Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại của việt nam

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HỆ ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Đề tài: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hƣơng Khóa 22 – Lớp Đêm – Nhóm Danh sách nhóm Bùi Thị Thu Thủy Nguyễn Thị Hoài Thƣơng Nguyễn Phạm Nhã Trúc Lâm Đặng Xuân Hoa TP.HCM, Tháng 01 năm 2014 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Những vấn đề nghiệp vụ bao toán 1.1.1 Cơ sở đời bao toán 1.1.2 Khái niệm, chất bao toán 1.1.2.1 Quan điểm FCI 1.1.2.2 Theo công ước UNIDROIT 1.1.2.3 Theo định số 1096/2004/QĐ – NHNN 1.1.2.4 Theo quan điểm nhà nghiên cứu 1.1.3 Phân loại bao toán 1.1.3.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro toán 1.1.3.2 Phân loại theo phạm vi thực 1.1.3.3 Phân loại theo phương thức bao toán 1.1.3.4 Căn vào cách thức thực 1.1.4 Quy trình thực bao toán phổ biến thực tế 1.1.4.1 Hệ thống đơn vị bao toán 1.1.4.2 Hệ thống hai đơn vị bao toán 1.1.5 Tiện ích rủi ro sử dụng cơng cụ bao toán 1.1.5.1 Tiện ích bao tốn 1.1.5.2 Rủi ro thực bao toán 12 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 14 2.1 Hoạt động bao toán giới 14 2.1.1 Kinh nghiệm thành công Pháp 15 2.1.2 Kinh nghiệm thành công Đức 15 2.1.3 Kinh nghiệm thành công Mỹ 15 2.1.4 Kinh nghiệm Trung Quốc 16 2.1.5 Kinh nghiệm Nga 16 2.1.6 Kinh nghiệm Ấn độ 16 2.1.7 Kinh Nghiệm Nhật Bản 17 2.1.8 Kinh nghiệm Đài Loan 17 2.1.9 Kinh nghiệm Thái Lan 17 2.2 Thực trạng hoạt động bao toán NHTM Việt Nam: 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.2.1 Dịch vụ bao toán số ngân hàng Việt Nam 19 2.2.2Đánh giá hoạt động bao toán NHTM VN: 27 2.3 Nguyên nhân tồn thực nghiệp vụ bao toán Việt Nam: 28 2.3.1 Khung pháp lý 28 2.3.2 Số lƣợng khách hàng tham gia nghiệp vụ BTT khiêm tốn 31 2.3.3 Trình độ hiểu biết luật pháp, điều ƣớc tập quán quốc tế 33 2.3.4 Quan hệ với thị trƣờng nƣớc ngồi cịn hạn chế 33 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 34 3.1 Giải pháp mặt vĩ mô 34 3.1.1 Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán 34 3.1.2 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thơng tin tín dụng, đánh giá chất lƣợng bên nhằm cung cấp thông tin xác thực cho đơn vị BTT 37 3.2 Giải pháp vi mô 37 3.2.1 Xây dựng sản phẩm phù hợp chiến lƣợc marketing 38 3.2.2 Chính sách hỗ trợ giá phí tham gia hình thức BTT 39 3.2.3 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên bán 40 3.2.4 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua 43 3.2.5 Quá trình quản lý khách hàng 45 3.2.6 Quản lý khoản phải thu 45 3.2.7 Hồn thiện cơng tác chăm sóc khách hàng 46 3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán kinh doanh dịch vụ BTT 46 3.2.9 Cải thiện nâng cao mức độ đại hóa cơng nghệ đơn vị BTT 47 3.2.10 Mở rộng mối quan hệ xây dựng hệ thống đại lý 48 3.3 Các kiến nghị 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Những vấn đề nghiệp vụ bao toán 1.1.1 Cơ sở đời bao tốn Nghiệp vụ bao tốn có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạt động đại lý hƣởng hoa hồng khoảng 2000 năm trƣớc dƣới thời đế chế La Mã, phát triển Anh vào kỉ 15 dƣới hình thức ứng trƣớc phần cho ngƣời ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm), phát triển mạnh từ kỉ 19 thông qua nhà đại lý toán ngành dệt may Mỹ, ngành cơng nghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp… Do đó, khẳng định sở đời bao tốn khoản phải thu phát sinh quan hệ thƣơng mại bên Chỉ phát sinh phát sinh khoản phải thu bên mua bên bán bao tốn đời 1.1.2 Khái niệm, chất bao toán 1.1.2.1 Quan điểm FCI Theo hiệp hội Bao toán quốc tế (FCI), bao tốn dịch vụ tài trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lƣu động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi cơng nợ thu hồi nợ Đó thỏa thuận đơn vị bao tốn ngƣời bán, đơn vị bao toán mua lại khoản phải thu ngƣời bán, thƣờng khơng truy địi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả chi trả ngƣời mua Nếu ngƣời mua phá sản hay khả chi trả lý tín dụng đơn vị bao toán thay ngƣời mua trả tiền cho ngƣời bán Khi ngƣời mua ngƣời bán hai nƣớc khác dịch vụ đƣợc gọi bao toán