Đề tài THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN mặt tại NHNo PTNT TỈNH NAM ĐỊNH TRONG THỜI GIAN QUA

Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ VAI TRÒ CỦA CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt Lịch sử đời, phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa, đồng thời gắn liền với đời phát triển tiền tệ Từ cổ xưa đến cách vài trăm năm, kim loại quý vàng, bạc coi phương tiện trao đổi xã hội trừ xã hội sơ khai Vấn đề đặt với hệ thống tốn hồn tồn dựa vào kim loại quý việc vận chuyển từ nơi đến nơi khác khó khăn Sự phát triển hệ thống toán đồng tiền giấy, đồng tiền giấy có lợi hẳn so với đồng tiền kim loại chỗ nhẹ nhiều, việc cầm theo dễ dàng hơn, vấn đề đặt công nghệ in ấn tiền phát triển tiên tiến tệ nạn in tiền giả phát triền theo, chi phí in tiền, vận chuyển bảo quản tiền tốn Mặt khác,cả hai loại tiền lên số yếu điểm dễ bị lấy cắp , tốn thời gian vận chuyển, chi phí bảo quản in ấn cao.Để khắc phục khó khăn này, bước tiến hệ thống toán xuất với hoạt động Ngân hàng đại- toán chuyển khoản qua Ngân hàng Hoạt động ngân hàng sơ khai ban đầu thu nhận giữ hộ tiền, kim loại quý cho khách hàng Theo quy luật thị trường, kinh tế hàng hóa ln vận động ln phát triển, Ngân hàng phát triển thêm số nghiệp vụ việc toán cho khách hàng gửi tiền Ngân hàng có nhu cầu chi trả lẫn Khi sản xuất lưu thơng hàng hóa mức thấp, trình mua bán diễn phạm vi hẹp người ta tốn với tiền mặt, vận động Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp vật tư hàng hóa gắn liền với vận động khối lượng tiền tệ định Lúc tóan tiền mặt tỏ rõ linh hoạt Q trình tốn tiền mặt khơng gặp phải trở ngại Nhưng theo quy luật phát triển kinh tế – xã hội, cơng việc khơng bó hẹp lãnh thổ, quốc gia mà xuyên khắp quốc gia thị trường giới với khối lượng hàng hóa lớn, nhiều chủng loại đa dạng phong phú Lúc toán tiền mặt nảy sinh hàng loạt điểm bất lợi cho cơng việc tốn thời gian, chi phí, vận chuyển Đến lúc hệ thống toán đại qua Ngân hàng hay cịn gọi tốn khơng dùng tiền mặt phần giải bất lợi tốn tiền mặt nói Người ta khơng cịn phải thời gian vào in tiền, vận chuyển tiền bảo quản tiền…mà thay vào việc trích chuyển vốn từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác, toán bù trừ lẫn tổ chức đơn vị Để thực q trình phải có ba chủ thể tham gia, bên mua, bên bán Ngân hàng đóng vai trị trung gian tài với chức trung tâm tốn kinh tế Các Ngân hàng Thương mại hoàn toàn có khả tổ chức hình thức tốn khơng dùng tiền mặt thích hợp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, góp phần lớn thực chiến lược phát triển kinh tế, ổn định giá cả, đẩy lùi lạm phát,đẩy nhanh lưu thơng hàng hóa, tăng thu nhập quốc dân Vì có tính ưu việt nên cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngày khách hàng ưa chuộng, không ngừng phát triền thiếu kinh tế thị trường Do tốn khơng dùng tiền mặt đời tất yếu khách quan lịch sử lồi người Tóm lại tóan không dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian Ngân hàng, cách thức mang lại hiệu cao cho hai bên: đơn vị mở tài khoản Ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa Việc thay tốn tiền mặt tóan khơng dùng tiền mặt thực thu hút dòng tiền mặt chảy vào Ngân hàng, ngân hàng tăng nguồn thu Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp nguồn vốn tín dụng đồng thời qua Ngân hàng kỉêm sốt điều hành chặt chẽ thơng qua cơng tác tóan Cịn khách hàng đơn vị mở tài khoản Ngân hàng đảm bảo chi trả thời hạn, tiết kiệm thời gian, an toàn Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường, tốn khơng dùng tiền mặt có vai trò quan trọng cá nhân, đơn vị kinh tế tồn kinh tế Nó đáp ứng địi hỏi sản xuất lưu thơng hàng hóa kinh tế thị trường, làm cho Ngân hàng trở thành trung tâm tóan kinh tế.Vai trị tóan khơng dùng tiền mặt thể : * Đối với Ngân hàng Thanh tóan khơng dùng tiền mặt góp phần tăng nhanh nguồn vốn Ngân hàng, mở rộng nghiệp vụ kinh doanh Khi doanh nghiệp mở tài khoản Ngân hàng mang lại cho Ngân hàng nguồn vốn tương đối lớn vay, đầu tư phát triển kinh tế Nó thúc đẩy ngiệp vụ tín dụng Ngân hàng phát triển, giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng, qua nắm đặc điểm tình hình kinh doanh khách hàng Khi khách hàng mở tài khoản Ngân hàng ký thác vốn vào tạo điều kiện cho Ngân hàng kiểm sốt phần lượng tiền kinh tế, khả tài , tình hình kinh doanh doanh nghiệp.Trên sở ngân hàng tiến hành cung ứng lượng tiền thích hợp cho kinh tế * Đối với doanh nghiệp Thanh tốn khơng dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ tóan, tốc độ chu chuyển vốn q trình tái sản xuất hoạt động kinh doanh Mặt khác, tốn khơng dùng tiền mặt gửi Ngân hàng, việc tốn đảm bảo an tồn vốn tài sản doanh nghiệp tránh rủi ro đáng tiếc xảy q trình tốn Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp · Xét góc độ quản lý vĩ mô Nhà nước Đối với kinh tế việc tăng tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt lưu thơng góp phần tiết kiệm chi phí Đồng thời giúp Ngân hàng TW có khả điều tiết cung ứng tiền tệ cho phù hợp với nhu cầu thông qua việc tăng giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng, đảm bảo ổn định sức mua đồng tiền Có thể thấy, xu mở cửa nước ta tóan khơng dùng tiền mặt có vai trị trực tiếp gián tiếp ảnh hưởng tới thành phần quan trọng kinh tế : Doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nước Thực tốt công tác tốn khơng dùng tiền mặt giúp thành phần đạt hiệu cao hoạt động mình, đồng thời thúc đẩy kinh tế nước ta ngày phát triển II NỘI DUNG CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG Khái niệm ngun tắc chung tốn khơng dùng tiền mặt 1.1Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người thụ hưởng Các tài khoản mở Ngân hàng Như vậy, toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian Ngân hàng, Ngân hàng thực toán có lệnh chủ tài khoản bao gồm tổ chức kinh tế, đơn vị cá nhân mở tài khoản Ngân hàng Thơng thường tham gia tóan khơng dùng tiền mặt gồm có bên: -Bên mua hay nhận dịch vụ cung ứng - Ngân hàng phục vụ bên mua, tức Ngân hàng nơi đơn vị mua mở tài khoản giao dịch Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Bên bán tức bên cung ứng hàng hóa hay dịch vụ - Ngân hàng phục vụ bên bán Ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoản giao dịch Trong quan hệ tốn khơng dùng tiền mặt, Ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tài cho bên mua bên bán với mức phí dịch vụ thích hợp 1.2 Nguyên tắc toán Quyết định số 22/QĐ/NH ban hành ngày 21/02/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Thể lệ tốn khơng dùng tiển mặt” tạo khung pháp lý cho cơng tác tóan khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng.Theo định đơn vị, cá nhân tóan qua Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước áp dụng thể thức sau: - Thanh tóan séc tốn - Thanh tốn uỷ nhiệm chi( UNC)- chuyển tiền - Thanh tóan uỷ nhiệm thu (UNT) - Thanh tóan thư tín dụng - Thanh tóan thẻ tốn - Thanh tốn ngân phiếu tốn ( khơng cịn áp dụng) Tùy theo hồn cảnh phát sinh giao dịch, đơn vị hay khách hàng Ngân hàng sử dụng thể thức tốn nêu Để cơng tác tóan khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng thực hịên nhanh chóng, xác bên mua, bên bán Ngân hàng phải tuân thủ số nguyên tắc sau: Thứ nhất: Khách hàng có quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực tóan Ngân hàng có cung cấp dịch vụ tốn Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Thứ hai: Việc mở tài khoản Ngân hàng, Kho bạc nhà nước thực tóan qua tài khoản ghi đồng Việt Nam Trường hợp mở toán ngoại tệ phải thực theo chế quản lý ngoại hối Chính phủ Việt Nam ban hành Thứ ba : Để đảm bảo toán đầy đủ kịp thời chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền tài khoản Thứ tư : Ngân hàng Kho bạc Nhà nước phải có trách nhiêm : -Thực ủy nhiệm tóan khách hàng phải xác, an tồn, nhanh chóng thuận tiện, chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu khách hàng - Nếu có thiếu sót q trình tóan gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng Kho bạc Nhà nước phải bồi thường thiệt hại tùy theo mức độ vi phạm bị xử lý theo pháp luật Thứ năm : Ngân hàng Kho bạc Nhà nước cung cấp số liệu tài khoản khách hàng cho quan ngòai Ngân hàng Kho bạc nhà nước có văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật Thứ sáu : Khi thực dịch vụ tóan cho khách hàng , Ngân hàng thu phí theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các thể thức tóan không dùng tiền mặt Việt Nam 2.1Thể thức toán Séc: Séc lệnh chuyển tiền chủ tài khoản, lập theo mẫu Ngân hàng quy định yêu cầu Ngân hàng, Kho bạc phục vụ trích số tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng thời gian hiệu lực tờ séc Về nguyên tắc, người phát hành Séc phát hành Séc không số dư tài khoản mình, vượt phải chịu khoản tìên phạt Thời gian Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp hiệu lực tờ Séc thời hạn tính từ ngày phát hành Séc đến ngày nộp Séc vào Ngân hàng Thời hạn Séc quy định 15 ngày (kể từ ngày