân hàng Đông Á Để huy động đầy đủ, kịp thời chủ động vốn kinh doanh, ngân hàng Đông Á cần phải thực biện pháp sau: - Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường môi trường kinh doanh thời kỳ 69 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Tạo niềm tin cho nơi cung ứng vốn cách nâng cao uy tin cơng ty: ổn định hợp lý hóa tiêu tài chính, tốn khoản nợ hạn - Chứng minh mục đích sủ dụng vốn cách đưa kết kinh doanh hiệu vòng quay vốn năm qua triển vọng năm tới Nếu thừa vốn, ngân hàng Đông Á nên có biện pháp xử lý kịp thời nhằm đảm bảo phát huy mạnh, khả sinh lời vốn Tìm kiếm nơi đầu tư vốn có hiệu cao, hiệu suất sinh lời nhât 20% , thời gian thu hồi vốn nhanh tốt, đảm bảo mức độ an toàn cao , rủi ro 3.2.2 Thực chiến lƣợc da dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đa dạng thị trƣờng, tăng doanh thu dịch vụ ngân hàng có tỷ suất lơi nhuận cao Lợi nhuận hoạt động tín dụng có tỷ trọng lớn đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng Đơng Á Nhưng có điều khơng tốt tỷ suất lợi nhuận tín dụng doanh thu hoạt động tín dụng chi phụ thuộc vào chênh lệch lãi tiền gửi cho vay, tỷ suất lợi nhuận hoạt đông không cao Do đó, Đơng Á nên chuyển vào dịch vụ hoạt động khác có tỷ suất lợi nhuận cao mà ngân hàng Đơng Á mạnh hoạt động kinh doanh ngoại hối,tăng phí thu hệ thống ATM Vì lại nên tập trung vào kinh doanh kiều hối? Lý Đông Á có lợi kiều hối thu lớn.Và thứ hai thị trường tiền tệ có nhiều biến động tỷ giá ngoại tệ mạnh đồng đôla Mỹ đồng EURO lo lắng dấy lên ổn định đồng tiền sau đợt khủng hoảng nợ Hy Lạp Vì lại nên tập trung vào ATM? Phải nói ATM điểm mạnh ngân hàng Đông Á Với số lượng máy lớn độ bao phủ cao nước, thêm vào nhiều liên kết với hệ thống ATM nhiều ngân hàng khác, hệ thông ATM Đông Á thực tiện lợi không chi cho khách hàng ngân hàng Đơng Á mà cịn cho nhiều khách hàng ngân hàng khác Với tiện lợi đó, ngân hàng Đơng Á nên thu phí hợp lý từ giao dịch khách hàng ngân hàng khác rút tiền qua ATM ngân hàng Đông Á Đây hướng Đông Á nên nghiên cứu thử nghiệm 70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Quan trọng hơn, đầu tư nghiên cứu phát triển dịch vụ ngân hàng có hàm lượng ứng dụng công nghệ cao điểm mạnh ngân hàng Đơng Á (thẻ tốn, thẻ thơng minh, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, internet banking, home banking, e_banking) Cấn phải phát huy triệt để mạnh để tăng doanh thu cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng Đơng Á tiếp tục cần phải cải tiến hồn thiện hệ thống dịch vụ truyền thống thông qua việc cải tiến chất lượng dịch vụ, thủ tục giao dịch, phong cách phục vụ sách tìm hiểu thị trường Tập trung vào khu vực thị trường mục tiêu: Khu vực đô thị, khu công nghiệp, trung tâm kinh tế - thương mại Các khách hàng mục tiêu doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, tập đồn quốc gia đa quốc gia, cá nhân gia đình có thu nhập mức trung bình Những thị trường thị trường có nhiều tiềm năng, khu vực dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tài trợ dự án, tài trợ thương mại, dịch vụ tốn chuyển tiền 3.2.3 Tăng cƣờng tính chun nghiệp quản lý nâng cao hiệu nghiệp vụ ngân hàng nhằm giảm thiểu chi phí Để giảm phần chi phí tăng cao năm 2009, nhà quản trị ngân hàng Đông Á cần phải tăng cường lực quản lý điều hành tập trung, thống tồn hệ thống Hội sở thơng qua xây dựng hệ thống định chế quản lý nội theo tiêu chuẩn quốc tế; phát triển mô hình cấu tổ chức ngân hàng theo hướng đại, hướng đến khách hàng sản phẩm, dịch vụ Phát triển văn hóa doanh nghiệp riêng biệt với tinh thần đạt thỏa mãn cao khách hàng dịch vụ ngân hàng để đảm bảo hài hịa lợi ích Cộng đồng - Khách hàng - Ngân hàng Xây dựng môi trường nội lành mạnh với hệ thống khuyến khích có hiệu Xây dựng định mức chi phí cụ thể, chi tiết chi phí kinh doanh, ví dụ gắn trả lương với mức đạt doanh thu, ngân hàng Đơng Á có nhiều chi nhánh Cơng ty chứng khốn Đơng Á cần có sách hoa hồng hợp lý đạt họ kinh doanh đầu tư chứng khốn có lời, vừa khuyến khích nhân viên, vừa khơng làm tăng chi phí hoạt động lên q mức Dựa theo phương pháp thống kê kinh nghiệm để rút tháng