quốc tế Theo điều – Những quy định chung hoạt động bao toán quốc tế ấn tháng 06/2004 FCI (General Rules for International Factoring Version June 2004), hợp đồng bao tốn hợp đồng, theo nhà cung cấp chuyển nhƣợng khoản phải thu (hay phần khoản phải thu) cho đơn vị bao tốn, khơng mục đích tài trợ, để thực chức sau: kế toán sổ sách khoản phải thu… LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 1.1.2.2 Theo công ƣớc UNIDROIT Điều Chƣơng I Công ƣớc UNIDROIT bao tốn quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) cịn bổ sung thêm chức bao toán tài trợ cho ngƣời bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc cung ứng tiền toán trƣớc 1.1.2.3 Theo định số 1096/2004/QĐ – NHNN Bao toán hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đƣợc bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ 1.1.2.4 Theo quan điểm nhà nghiên cứu Từ định nghĩa, quan điểm tổ chức ngồi nƣớc, ta thấy bao toán đƣợc hiểu nhƣ sau: Một là, bao tốn hình thức cấp tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng Theo đó, hoạt động bao toán phải gắn trực tiếp với chức tài trợ tín dụng, nghiệp vụ quản lý sổ sách, quản lý thu nợ không đƣợc coi chức độc lập hoạt động bao toán Hai là, hoạt động bao toán dựa quan hệ quyền mua bán quyền tài sản quyền địi nợ, quyền địi nợ loại tài sản đƣợc xác định từ giao dịch thƣơng mại cụ thể nên thực bao toán, đơn vị bao tốn phải tiến hành phân tích toàn diện trực tiếp giao dịch làm phát sinh khoản phải thu, tình hình tài hoạt động bên bán hàng bên mua hàng, bên bán hàng phải chuyển giao toàn giấy tờ liên quan đến giao dịch mua bán để xác lập chuyển giao quyền đòi nợ cho bên bao toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 1.1.3 Phân loại bao toán 1.1.3.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro tốn a) Bao tốn có truy địi Bao tốn có truy địi hình thức bao tốn, đơn vị bao tốn có quyền truy đòi lại số tiền ứng trƣớc cho bên bán hàng bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu b) Bao tốn miễn truy địi Bao tốn miễn truy địi hình thức bao tốn, đơn vị bao tốn chịu tồn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu Đơn vị bao tốn có quyền địi lại số tiền ứng trƣớc cho bên mua hàng trƣờng hợp bên mua từ chối toán khoản phải thu bên bán hàng giao hàng không hợp đồng lý khác khơng liên quan đến khả toán bên mua hàng 1.1.3.2 Phân loại theo phạm vi thực a) Bao toán nước Bao tốn nƣớc hình thức cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại hay công ty tài chun nghiệp cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản thu phát sinh từ việc mua lại khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đƣợc bên bán hàng bên mua hàng hóa thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, đó, bên bán hàng bên mua hàng ngƣời cƣ trú phạm vi quốc gia b) Bao toán xuất nhập Bao tốn xuất nhập hình thức cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại hay công ty tài chun nghiệp cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đƣợc bên bán hàng bên mua LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM hàng hóa thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán hàng hóa vƣợt khỏi phạm vi quốc gia 1.1.3.3 Phân loại theo phƣơng thức bao toán a) Bao toán lần Bao toán lần hình thức đơn vị bao tốn bên bán hàng thực thủ tục cần thiết kí kết hợp đồng bao tốn khoản phải thu bên bán hàng b) Bao toán hạn mức Bao toán hạn mức hình thức đơn vị bao tốn bên bán hàng thỏa thuận xác định hạn mức bao tốn trì khoảng thời gian xác định c) Đồng bao toán Đồng bao tốn hình thức hai hay nhiều đơn vị bao toán thực hoạt động bao toán cho hợp đồng mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ, đơn vị bao toán làm đầu mối thực việc tổ chức đồng bao toán 1.1.3.4 Căn vào cách thức thực a) Phương thức thực truyền thống Bao tốn theo phƣơng thức truyền thống hình thức bên bán bên mua liên hệ với đơn vị bao toán để biết đơn vị bao tốn có mua lại khoản phải thu cho bên bán hàng hay không trƣớc thực mua bán theo thỏa thuận hợp đồng mua bán b) Phương thức thực phi truyền thống Bao toán theo phƣơng thức phi truyền thống hình thức đơn vị bao toán tiến