phát hành) Séc hạch toán theo nguyên tắc ghi Nợ trước Có sau Các tờ Séc sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, có đủ tiền tài khoản Ngân hàng ghi Nợ tài khoản người phát hành Séc , ghi Có vào tài khoản người thụ hưởng Séc 2.1.1 Séc tiền mặt Séc tiền mặt lĩnh tiền mặt đơn vị toán ( ngân hàng, kho bạc…)Người phát hành séc ghi tên người lĩnh tiền mặt tờ séc , ghi đầy đủ yếu tố quy định Khi nhận séc, kế toán phải kiểm tra chặt chẽ nội dung ghi séc, kể mẫu chữ ký Nếu Séc hợp lệ, hợp pháp, kế toán ghi : Nợ : Tài khoản tiền gửi người phát hành séc Có : Tài khoản 1011- tiền mặt 2.1.2 Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản không phép lĩnh tiền mặt.Trên tờ séc ghi đậm chữ séc chuyển khoản gạch đường chéo song song phía bên trái Loại séc chuyển khoản tốn phạm vi khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng ( kho bạc) khác chi nhánh ngân hàng (hoặc kho bạc) ngân hàng, kho bạc có tham gia tốn bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Thời hạn hiệu lực toán tờ séc 15 ngày, kể từ ngày ký phát hành, đến ngày nộp vào ngân hàng Quy trình toán Để toán số tiền tờ séc, người thụ hưởng lập liên bảng kê nộp séc theo ngân hàng, kho bạc phục vụ bên trả tiền( ngân Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp hàng kho bạc lập bảng kê riêng) để nộp vào ngân hàng kho bạc nơi mở tài khoản nơi bên trả tiền mở tài khoản · Trường hợp bên trả tiền bên thụ hưởng mở tài khoản ngân hàng ( kho bạc) Nếu tờ séc hợp lệ xử lý sau: + Các tờ séc làm chứng từ ghi Nợ TK bên trả tiền + Một liên bảng kê làm chứng từ ghi Có TK người thụ hưởng + Một liên bảng kê có đóng dấu ngân hàng (hoặc kho bạc) làm giấy báo có gửi người thụ hưởng Nếu TK tiền gửi bên trả tiền không đủ để toán Ngân hàng kho bạc lưu tờ séc khơng tốn lưu bảng kê séc để theo dõi lập bảng kê séc khác tờ séc đủ điều kiện toán , để toán cho bên thụ hưởng · Trường hợp bên trả tiền bên thụ hưởng mở TK ngân hàng (2 kho bạc) có tham gia tốn bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Nếu bên thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng (kho bạc) phục vụ bên trả tiền Ngân hàng phục vụ bên trả tiền xử lý: + Dùng tờ séc làm chứng từ ghi Nợ tài khoản bên trả tiền + Các liên bảng kê séc dùng để lập chứng từ toán bù trừ chuyển cho Ngân hàng (KB) phục vụ bên thụ hưởng để ghi Có cho bên thụ hưởng Kế toán ghi : Nợ : TK bên trả tiền Có : TK 5012 – tốn bù trừ Ngân hàng thành viên Tại Ngân hàng (KB) phục vụ bên thụ hưởng xử lý: Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Tiếp nhận bảng kê séc (thơng qua tốn bù trừ) toán cho bên thụ hưởng + liên bảng kê séc làm chứng từ ghi Có tài khoản bên thụ hưởng + liên bảng kê séc làm báo Có cho bên thụ hưởng Kế tốn ghi : Nợ : TK 5012- toán bù trừ Ngân hàng thành viên Có : TK tiền gửi người thụ hưởng Nếu bên thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng (KB) nơi mở tài khoản, sau kiểm tra tính hợp lệ , hợp pháp tờ séc, ngân hàng kho bạc trực tiếp chuyển tờ séc bảng kê cho Ngân hàng (KB) phục vụ bên trả tiền, để xử lý theo thủ tục nói 2.2 Thanh toán UNC- chuyển tiền 2.2.1 Thanh toán UNC UNC lệnh viết chủ tài khoản u cầu Ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng sau mua hàng hóa , dịch vụ , nộp thuế… UNC áp dụng để toán cho người thụ hưởng Ngân hàng, khác Ngân hàng, khác tỉnh, khác hệ thống Ngân hàng… Quy trình tốn: Tại Ngân hàng bên mua: Sau nhận hàng hóa, dịch vụ đơn vị bán, đơn vị mua phải lập liên UNC theo mẫu nội dung quy định , có dấu , chữ ký chủ tài khoản Trong trường hợp người mua, người bán mở tài khoản hai Ngân hàng thương mại khác tùy theo hình thức toán mà Ngân hàng bên mua phải lập thêm chứng từ sau: Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Nếu toán tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước phải lập thêm liên bảng kê (Bảng kê 11 Dựa vào bảng kê UNC kế toán ghi: Nợ TK tiền gửi đơn vị mua Có TK 1113- Tiền gửi NHNN Gửi tới Ngân hàng Nhà nước bảng kê liên 3, UNC _ Nếu tóan bù trừ lập thêm liên bảng kê (Bảng kê 12) Dựa vào UNC bảng kê , kế toán ghi: Nợ TK tiền gửi đơn vị mua Có TK 5012- Thanh toán bù trừ NH thành viên Gửi bảng kê liên 3,4 tới NH bên bán - Nếu tóan qua liên hàng kế tốn ghi : Nợ TK tiền gửi đơn vị mua Có TK 5211- liên hàng năm Sơ đồ quy trình tốn UNC (1) Đơn vÞ mua (3a) Đơn vÞ bán (2) Ngân hàng bên mua (4) Ngân hàng bên bán (3b) 1.Đơn vị bán giao hàng 2.