nhân viên tạo doanh thu 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phải trả họ lương để tìm mối quan hệ doanh thu với tiền lương Trên sở gắn mức lương với mức doanh thu, nhân viên tạo vượt trả thêm lương cho họ Nhưng phải theo nguyên tắc tiền lương tăng lên không vượt tốc độ tăng doanh thu để công ty cịn có lãi Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp chi hội họp, tiếp khách, đối ngoại cần xây dựng định mức chi tiêu, cần gắn với kết kinh doanh có chứng từ hợp lệ Trên sở định mức lập dự toán chi phí kinh doanh chi phí quản lý doanh nghiệp, đặt tiêu tiết kiệm chi phí Ngồi cơng ty lý số trang thiết bị cũ, khơng cịn hiệu máy tính phịng ban phịng tài kế tốn để việc cập nhật chứng từ, tính tốn chi phí nhanh chóng phục vụ cho việc lên kế hoạch sản xuất Đầu tư thêm số trang thiết bị đại giảm chi phí khấu hao tài sản cố định Em tin ngân hàng Đơng Á hồn tồn làm họ có đội ngũ lãnh đạo có trình độ lực kinh nghiệm lâu năm quản lý, lực lượng nhân viên nhanh nhạy tri thức 72 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Để ngày thích nghi chế thị trường tự cạnh tranh hội nhập ngày nay, doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao hiệu kinh doanh mà thể rõ nét lợi nhuận Lợi nhuận đòn bẩy kinh tế quan trọng đồng thời tiêu kinh tế đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, nhiệm vụ đặt nhà quản lý kinh doanh phải quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh cách hiệu để có lợi nhuận khơng ngừng tăng lên Sau thời gian tìm hiểu nghiên cứu lợi nhuận ngân hàng Đông Á, em thấy lý thuyết thực tế có khoảng cách định Do địi hỏi nhà quản lý phải biết vận dụng sáng tạo, phối kết hợp vận dụng cách khoa học lý luận thực tiễn để nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Đông Á, mở rộng thị trường dịch vụ ngân hàng thêm đa dạng, hướng tới trở thành ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam Qua luận văn này, em xin chân thành cám ơn thầy giáo hướng dẫn TS Đào Thị Thu Giang, người nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em cám ơn anh chị phịng Tài kế tốn ngân hàng Đông Á tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian em hoàn thành luận văn Tuy nhiên thời gian nghiên cứu ngắn, khả trình độ hiểu biết cịn hạn chế nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi cịn nhiều sai sót Em mong dẫn thêm thầy cô khoa Em xin chân thành cám ơn thầy cô 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo Efinance, “GDP năm 2009 Việt Nam tăng 5,32%”, 5/2010 Báo Saga, “Tổng quan ngân hàng dịch vụ ngân hàng”, 12/2006 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Đông Á 2009 Báo cáo tài ngân hàng Đơng Á 2009 Báo cáo thường niên ngân hàng Đông Á 2009 Báo Vnexpress.net, “Lãi suất bất ngờ giảm xuống mức 7%”, 01/2009 Peter S.Rose (2001), “Commercial Bank Management” Phân tích ngành ngân hàng cơng ty chứng khốn Bảo Việt 2009 Lưu Thị Hương (2002), “Giáo trình tài doanh nghiệp “, Nhà xuất Giáo dục, Hà Nội 10 Tạp chí tài chính, “Quản lý chi phí doanh nghiêp”, 30/01/2009 11 Thời báo kinh tế Việt Nam, ”lãi suất giảm 8,5%/năm “, 12/2008 12 Thuyết minh báo cáo tài ngân hàng Đông Á 2009 13 Việt báo, “EAB Citibank hợp tác phát triển thị trường thẻ nội địa”, 09/2006 74 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 1.Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng cân đối kế toán- phần tài sản Bàng cân đối kế toán- phần vốn 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... 1: Một số vấn đề lý luận lợi nhuận biện pháp nâng cao lợi nhuận doanh nghiệp Chƣơng 2: Phân tích tình hình lợi nhuận ngân hàng Đơng Á Chƣơng 3: Đánh giá nhận xét kiến nghị số biện pháp nâng cao. .. ngân hàng Đông Á 66 3.1.2 Những tồn ngân hàng Đông Á 68 3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao lợi nhuận Ngân hàng Đông Á 69 3.2.1 Sử dụng nguồn vốn có hiệu phù hợp với kế hoạch phát... công ty, em lựa chọn đề tài “ Lợi nhuận số biện pháp tài nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng Đông Á? ?? làm đề tài luận văn tốt nghiệp Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào lợi nhuận hoạt động kinh