hành xây dựng tiêu chuẩn chung cho bên mua bên bán đủ điều kiện thực bao toán cấp hạn mức bao toán cho bên bán bên mua Nếu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM quan hệ giao dịch mua bán phát sinh mà bên mua bên bán nằm tiêu chuẩn chung đơn vị tiến hành thực bao toán, miễn tổng số tiền ứng trƣớc không vƣợt hạn mức bao toán đƣợc cấp cho bên bán 1.1.4 Quy trình thực bao tốn phổ biến thực tế 1.1.4.1 Hệ thống đơn vị bao toán Sơ đồ 1: Hệ thống đơn vị bao toán Hệ thống chủ yếu đƣợc sử dụng bao toán nƣớc Sau trình thực bao tốn theo hệ thống đơn vị bao toán: (1) Ngƣời bán ngƣời mua tiến hành thƣơng lƣợng hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (2) Ngƣời bán đề nghị đơn vị bao toán tài trợ với tài sản đảm bảo khoản phải thu tƣơng lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (3) Đơn vị bao toán tiến hành thẩm định khả toán tiền hàng ngƣời mua (4) Nếu xét thấy thu đƣợc tiền hàng từ ngƣời mua theo hạn hợp đồng mua bán, đơn vị bao tốn thơng báo đồng ý tài trợ cho ngƣời bán (5) Đơn vị bao toán ngƣời bán thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM (6) Ngƣời bán giao hàng cho ngƣời mua theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa (7) Ngƣời bán chuyển giao bảng kê kèm gốc (hoặc có quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ giấy tờ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán (8) Đơn vị bao toán ứng trƣớc phần tiền cho ngƣời bán theo thỏa thuận hợp đồng bao toán (9) Khi đến hạn toán, đơn vị bao toán tiến hành thu hồi nợ từ ngƣời mua (10) Ngƣời mua toán tiền hàng cho đơn vị bao toán (11) Sau thu hồi tiền hàng từ phía ngƣời mua, đơn vị bao tốn tốn nốt tiền chuyển nhƣợng khoản phải thu cho ngƣời bán 1.1.4.2 Hệ thống hai đơn vị bao toán Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao toán Hệ thống hai đơn vị toán thƣờng sử dụng bao toán quốc tế (xuất nhập hàng hố) Sau q trình thực hệ thống này: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM (1) Ngƣời bán ngƣời mua tiến hành thƣơng lƣợng hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (2) Ngƣời bán đề nghị đơn vị bao toán xuất tài trợ với tài sản đảm bảo khoản phải thu tƣơng lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (3) Đơn vị bao toán xuất đề nghị đơn vị bao toán nhập thực hợp đồng bao toán (4) Đơn vị bao toán nhập thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên mua hàng (5) Đơn vị bao toán nhập đồng ý tham gia giao dịch bao toán với đơn vị bao toán xuất Đơn vị bao toán xuất chấp thuận tài trợ cho ngƣời bán (6) Đơn vị bao toán xuất ngƣời bán thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán (7) Ngƣời bán giao hàng cho ngƣời mua theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (8) Ngƣời bán chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán xuất Đơn vị bao toán xuất tiếp tục chuyển nhƣợng chứng từ cho đơn vị bao toán nhập (9) Đơn vị bao toán xuất chuyển tiền ứng trƣớc cho ngƣời bán theo thỏa thuận hợp đồng bao toán (10) Khi đến hạn toán, đơn vị bao toán nhập tiến hành thu hồi nợ từ ngƣời mua (11) Ngƣời mua toán tiền hàng cho đơn vị bao toán nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM Thứ tư, cần xem xét quy định rõ việc áp dụng thuế quy định việc gia hạn, chuyển nợ hạn hoạt động Hiện nay, chƣa có văn pháp luật đề cập tới vấn đề  Đối với thuế : Hiện việc áp dụng thuế chuyển nhƣợng khơng nên Có chăng, hoạt động BTT thực phát triển áp dụng thuế, việc thu thuế nên tiến hành theo lộ trình định vừa khuyến khích BTT phát triển đảm bảo khơng gây thất thu cho ngân sách nhà nƣớc Nếu có quy định thuế nội dung quy định thuế nên đảm bảo: - Quy định mức độ miễn giảm thuế đơn vị BTT trình thực nhƣ điều kiện để miễn giảm thuế, quan thuế can thiệp đến mức hoạt động BTT - Các hình thức khen thƣởng đơn vị BTT thực quy định nộp thuế hạn…  Đối với gia hạn, chuyển nợ hạn áp dụng khoản mục hoạt động BTT Việc quy định cụ thể điều giúp cho đơn vị BTT đánh giá tốt hiệu hoạt động mà cịn giúp quan chức kiểm tra, quản lý tốt hoạt động BTT cấp độ vĩ mô, hạn chế rủi ro cho kinh tế Nếu đƣa quy định quy định nên đáp ứng yêu cầu sau:  Khi đƣợc gia hạn thời hạn