Đơn vị mua nộp UNC vào Ngân hàng phục vụ 3a.Ngân hàng bên mua ghi Nợ tài khoản đơn vị mua báo Nợ bên mua 3b.Ngân hàng bên mua làm thủ tục toán qua NHNN, bù trừ liên hàng, gửi giấy báo Có tới Ngân hàng bên bán Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Biểu 4: Tình hình tốn KDTM NHNo & PTNT tỉnh Nam Định Đơn vị : Triệu đồng 2001 Chỉ tiêu 2002 2003 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Uỷ nhiệm chi 7.613.516 56% 4.236.824 24% 2.900.732 15.4% Uỷ nhiệm thu 696.234 5.1% 10.677 0.06% 812 T.T séc 2.260.603 16.6% 1.188.464 6.7% 1.001.074 Ngân phiếu toán 3.014.074 22.3% Thanh toán địên tử T.T.T KDTM 13.584.427 100% 03/02 (%) -44.35% -31.54% 0.004% -98.47% -9239% 5.3% 12.236.951 69.24% 13.911.439 79.296% 17.672.916 18.814.057 100% 02/01 (%) 100% -47.43% -15.77% +13.68% +30.10% +6.46% (Nguồn : báo cáo toán KDTM) Theo Quyết định số 309 ngày 9/4/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hệ thống toán liên Ngân hàng bắt đầu hoạt động, qua số liệu biểu 04 ta thấy Ngân hàng Nông nghiệp PTNT tỉnh Nam Định chủ yếu tốn điện tử Năm 2001 hình thức tốn điện tử chưa đời ủy nhiệm chi đạt 7.613.516 triệu đồng chiếm 56% tổng trị giá tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Nhưng sang năm 2002 toán UNC chiếm 24% toán chuyển tiền điện tử, toán bù trừ chiếm 69,24% tổng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định.Sự đời tất yếu hình thức tốn điện tử bùng nổ cơng nghệ khẳng định tính ưu việt hình thức tốn này, đặc biệt năm 2003 tóan điện tử đạt 13.911.439 triệu đồng chiếm 79,296% tổng tóan không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Nam Định tăng 13,68% so với năm 2002 cịn tốn UNC, UNT, séc giảm so Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp với năm 2002 Đạt kết NHNo & PTNT tỉnh Nam định trang bị đầy đủ máy vi tính thực nối mạng để toán Việc toán chuyển tiền qua mạng vi tính đảm bảo nhanh chóng, thuận tiện, xác, an tồn tạo uy tín khách hàng, thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch 2.1-Thanh toán séc NHNo & PTNT tỉnh Nam định Séc phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt hữu hiệu, làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thơng mà cịn làm giảm chi phí phát sinh việc phải kiểm đếm khối lượng tiền mặt giao dịch mua bán Mặc dù séc sử dụng rộng rãi nhiều nước giới, song Việt Nam, việc toán séc tầng lớp dân cư điều mẻ Qua khảo sát thực tiễn tình hình tốn séc Ngân hàng Nơng ngiệp phát triển nơng thơn tỉnh Nam Định cịn thấp cụ thể là: Bảng 05: Tình hình tốn séc NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Đơn vị : triệu đồng 2001 Chỉ tiêu 2002 2003 Thanh toán séc 02/01 03/02 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2.260.603 16.64% 1.188.464 6.7% 1.001.074 5.3% -47.43% -15.77% TT không dùng TM 13.584.427 100% 17.672.916 100% 18.814.057 100% +30.10% +6.46% (Nguồn : Báo cáo TT KDTM NHNo&PTNT tỉnh Nam Định) Qua biểu số liệu ta thấy tổng số tóan séc năm 2001 2.260.603 triệu đồng đạt 16,64% tổng tốn khơng dùng tiền mặt Nhưng sang năm 2002 với đời hình thức tốn điện tử tốn séc giảm cịn 1.188.464 triệu đồng chiếm 6,7% tổng tốn khơng dùng tiền mặt, giảm 47,43% so với kỳ năm 2001 Năm 2003 tốn séc 594 số tiền 1.001.074 triệu đồng chiếm 5.3% tổng số toán không dùng tiền mặt giảm 15,77% so với năm 2002 Thanh toán séc chưa tổ chức kinh tế , doanh nghiệp dân cư chấp nhận sử dụng , chưa trở thành cơng cụ tốn phổ biến Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp thường xuyên sống hàng ngày dân cư Điều chứng tỏ bên cạnh ưu điểm làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thơng, tiết giảm chi phí khâu in ấn tiền, kiểm đếm , vận chuyển, bảo quản tiền, thủ tục phát sinh đơn giản , việc lưu chuyển chứng từ nhanh ….thì tốn séc mặt hạn chế như: mức thu nhập đại phận người dân thấp, phạm vi tóan cịn hẹp, nên tính khuyến khích sử dụng séc bị hạn chế, thời hạn hiệu lực tóan séc dài gây khó khăn việc kiểm sốt hạn chế thúc đẩy trình luân chuyển vốn Mặt khác khách hàng lợi dụng phát hành séc khống phát hành số dư chiếm dụng vốn hợp lý Để đẩy mạnh toán séc cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt cần phải bổ xung quy định chặt chẽ cách hạch toán séc để đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia, giúp cho việc kiểm soát dễ dàng, đảm bảo an tồn tài sản khâu tóan 2.2 Ủy nhiệm chi – chuyển tiền Khác hẳn năm trước UNC mở rộng phát triển sang năm 2002 hình thức UNC có xu hướng giảm rõ rệt Biểu 06 : Tình hình tốn UNC – chuyển tiền NHNo & PTNT tỉnh Nam Định Đơn vị : Triệu đồng 2001 Chỉ tiêu 2002 