khoản phải thu  Thời gian cụ thể chuyển từ nợ phải thu sau gia hạn sang nợ q hạn  Mức trích dự phịng gia hạn chuyển nợ hạn  Mức độ tối đa khoản BTT đƣợc gia hạn, chuyển nợ hạn 35 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM  Những quy định, chế tài đơn vị BTT không thực quy định gia hạn chuyển nợ hạn Thứ năm, Ban hành chuẩn mực kế toán cụ thể thực BTT Cho đến nay, bao toán đƣợc triển khai thực khoảng năm nhƣng NHNN chƣa ban hành quy chế hạch toán kế toán chuẩn mực Do đó, đơn vị BTT phải tự xây dựng cho chế độ hạch tốn theo quy định hƣớng dẫn sản phẩm dịch vụ khác thực tế hoạt động doanh nghiệp Điển hình NHTM cổ phần Á Châu, NHTM Vietcombank …Chính dẫn đến tình trạng chế độ hạch tốn đơn vị BTT khơng thống với nhau, quan hữu quan khó việc quản lý nhƣ theo dõi phát triển sản phẩm Do vậy, việc ban hành chuẩn mực hạch toán kế cho cho sản phẩm BTT cần thiết Quy chế hạch toán kế toán ban hành cần phải đáp ứng yêu cầu sau : - Thứ nhất, phải phù hợp với nguyên lý, chuẩn mực kế toán hành áp dụng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kế tốn tài - Thứ hai, đảm bảo tính quán, chặt chẽ áp dụng vào thực tế - Thứ ba, đảm bảo tính rõ ràng mạch lạc phản ánh hoạt động BTT sổ sách kế toán đơn vị BTT - Thứ tƣ, hoạt động BTT xuất, nhập khẩu, quy định hạch tốn kế tốn phải phù hợp với thơng lệ quốc tế, nhƣ hiệp ƣớc, thỏa thuận mà Việt Nam tham gia - Thứ năm, trình hội nhập kinh tế ngày sâu rộng nhƣ nay, quy định hạch toán kế toán hoạt động BTT chắn không đáp ứng đƣợc hết tình xảy thực tế Do đó, quy định cần phải có tính mở, tức cập nhật, sửa đổi bổ sung cần thiết 36 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 3.1.2 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thơng tin tín dụng, đánh giá chất lượng bên nhằm cung cấp thông tin xác thực cho đơn vị BTT Hiện ngân hàng, TCTD truy cập thông tin doanh nghiệp thông qua website riêng biệt hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) Do đó, việc xây dựng tiếp tục phát triển trung tâm CIC cần thiết cho đơn vị BTT Trung tâm thực chức nhƣ sau: Thứ nhất: Cung cấp thông tin, đánh giá chất lƣợng hoạt động doanh nghiệp, công ty tham gia hoạt động BTT cách nhanh chóng kịp thời Các thơng tin bao gồm: +) Thông tin ngành nghề, địa kinh doanh doanh nghiệp +) Tình hình hoạt động, tài doanh nghiệp tham gia hoạt động BTT +) Uy tín tốn, lịch sử giao dịch doanh nghiệp trình hoạt động TCTD +) Những quy định nhà nƣớc hoạt động BTT Một thực tế việc cung cấp thông tin doanh nghiệp hạn chế, nói giải pháp lâu dài, tồn diện khơng riêng doanh nghiệp mà tất ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Thứ hai: Tạo liên kết đơn vị BTT, sở tạo nên liên minh đơn vị BTT để tiến hành thực đồng BTT đơn vị BTT thực Thứ ba: Xử lý tranh chấp đơn vị thực đồng BTT Thứ tư: Tham gia tƣ vấn cho đơn vị BTT trình thực BTT nhƣ hội nhập thực BTT quốc tế 3.2 Giải pháp vi mô Dự báo tương lai có thêm số NHTM khác tham gia vào nghiệp vụ mẻ tiềm Tuy nhiên , theo xu toán quốc tế phương thức ghi sổ 37 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM ngày chiếm ưu theo nhu cầu thực tế doanh nghiệp nước sẻ buộc ngân hàng nước có hoạt động toán quốc tế tài trợ thương mại phải khẩn trương triển khai nghiệp vụ này, BTT sẻ nghiệp vụ thiếu ngân hàng đại Để sản phẩm bao toán phát triển nhanh chóng Việt Nam NHTM cần có giải pháp tập trung khắc phục hạn chế nguyên nhân 3.2.1 Xây dựng sản phẩm phù hợp chiến lƣợc marketing a) Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường Hiện sản phẩm bao tốn cịn đơn điệu hấp dẫn với hình thức có truy địi Vì cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm để đa dạng hóa sản phẩm bao toán Bên cạnh việc mua lại cá khoản phải thu dƣới hình thức có truy địi, ngân hàng thực bao tốn miễn truy đòi kết hợp với việc cung cấp thêm chức bảo hiểm rủi ro bên mua có uy tín cao thị trƣờng, cơng ty lớn có tình hình tài minh bạch Đối với hoạt động thƣơng mai quốc tế, việc ngân hàng thực bao toán miễn truy đồi kết hợp với bảo hiểm rủi ro cho ngƣời mua gói sản phẩm đƣợc nhiều nhà xuất lựa chọn Bởi thiếu thông tin, không nắm rõ đối tác, để đảm bảo đƣợc toán, nhà xuất nƣớc sẵn sàng trả cho ngân hàng với mức phí cao Điều vừa làm phong phú thêm hoạt động bao tốn ngân hàng vừa tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Và điều cần nỗ lực lớn từ phía ngân hàng việc đẩy mạnh mối quan hệ với đơn vị bao toán nhập khẩu, nhƣ nắm bắt đƣợc thông tin thị trƣờng xuất khách hàng b) Xây dựng chiến lược phát triển thông qua marketing Nhƣ biết thị trƣờng Việt Nam, sản phẩm BTT đƣợc xem sản phẩm mới, ngƣời tiêu dùng hầu nhƣ chƣa biết tới khơng thấy đƣợc tính ƣu việt sản phẩm nên sử dụng sản phẩm Do đó, để sản phẩm phát triển, việc đơn vị BTT cần thực giới thiệu cho khách hàng làm quen 38 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM với sản phẩm thông qua buổi hội thảo, quảng cáo… thông qua chiến lƣợc marketing hiệu Muốn làm tốt điều này, đơn vị BTT trƣớc hết phải tập huấn cho cán trực tiếp thực ƣu nhƣợc điểm sản phẩm, đồng thời hƣớng dẫn thực theo quy định đơn vị Có nhƣ vậy, cán giới thiệu dịch vụ với khách hàng đạt hiệu cao đƣợc Bƣớc tiếp theo, đơn vị BTT cần thực quảng cáo sản phẩm, số biện pháp giúp doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích sản phẩm bao toán : - Bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm BTT đến đƣợc với khách hàng - Gửi thƣ trực tiếp đến khách hàng Thƣ phải chứa đựng đầy đủ thông tin nhƣng ngắn gọn, rõ ràng bắt mắt nhằm thu hút đƣợc quan tâm khách hàng - Tổ chức hội thảo sản phẩm BTT: đối tƣợng tham dự kế tốn trƣởng, trƣởng phịng xuất nhập khẩu, giám đốc tài doanh nghiệp - Để tiếp cận khách hàng tiềm khác, đơn vị BTT nên tận dụng kênh truyền thông hiệu quả: quảng cáo phƣơng tiện thông tin (đài truyền hình, đài phát thanh, Internet), quảng cáo đƣờng phố, tổ chức kiện… Chẳng hạn đơn vị BTT truyền hình trực tiếp buổi tọa đàm đơn vị BTT doanh nghiệp sử dụng thành công dịch vụ BTT đơn vị BTT 3.2.2 Chính sách hỗ trợ giá phí tham gia hình thức BTT Một nguyên nhân làm cho sản phẩm BTT đời cuối năm 2004 nhƣng đến chƣa đƣợc doanh nghiệp quan tâm sử dụng rộng rãi doanh nghiệp Việt Nam cho giá sản phẩm BTT cao so với sản phẩm tín dụng vay vốn thông thƣờng Tuy nhiên, giai đoạn đầu hoạt động chƣa có nhiều khách hàng nên việc giảm giá khó khăn cho đơn vị BTT, đơn vị BTT thực “khai thác sản phẩm chéo” để hạ giá thành sản phẩm “Khai thác sản phẩm chéo” khái niệm không đƣợc thực nhiều 39 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM Thực chƣơng trình khuyến mãi, giảm phí dịch vụ bao toán thời gian đầu, tối thiểu - năm tạo hấp dẫn làm quen doanh nghiệp Ngoài ngân hàng thƣơng mại tăng tính hấp dẫn cho dịch vụ BTT cách vận dụng linh hoạt hình thức bảo đảm tiền vay, nên dựa sở tín nhiệm hình thức đảm bảo khác thay cho tài sản chấp 3.2.3 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm soát bên bán Để ký đƣợc hợp đồng BTT với bên bán trì đƣợc mối quan hệ hợp tác lâu dài có lợi, đơn vị BTT cần thực tốt yêu cầu nhƣ: phải lƣờng trƣớc tất rủi ro xảy trình làm ăn với khách hàng; phải định xem liệu đơn vị BTT quản lý khoản rủi ro cách an tồn hiệu khơng a) Q trình lựa chọn khách hàng gồm bước:  Khảo sát yêu cầu khách hàng: cách gọi điện thoại yêu cầu khách hàng điền vào phiếu cung cấp thơng tin  Tìm hiểu hoạt động kinh doanh: Bƣớc giúp nhận biết nhu cầu ngƣời bán để bán đƣợc sản phẩm kiểm tra xem đề nghị cung cấp dịch vụ BTT khách hàng có phù hợp với quy định đơn vị hay không  Khảo sát khách hàng: Việc phải đƣợc phận chuyên trách thực với mục đích kiểm tra lại thơng tin thu thập đƣợc trƣớc có đủ xác hay không bổ sung thêm chi tiết hoạt động kinh doanh khách hàng  Ra định lựa chọn: Căn vào giá trị khoản phải thu với thông tin thu thập kiểm tra chúng qua hai bƣớc trên, chuyên viên tín dụng hội đồng tín dụng định chấp nhận hay từ chối cung cấp dịch vụ BTT Nếu chấp nhận hội đồng tín dụng ấn định xác điều khoản điều kiện hợp đồng BTT Sau định đƣợc chuyển đến phòng nghiệp vụ để gửi cho khách hàng 40 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM  Ký hợp đồng BTT: Trong có ấn định ngày thực BTT b) Các tiêu chí lựa chọn khách hàng Tiêu chí 1: Khoản phải thu thỏa mãn yếu tố sau: - Có thể chuyển nhƣợng vơ điều kiện; - Có thể thu hồi đƣợc