2003 02/01 03/02 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Thanh toán UNC 7.613.516 56% 4.236.824 24% 2.900.732 15.4% -44.35% -31.54% TT không dùng TM 13.584.427 100% 17.672.916 100% 18.814.057 100% +30.10% +6.46% (Nguồn: Báo cáo TTKDTM ) Qua số liệu biểu 06 ta thấy : Năm 2001 hình thức tốn UNC đóng vai trị chủ yếu cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Nam Định đạt 7.613.516 triệu đồng chiếm 56% Nhưng với đời hình thức tốn điện tử tóan UNC nói riêng Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp hình thức tóan KDTM khác nói chung giảm Năm 2002 tóan UNC 4.236.824 triệu đồng chiếm 24% tổng tốn khơng dùng tiền mặt giảm 44,35% so với năm trước Đến năm 2003 doanh số tóan hình thức UNC 2.900.732 triệu đồng chiếm 15,4% tổng tốn khơng dùng tiền mặt, giảm 31,54% so với năm 2002 Việc sử dụng hình thức toán UNC – chuyển tiền NHNo & PTNT tỉnh Nam Định có xu hướng ngày giảm UNC – chuyển tiền bên cạnh ưu điểm có số mặt hạn chế cần khắc phục để cơng tác tốn tốt hơn, cụ thể : - Ủy nhiệm chi dùng để toán khoản trả tiền hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền hệ thống khác hệ thống Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước Đối với chứng từ chuyển tiếp, chương trình máy vi tính chưa phù hợp - Thanh toán UNC dễ dẫn đến trường hợp đơn vị mua chiếm dụng vốn đơn vị bán 2.3 Thanh toán điện tử NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Cùng với xu phát triển ngành công nghệ thông tin, ngành Ngân hàng áp dụng thành tựu công nghệ thông tin vào công tác tốn khơng dùng tiền mặt Những năm trước hình thức toán séc ủy nhiệm chi áp dụng phổ biến sang năm 2002 chuyển tiền điện tử sử dụng nhiều rộng rãi nhờ có ưu điểm vượt trội so với hình thức tóan khác Biểu số 07: Tình hình tốn chuyển tiền điện tử NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Thanh toán điện tử 2001 Số tiền Tỷ trọng 2002 2003 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 12.236.951 69.24% 13.911.439 79.296% Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 02/01 (%) 03/02 (%) +13.68% 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp TT không dùng TM 13.584.427 100% 17.672.916 100% 18.814.057 100% +30.10% +6.46% (Nguồn : báo cáo toán KDTM Qua bảng số liệu ta thấy :hình thức tóan điện tử ngày khách hàng chọn lựa.Năm 2002 chuyển tiền điện tử đạt 47.033 với giá trị 12.236.951 triệu đồng chiếm 69,24% tổng số tốn khơng dùng tiền mặt.Sau năm áp dụng hình thức tốn điện tử thể rõ tính ưu việt qua kết năm 2003: hình thức tóan đạt 93.203 với giá trị 13.911.439 triệu đồng chiếm 79,296% tăng 13,68% so với kỳ năm trước Có kết Ngân hàng Nông nghiệp PTNT tỉnh Nam định xúc tiến mạnh mẽ giải pháp đổi chế Đội ngũ cán làm cơng tác kế tốn có trình độ nghiệp vụ vững vàng, sử dụng máy vi tính thành thạo, tác phong giao dịch lịch sự, tận tụy chu đáo với khách hàng Một chuyển tiền điện tử qua mạng vi tính Ngân hàng hệ thống khác địa phương ngày, Ngân hàng khác hệ thống hai ngày Như chuyển tiền qua mạng máy vi tính vừa nhanh vừa xác, xảy sai sót.Thời gian toán ngắn rút ngắn trình ln chuyển vốn , góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trong thời gian qua Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định khơng có trường hợp vi phạm chế độ thể lệ tốn hình thức chuyển tiền điện tử Hình thức tốn ngày mở rộng nhiều người ưa dùng thủ tục đơn giản , thời gian luân chuyển chứng từ nhanh, đảm bảo chuyển tiền an tồn, xác , đáp ứng nhu cầu toán khách hàng Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Kết đạt được, Tồn nguyên nhân tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Nam định 3.1Kết Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định thu hút khách hàng ngày nhiều đến mở tài khoản tiền gửi tốn, cơng tác tốn ln đảm bảo kịp thời vốn để đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên khách hàng Tính đến ngày 31/12/2003 tổng nguồn vốn huy động 1.202.869 triệu đồng, tăng so với kỳ năm trước 35,77% Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn năm 2003 năm cao từ trước tới nay, nguồn vốn tăng vững chắc, đáp ứng nhu cầu vốn phát triển kinh tế xã hội tỉnh, hỗ trợ hàng trăm tỷ đồng cho toàn hệ thống, tạo lập nguồn vốn dài hạn để mở rộng cho vay trung dài hạn 3.2 Tồn nguyên nhân - Đối tượng toán qua Ngân hàng hẹp, chủ yếu kinh tế quốc doanh, quan, đoàn thể nhà nước phần kinh tế quốc doanh, hầu hết kinh tế quốc doanh (chiếm 70 thu nhập quốc dân) chưa mở tài khoản Ngân hàng toán qua Ngân