từ ngƣời mua có uy tín phƣơng thức thức thu nợ thông thƣờng; - Nếu ngƣời bán bị phá sản, thu hồi đƣợc số tiền tài trợ từ khoản phải thu Tiêu chí 2: Khả phát triển và uy tín bên bán Để đánh giá cơng ty cần xem xét yếu tố chính: - Bản thân cơng ty: loại hình kinh doanh, thời gian hoạt động, cổ đông, cam kết cổ đông việc sử dụng mở rộng khoản mục vốn… - Năng lực quản lý: mơ hình quản lý doanh nghiệp? Quyền quản lý tập trung vào ngƣời hay nhóm ngƣời? Kinh nghiệm kỹ quản lý? Mức độ liêm khiết? - Tình hình tài chính: Cơng ty kinh doanh có lãi khơng? Khả tốn nợ ngắn hạn? Cơng ty có chịu áp lực từ chủ nợ ? - Sản phẩm mà họ cung cấp có uy tín thƣơng trƣờng khơng? Có tiềm phát triển không? - Lý cần đƣợc tài trợ: để phát triển kinh doanh hay để bù lỗ, để đầu tƣ kinh doanh vào tài sản cố định hay vốn luân chuyển Việc sử dụng vốn sai mục đích gây hậu nghiêm trọng cho bên bán cho đơn vị BTT Tiêu chí 3: Dịch vụ thỏa đáng với nhu cầu khách hàng Khách hàng cảm thấy hài lòng cung cấp dịch vụ mà cần với mức cảm thấy hợp lý Để làm đƣợc điều này, đơn vị BTT phải : 41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM o Đƣa hạn mức BTT phù hợp; o Đƣa mức tài trợ phù hợp; o Tính đến khoản khấu trừ; o Xem xét khả toàn bên mua hàng; o Phải so sánh dịch BTT mối tƣơng quan với dịch vụ cho vay ngân hàng; o Phải so sánh dịch vụ đơn vị mối tƣơng quan với dịch vụ đơn vị BTT khác Tiêu chí 4: Hiệu lợi nhuận thu Hầu hết đơn vị BTT chấp nhận BTT cho doanh nghiệp đạt doanh số định, đồng thời họ tiến hành kiểm tra số lƣợng ngƣời mua số lƣợng hóa đơn bán hàng liên quan đến doanh số Ngay doanh số doanh nghiệp cao nhƣng đơn vị BTT khơng có lãi số lƣợng khách hàng chứng từ mua bán nhiều khiến đơn vị BTT phải tốn nhiều công sức, chi phí xử lý chứng từ quản lý khách hàng, đơn vị BTT khó có lãi trừ họ thu phí cao Mà việc thu phí cao thƣờng khơng đƣợc ngƣời bán chấp nhận Ngồi tiêu chí xét duyệt chung cho loại BTT, sản phẩm đặc biệt, đơn vị BTT cần lƣu ý điều chỉnh cho phù hợp Với BTT xuất khẩu, đơn vị BTT phải xem xét đến vấn đề ngƣời bán tiềm có xuất hàng sang quốc gia tổ chức BTT thành viên FCI hay không Nếu khơng đơn vị BTT khó mà có hạn mức tín dụng dành cho bên mua trừ đơn vị BTT ngƣời bán có tiềm lực tài mạnh Mặt khác phải việc tốn phải đƣợc thực theo hình thức ghi sổ điều khoản khơng trái với quy định nƣớc nhập Mặc dù trình tiêu chí lựa chọn khách hàng đƣợc xem xét kỹ lƣỡng nhiên mối quan hệ đơn vị BTT ngƣời bán ln có thay đổi ảnh hƣởng tiêu cực đến mối quan hệ hai bên nguyên nhân gây rủi ro 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM hoạt động BTT Do đó, đơn vị BTT cần phải quản lý giám sát thay đổi khách hàng cách chặt chẽ 3.2.4 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua a) Kiểm sốt rủi ro từ phía người mua vấn đề tài trợ Chất lƣợng tính đa dạng ngƣời mua vấn đề mà đơn vị BTT cần phải lƣu ý vấn đề đánh giá khoản phải thu: - Tùy vào chất lƣợng ngƣời mua mà đơn vị BTT định có tài trợ hay khơng có cấp hạn mức phù hợp - Tính đa dạng ngƣời mua hạn chế đƣợc rủi ro cho đơn vị BTT trƣờng hợp có xảy vỡ nợ Do vậy, khoản phải thu tập trung vào số ngƣời mua cách để quản lý rủi ro hữu hiệu là: quy định tổng khoản phải thu ngƣời mua mà vƣợt mức tổng giá trị khoản phải thu ngƣời bán đơn vị BTT khơng tài trợ cho phần vƣợt q Tuy nhiên, điều giảm khả cạnh tranh đơn vị BTT nên việc chấp nhận tính tập trung vào số ngƣời mua cần phải thỏa mãn yếu tố sau: +) Sản phẩm ngƣời bán sản phẩm BTT +) Ngƣời mua đáng tin cậy, cấp tín dụng đƣợc có mối quan hệ làm ăn tốt, lâu dài với ngƣời bán +) Hồ sơ khoản phải thu phải đầy đủ +) Ngƣời bán phải ý thức đƣợc lợi ích việc xây dựng quan hệ với nhiều ngƣời mua, có uy tín ln tích cực để đạt đƣợc mục tiêu +) Đơn vị BTT phải tìm đƣợc giải pháp thu hồi đƣợc khoản tiền tài trợ trƣờng hợp ngƣời bán kinh doanh lỗ b) Đánh giá độ tin cậy người mua Để thực điều này, đơn vị BTT cần thu thập thông tin từ ngƣời mua, thông tin bao gồm: 43 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM +) Loại hình doanh nghiệp +) Các thơng tin phi kế tốn +) Thơng tin tƣ cách ngƣời mua +) Thông tin từ tổ chức đánh giá tín dụng +) Thơng tin từ ngân hàng +) Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng +) Thơng tin từ đối tác kinh doanh thơng tin phi kế tốn khác +) Các thơng tin kế tốn bao gồm: - Báo cáo hoạt động kinh doanh - Báo cáo kiểm toán thƣờng niên Những số liệu báo nêu lên tình hình tài doanh nghiệp thời điểm định năm, thƣờng cuối năm sau khơng đƣợc cập nhật nên chắn có nhiều vấn đề phát sinh khơng nên dựa vào bảng phân tích tình hình tài để định c) Quản lý rủi ro từ người mua Khi định thực dịch vụ BTT cho khách hàng, đơn vị BTT hy vọng họ đƣa định đắn dựa thông tin thu thập thời điểm Tuy nhiên tình hình tài ngƣời mua thay đổi Do đơn vị BTT phải ln kiểm sốt q trình kinh doanh giao dịch ngƣời mua để có chiến lƣợc địi tiền thật hiệu mà trì đƣợc mối quan hệ tốt ngƣời mua Muốn vậy, phận thu nợ cần phải: - Có kỹ chuẩn bị thật tốt đồng thời chuẩn bị cơng cụ địi tiền thật hiệu - Cố gắng thuyết phục ngƣời mua sử dụng phƣơng thức toán hiệu 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM - Có khả phân biệt đƣợc ngun nhân việc khơng tốn khơng phải lúc nguyên nhân thực thấy ban đầu Từ đƣa biện pháp xử lý kịp thời 3.2.5 Quá trình quản lý khách hàng Để thực tốt công tác quản lý khách hàng, đơn vị BTT cần phải: - Đánh giá định kỳ hoạt động kinh doanh khách hàng - Thƣờng xuyên liên hệ với bên bán nhằm củng cố mối quan hệ hỗ trợ kịp thời bên bán gặp khó khăn có kiến nghị sản phẩm Đồng thời nhân hội giới thiệu bán thêm sản phẩm cho khách hàng (bán chéo sản phẩm) - Sau liên hệ với khách hàng, đơn vị BTT cần phải lập báo cáo hoàn chỉnh báo cáo đƣợc sử dụng cho lần Tuy nhiên thông tin cần phải đƣợc cập nhật cách thƣờng xuyên - Tƣ vấn cho bên bán - Đơn vị BTT nhanh chóng tiến hành đánh giá phát sinh tình ngƣời bán khơng hài lịng với sản phẩm họ chấm dứt hợp đồng BTT hay tài khoản có vấn đề gây rủi ro cho đơn vị BTT - Để tránh trƣờng hợp khách hàng lập hóa đơn khống để ứng trƣớc tiền từ đơn vị BTT, cần phải phải nâng cao tinh thần cảnh giác nhƣ kinh nghiệm nghiệp vụ để phát trƣờng hợp gian lận xảy 3.2.6 Quản lý khoản phải thu Quản lý khoản phải thu tốt phát sớm dấu hiệu xấu liên quan đến khoản phải thu, cơng việc cần phải đƣợc tiến hành cách nhanh chóng, kịp thời, bao gồm nội dung sau đây: - Theo dõi phƣơng thức toán - Theo dõi thay đổi danh sách khách hàng 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM - Theo dõi quản lý mặt hàng kinh doanh - Theo dõi quản lý khoản giảm trừ - Xác minh khoản phải thu 3.2.7 Hồn thiện cơng tác chăm sóc khách hàng Sản phẩm BTT sản phẩm tƣơng đối với khách hàng Do đó, trƣớc tiên cần thiết phải thành lập phận tƣ vấn khách hàng sản phẩm BTT để tƣ vấn giải đáp thắc mắc khách hàng Làm nhƣ tránh đƣợc lãng phí lớn thời gian chi phí khách hàng đơn vị BTT, tránh để lại ấn tƣợng không tốt cho khách hàng đơn vị BTT Bƣớc đó, kịp thời nắm bắt tâm lý, nhu cầu nhóm đối tƣợng khách hàng, thiết lập mối quan hệ đối tác với tổ chức tín dụng khác, từ đồng thời nâng cao khả cạnh tranh cho đơn vị thực BTT Thực chƣơng trình khuyến mãi, tổ chức hội nghị khách hàng để quảng bá, marketing rộng rãi BTT, từ tiếp nhận ý kiến phản hồi, góp ý trực tiếp từ khách hàng dịch vụ BTT, tiềm cho việc mở rộng mạng lƣới hoạt động 3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán kinh doanh dịch vụ BTT Vấn đề ngƣời yếu tố cốt lõi hoạt động doanh nghiệp Nghiệp vụ BTT nghiệp mẻ NHTM Việt Nam Do đó,việc đào tạo bồi dƣỡng cán nhân viên thực nghiệp vụ BTT cần có quan tâm tích cực, đào tạo chuẩn mực, có chất lƣợng, cung cấp đủ kiến thức kinh tế thị trƣờng hoạt động ngân hàng đại, đủ nguồn nhân lực bổ sung thay theo yêu cầu Đặc biệt, ngoại ngữ kiến thức cần thành thạo ngƣời làm lĩnh vực tài trợ ngoại thƣơng Trong tƣơng lai cần liên kết với trƣờng đại học, cao đẳng khối kinh tế đƣa chƣơng trình đào tạo kiến thức tài trợ thƣơng mại nói chung bao tốn nói riêng cho sinh viên Đổi mới, hồn thiện nội dung loại giáo trình có xây dựng thêm loại giáo trình với chƣơng trình phù hợp với yêu cầu thực tế công việc 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM ngân hàng Việt nam nay, nâng cao số lƣợng chất lƣợng đội ngũ giảng dạy nhằm phục vụ cơng tác đào