hàng, Ngân hàng huy động triệt để nguồn nhàn rỗi kinh tế - Thủ tục tốn cịn phức tạp chưa thuận tiện Việc tốn khách hàng có tài khoản Ngân hàng khác hệ thống, khác địa phương phức tạp, chậm trễ, luân chuyển chứng từ phải qua nhiều Ngân hàng Các thể thức tốn cịn hạn chế, chưa đa dạng để phù hợp với kinh tế thị trường - Tuy có ứng dụng tin học cơng tác tốn qua Ngân hàng, song việc trang thiết bị chưa đồng bộ, hạn chế nên ảnh hưởng tới cơng tác tốn qua Ngân hàng chuyển tiền hệ thống, khác địa phương Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Môi trường pháp lý tốn khơng dùng tiền mặt chưa hồn chỉnh nên việc phân định trách nhiệm bên tham gia tốn chưa có sở xử lý có tranh chấp mát tài sản Qua nhận xét cho ta thấy việc mở rộng đối tượng toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng yêu cầu cấp bách phải làm, trình lâu dài, phức tạp tiến hành đồng loạt Do mức thu nhập tâm lý thích dùng tiền mặt dân, tốn khơng dùng tiền mặt chưa thực nhanh chóng thuận lợi Để phù hợp với phát triển kinh tế, đảm bảo cho đối tượng rút tiền mặt toán qua tài khoản tiền gửi cách dễ dàng, an toàn, Ngân hàng phải có biện pháp hữu hiệu, phải có cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt thuận tiện, đại hóa cơng nghệ tốn, tạo điều kiện cho tổ chức, cá nhân tốn nhanh chóng thời gian trước mắt tương lai Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 31 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ GĨP PHẦN HỒN THIỆN CHẾ ĐỘ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNO & PTNT TỈNH NAM ĐỊNH I MỤC TIÊU, ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI Với đặc điểm tình hình kinh tế xã hội nói chung đặc điểm tỉnh Nam Định nói riêng, Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Nam Định xác định tiền đề kinh doanh tăng trưởng nguồn vốn huy động địa bàn nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu mà Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Nam Định Để làm điều ngành Ngân hàng phải đa dạng hóa hình thức huy động, đảm bảo an tồn bí mật, thuận lợi cho khách hàng Ngồi hình thức huy động truyền thống tiền gửi tiết kiệm , tiền gửi kỳ phiếu có mục đích , mở tài khoản tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế … thời gian tới phấn đấu nguồn vốn huy động địa bàn đạt 1.500 tỷ đồng, đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho tăng trưởng tín dụng II ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN VÀ MỞ RỘNG THANH TĨAN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH NAM ĐỊNH Góp phần hồn thiện hình thức tốn 1.1Thanh tốn séc Qua thực tế tình hình tốn séc Ngân hàng Nông nghiệp PTNT tỉnh Nam Định nhận thấy : - Thời hạn hiệu lực toán tờ séc: Thực tế việc luân chuyển séc nhanh, từ phát hành đến toán từ đến ngày, mà séc chủ yếu dùng để tốn địa phương Do theo quy định thời hạn hiệu lực toán séc 15 ngày dài séc phương tiện tóan thay tiền Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp mặt.Vì theo tơi nên rút ngắn thời gian hiệu lực toán séc xuống 10 ngày.Trên địa bàn thời hạn hiệu lực toán séc 10 ngày giúp cho việc luân chuyển chứng từ nhanh chóng, nâng cao trách nhiệm Ngân hàng khách hàng toán , tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, góp phần củng cố vai trị trung tâm toán kinh tế quốc dân Ngân hàng -Về phát hành số dư : Trường hợp phát hành séc số dư , đơn vị toán lập liên “giấy từ chối toán”, liên kèm tờ séc trả lại cho khách hàng, liên lưu giữ Ngân hàng vào sổ theo dõi để phạt tiền theo chế độ quy định Trường hợp phát hành số dư quyền lợi người thụ hưởng không đảm bảo, họ khơng thu hồi vốn Do người thụ hưởng tờ séc phát hành số dư yêu cầu Ngân hàng phục vụ người phát hành séc phải tốn tồn số dư cịn lại tài khoản người phát hành cho người thụ hưởng, sau lưu giữ tờ séc tài khoản người phát hành có đủ số dư tốn tiếp số tiền cịn lại Số tiền phạt phát hành số dư thực theo chế độ quy định Cách xử lý phạt tạo lập cho khách hàng thói quen phát hành séc cách nghiêm túc, ngăn ngừa tình trạng phát hành séc số dư để chiếm dụng vốn lẫn Nếu thực theo trình quyền lợi bên tham gia đảm bảo hơn, nhờ khuyến khích họ sử dụng séc chuyển khoản tóan 1.2 Ủy nhiệm chi –chuyển tiền Khi đơn vị mua nhận hàng xong đơn vị bán giao cho đơn vị mua lập UNC mang đến Ngân hàng phục vụ bên mua để trích tiền tài khoản tiền gửi chuyển trả cho bên bán Ngân hàng phục vụ bên bán.Vì tốn UNC có lợi cho bên mua, ký gửi vốn trước, không bị ứ đọng vốn Mặt khác đơn vị mua chiếm dụng vốn đơn vị bán Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp trường hợp bên mua nhận hàng việc chuyển trả tiền chậm trễ.Vì để đảm bảo quyền lợi cho đơn vị bán , nên dùng UNC có phạt chậm trả Số tiền phạt chậm trả=Số tiền chậm trả * tỷ lệ phạt chậm trả *Số ngày chậm trả Tỷ lệ phạt chậm trả lãi suất nợ hạn loại cho vay cao Ngân hàng phục vụ người phát hành Nếu thực theo quy định đến ngày đơn vị mua trích trả tiền cho đơn vị bán , đơn vị bán hưởng thêm phần phạt chậm trả Cách xử lý đảm bảo quyền lợi cho bên bán 1.3 Thanh toán thẻ ATM -Ngành Ngân hàng cần mở rộng thúc đẩy hình thức tốn thẻ phát triển nhanh mạnh, thơng qua quan trung gian(siêu thị, cửa hàng lớn, trung tâm thương mại…) để việc sử dụng thẻ thông dụng -Ngành Ngân hàng cần xây dựng hệ thống tốn thẻ thơng suốt, an tồn, tránh gây tình trạng khách hàng bị tiền làm giảm lịng tin khách vào thể thức tốn - Các Ngân hàng phát hành thẻ cịn mang tính chất cục chưa đáp ứng nhu cầu toán khách kịp thời.Ngành Ngân hàng nên phát hành loại thẻ để khách hàng tốn điểm rút tiền tự động Ngân hàng khác Từng bước hồn thiện mơi trường pháp lý Nhà nước nên hoàn thiện hệ thống văn pháp lý chế toán, Nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp lý sát cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt luật toán qua ngân hàng, luật phát hành toán séc Những văn pháp lý tạo điều kiện cho cơng tác tốn không dùng tiền mặt phát triển Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần sớm hồn thiện văn pháp quy như: Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 34 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Ban hành quy chế đồng bộ, toàn diện để dẫn người dân mở tài khoản tiền gửi NHTM toán qua Ngân hàng - Tiếp tục nghiên cứu xây dựng, cải tiến hoàn thiện văn pháp quy, quy chế tiêu chuẩn cho hệ thống toán, văn liên quan đến chứng từ điện tử, thẻ toán Các quy chế bảo mật, bảo đảm an tồn q trình tốn, quy trình kỹ thuật liên quan đến tốn điện tử tạo sở pháp lý thống để Ngân hàng thương mại thực - Bổ sung, hoàn thiện văn liên quan đến sử dụng séc nhằm mở rộng phạm vi toán séc, đơn giản hóa thủ tục phát hành tốn séc - Ngân hàng phải tạo thuận lợi, đơn giản hóa thủ tục pháp lý cho doanh nghiệp tư nhân mở tài khoản giao dịch với khách hàng Đặc biệt, ngành Ngân hàng nói riêng quan hữu quan nói chung cần tích cực sớm đưa phương án để khuyến khích doanh nghiệp quốc doanh mở tài khoản cá nhân thẻ rút tiền tự động cho cán công nhân viên quan Triển khai mở rộng tài khoản tiền gửi cá nhân toán chuyển khoản qua tài khoản tiền gửi cá nhân: Bên cạnh biện pháp tích cực làm tăng tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt tổng trị giá toán chung, ngành Ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực việc mở rộng đối tượng toán tới doanh nghiệp quốc doanh tới người dân - Ngân hàng phải tuyên truyền, quảng cáo hoạt động, tiện ích việc mở tài khoản tốn qua Ngân hàng nhiều hình thức khác nhau, thông qua phương tiện thông tin đại chúng như: báo, đài truyền hình Đây việc cần phải làm thường xuyên liên tục làm cho xong Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 35 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Ngân hàng phải đề chiến lược khách hàng phù hợp, thành lập phận marketing nhằm tiếp cận thị trường, qua thu thập đầy đủ thơng tin phân tích thị trường nhằm phân loại khách hàng - Khuyến khích cá nhân mở tài khoản toán qua tài khoản tiền gửi biện pháp như: khách hàng mở toán qua tài khoản tiền gửi khơng phải tốn lọai phí nào, khơng bị đánh thuế thu nhập cá nhân đối tượng có thu nhập cao đối tượng cấp thẻ rút tiền tự động để chủ động việc sử dụng tài khoản - Ngành Ngân hàng cần trang bị phổ biến rộng rãi bàn toán thẻ rút tiền tự động để người sử dụng có thẻ tốn cách thuận tiện để từ người dân nhận thức cách đắn tiện ích mà hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nói chung hình thức tóan ATM nói riêng mang lại Nâng cao lực trình độ cán làm cơng tác tốn Trong hoạt động kinh doanh người đóng vai trị quan trọng, nhân tố định thành bại doanh nghiệp, hoạt động ngân hàng vai trị mang yếu tố sống Hiện nay, NHNo & PTNT tỉnh Nam Định có đội ngũ cán có trình độ, nổ, nhiệt tình, song chưa thể đáp ứng yêu cầu tình hình Vì để có đội ngũ cán nhân viên phù hợp với tình hình Ngân hàng cần có chiến lược người cụ thể thực số giải pháp sau đây: - Cán bộ, nhân viên tốn phải nắm vững luật pháp, chủ trương sách Đảng Nhà nước, ngành - Tôn trọng giúp đỡ khách hàng, có tinh thần