tạo sinh viên sinh viên sau rời ghế nhà trƣờng tƣơng lai ngƣời chủ doanh nghiệp, ngƣời trực tiếp làm việc ngân hàng Việc doanh nghiệp có nhiệt tình sử dụng dịch vụ bao tốn hay khơng từ sinh viên phải hiểu đƣợc giá trị đích thực việc sử dụng bao tốn Cử cán tham gia khóa đào tạo chuyên môn tổ chức chuyên đề mời giảng viên kinh tế nƣớc giảng dạy Hợp đồng với ngân hàng đại lý để nhân viên tập sự, học hỏi kinh nghiệm Gởi đào tạo nƣớc ngồi số cán nhân viên có triển vọng Phát động phong trào thi đua nhân viên nhằm khuyến khích tinh thần học hỏi làm việc nhân viên Có thể sử dụng hình thức cộng tác viên để thu hút chất xám xã hội Có chế độ tiền lƣơng với yêu cầu công việc nhằm giữ đƣợc cán nghiệp vụ có kinh nghiệm, lực cao Những ngƣời đƣợc tuyển chọn phải ngƣời có tâm huyết có đạo đức nghề nghiệp Định kỳ tổ chức sát hạch, thi nghiệp vụ thao tác BTT, dịch vụ kèm bao toán cán nhân viên Đào tạo đội ngũ cán thƣờng xuyên theo hình thức khác đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ Đồng thời cần khuyến khích cán ngân hàng tự học tự đào tạo lại theo kênh khác để nâng cao trình độ chuyên môn Xây dựng chế độ phân cấp thẩm quyền phán cho rút ngắn đƣợc thời gian xử lý nghiệp vụ, cung cấp thơng tin nhanh chóng cho khách hàng mà đảm bảo an toàn cho hệ thống 3.2.9 Cải thiện nâng cao mức độ đại hóa cơng nghệ đơn vị BTT Cơng nghệ yếu tố quan trọng sau yếu tố ngƣời Hệ thống đơn vị BTT có nhân viên giỏi nhƣng khơng có hệ thống sản phẩm cơng nghệ ƣu việt khơng thể 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM làm nên hệ thống BTT có chất lƣợng cao cung cấp cho khách hàng Để phát triển BTT, đơn vị BTT cần mạnh dạn đầu tƣ hệ thống máy móc trang thiết bị đại, đƣờng truyền tốc độ cao có khả tối mật tốt, dung lƣợng lớn… Bên cạnh cần tuyển dụng bố trí đội ngũ quản trị mạng, quản trị hệ thống máy móc để đảm bảo toàn sở vật chất kỹ thuật, sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động BTT Tổ chức thực hoạt động bao toán nên thực dự án tổng thể kết hợp mời chuyên gia tƣ vấn để cho việc đầu tƣ đƣợc đồng chủng loại trang thiết bị đại lắp đặt toàn hệ thống đơn vị thực 3.2.10 Mở rộng mối quan hệ xây dựng hệ thống đại lý So với ngân hàng nƣớc hoạt động Việt Nam ngân hàng nƣớc bất lợi mạng lƣới hoạt động đa số ngân hàng có mạng lƣới khắp giới Khi thực BTT cho khách hàng quốc gia chi nhánh quốc gia thu thập thông tin cách dễ dàng, tiến hành đánh giá khách hàng thẩm định khả toán giảm đƣợc rủi ro cho đơn vị BTT Việc mở chi nhánh nƣớc vấn đề khó thực ngân hàng Việt Nam hạn chế khả tài nhƣ phải có cân nhắc chi phí bỏ hiệu mang lại Hơn nữa, ngân hàng nƣớc cần phải thắng sân nhà thắng đấu trƣờng quốc tế Do đó, để hoạt động BTT đạt hiệu phát triển, ngân hàng cần thiết phải mở rộng quan hệ đại lý lợi ích sau: - Ngân hàng đại lý cung cấp dịch vụ tiện ích lĩnh vực tốn, thơng tin liên lạc - Ngân hàng đại lý cung cấp thông tin khách hàng, thị trƣờng xuất Việt Nam nơi họ có trụ sở chi nhánh - Mạng lƣới Ngân hàng đại lý giúp ta giảm chi phí giao dịch, rút ngắn thời gian thực dịch thu hút đƣợc khách hàng quan hệ tài trợ ngoại thƣơng với ngân hàng 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM - Ngân hàng đại lý có hỗ trợ kinh nghiệm, đào tạo nhân 3.3 Các kiến nghị - Thứ nhất, thành lập hiệp hội bao toán Việt Nam thời gian sớm nhằm hƣớng dẫn thực nhƣ bảo vệ đơn vị BTT Bên cạnh tạo liên kết đơn vị BTT, sở tạo nên liên minh đơn vị BTT để tiến hành thực đồng BTT đơn vị BTT thực - Thứ hai, xây dựng website hoạt động BTT nhằm cung cấp thông tin hoạt động BTT Giúp doanh nghiệp hiểu sâu rộng nghiệp vụ BTT nhƣ sinh viên ngành ngân hàng tƣơng lai có điều kiện tìm hiểu, nghiên cứu 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM 2.1 Hoạt động bao toán giới Thực trạng... luanvanchat@agmail.com GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM khách hàng sử dụng nghiệp vụ bao tốn Những nguyên nhân khiến cho nghiệp vụ toán Ấn Độ chƣa phát triển mạnh là:... GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM Thứ hai, nhà nhập chủ động hàng hóa: đƣợc nhận hàng sử dụng hàng mà chƣa cần phải toán tiền ngay, phải toán tiền hàng hàng