trách nhiệm cao phẩm chất đạo đức nghề nghiệp sáng Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 36 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Có kiến thức sử dụng thành thạo tin học, đặc biệt quan tâm đến việc đào tạo bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán nhân viên, phân công người việc Công nghệ Ngân hàng Thúc đẩy nhanh trình thực hiện đại hóa cơng nghệ Ngân hàng đầu tư trang thiết bị thực tốn nhanh chóng, xác an toàn, định hướng chủ trương lớn ngành Ngân hàng đề ra: - Ngân hàng phải có kế hoạch, biện pháp sử dụng hợp lý, có hiệu nguồn vốn tài trợ nước ngoài, đặc biệt Ngân hàng giới cho công đổi công nghệ Ngân hàng Từng hệ thống ngân hàng thương mại cần đầu tư vốn cho việc mua sắm máy vi tính có cơng suất hiệu sử dụng Trang bị cho chi nhánh hệ thống Ngân hàng mình, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng vùng sâu vùng xa -Ngân hàng Nhà nước NHTM, trước hết Ngân hàng thương mại quốc doanh phải phối hợp với để nghiên cứu xây dựng quy trình chuyển tiền điện tử, thống dựa số nguyên tắc chung Còn vấn đề liên quan đến bảo mật an toàn tốn Ngân hàng phải tự xây dựng qui định hệ thống mình, có khắc phục tình trạng tốn hệ thống thơng suốt - Ngành Ngân hàng cần hồn thiện quy trình tốn bù trừ điện tử, sở mở rộng phạm vi tốn bù trừ tới Ngân hàng cấp III, tránh phải qua khâu trung gian Ngân hàng tỉnh vừa thời gian mà tốc độ toán lại chậm, hiệu cơng tác tốn bù trừ khơng cao - Thực nối mạng vi tính NHTM với để giao dịch trực tiếp, rút ngắn thời gian toán, bước thực nối mạng Ngân hàng với khách hàng, trước hết khách hàng lớn Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 37 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Chương I: Lí luận cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường ngân hàng thương mại I Sự cần thiết khách quan vai trị cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1 Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường II Nội dung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng……………………………………………………………………………… Khái niệm nguyên tắc chung tốn khơng dùng tiền mặt 1.1Khái niệm 1.2 Nguyên tắc toán Các thể thức tóan khơng dùng tiền mặt Việt Nam 2.1Thể thức toán Séc: 2.2 Thanh toán UNC- chuyển tiền 2.3 Thể thức toán UNT 13 2.4 Thể thức tốn thư tín dụng 15 Chương II: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định thời gian qua 16 I Vài nét ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Nam Định …16 II Tình hình hoạt động kinh doanh ngâ hàng thời gian qua……… 18 Công tác huy động vốn 19 Sử dụng vốn 20 Công tác kế toán toán 21 III Một số nét chung tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định 21 Tình hình chung tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định 22 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNNo & PTNT tỉnh Nam định 24 2.1-Thanh toán séc NHNo & PTNT tỉnh Nam định 26 2.2 Ủy nhiệm chi – chuyển tiền 27 2.3 Thanh toán điện tử NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 28 Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 38 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Kết đạt được, Tồn nguyên nhân toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Nam định 30 3.1Kết 30 3.2 Tồn nguyên nhân 30 Chương III: Một số kiến nghị góp phần hồn thiện chế độ tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định 30 I Mục tiêu, định hướng hoạt động Ngân hàng thời gian tới………… 30 II Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Nam Định ……… 30 Góp phần hồn thiện hình thức toán 32 1.1Thanh toán séc 32 1.2 Ủy nhiệm chi –chuyển tiền 33 Từng bước hồn thiện mơi trường pháp lý 34 Triển khai mở rộng tài khoản tiền gửi cá nhân toán chuyển khoản qua tài khoản tiền gửi cá nhân: 35 Nâng cao lực trình độ cán làm cơng tác tốn 36 Công nghệ Ngân hàng 37 Trần ThÞ Giao Linh – Lớp 5A03 39 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định 22 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNNo & PTNT tỉnh Nam định 24 2.1 -Thanh toán séc NHNo & PTNT tỉnh Nam định 26... hợp kết mặt hoạt động Ngân hàng III MỘT SỐ NÉT CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNo & PTNT TỈNH NAM ĐỊNH Tình hình chung tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định Cũng mặt hoạt... tốn khơng dùng tiền mặt NHNo& PTNT tỉnh Nam Định Nhưng sang năm 2002 toán UNC chiếm 24% toán chuyển tiền điện tử, tốn bù trừ chiếm 69,24% tổng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Nam Định. Sự