Đề tài giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng công thương đống đa

LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đường bước vào thiên niên kỷ mới, đường đổi hội nhập vào kinh tế giới Sự hội nhập khép lại thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chạm chạp lạc hậu Nhìn lại năm qua, tốc độ đầu tư kinh tế nước ta có tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cải thiện đời sống xã hội Trong đó, khơng thể khơng kể đến vai trị NHTM với tư cách nhà tài trợ lớn cho dự án đầu tư, đặc biệt dự án trung dài hạn Phải khẳng định rằng,để đẩy mạnh cơng cơng nghiệp hố - đại hố đất nước nhằm tránh nguy tụt hậu ngày xa so với nước khác, xuất phát điểm lại thấp họ nhiều, đòi hỏi phải có ưu tiên đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn vốn trung dài hạn để đầu tư vào dự án có khả tranh thủ “đi tắt, đón đầu”cơng nghệ Trong đó, khả vốn tự có doanh nghiệp hạn chế, việc huy động vốn doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu khó khăn thị trường chứng khốn nước ta giai đoạn sơ khai, người dân chưa quen thuộc tin tưởng vào loại hình đầu tư Do để đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn,các doanh nghiệp chủ yếu vay tổ chức tài trung gian hệ thống NHTM nguồn huy động cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho kinh tế Với tư cách trung tâm tiền tệ tín dụng kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng chứa đầy rẫy rủi ro Do đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro hoạt động tín dụng cao nhiều so với doanh nghiệp vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh thân Ngân hàng vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp Hậu dễ lan truyền hệ thống Ngân hàng gây vụ hoảng loạn sụp đổ hàng loạt Ngân hàng loạt hậu nghiêm trọng khác mặt kinh tế, xã hội đặc biệt lòng tin người dân vào lãnh đạo phủ bị suy giảm Trong thời gian qua, mát to lớn tiền tập trung qua cơng tác tín dụng hậu đáng quan tâm Nhất vài năm gần đây, số lượng dự án đầu tư trung – dài hạn nước nước ngày gia tăng, mang lại tỷ lệ lợi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhuận đáng kể tổng lợi nhuận Ngân hàng Nhưng bên cạnh khơng tránh khỏi số vướng mắc sai sót trình thực cho vay dự án đặc biệt dự án đầu tư trung – dài hạn Vấn đề đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng điều kiện để tiến tới công nghiệp hố đại hố đất nước việc gia tăng số lượng dự án đầu tư điều tất yếu Muốn dự án phải đảm bảo chất lượng, tức phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, có việc lập, thẩm định phê duyệt dự án Chính vậy, vai trị to lớn cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư khơng thể phủ nhận Hơn nữa, u cầu có tính ngun tắc Ngân hàng hoạt động đầu tư tín dụng phải xem xét, lựa chọn dự án đầu tư thực có hiệu vừa mang lại lợi ích cho kinh tế, vừa phải đảm bảo lợi nhuận Ngân hàng, đồng thời hạn chế thấp rủi ro nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư Công tác thẩm định dự án đầu tư công cụ đắc lực giúp Ngân hàng thực yêu cầu Với ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu tư góp phần quan trọng thành bại hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì tính cấp bách, tầm quan trọng công tác tạo cho em niềm say mê hứng thú sâu vào tìm tịi nghiên cứu Đồng thời, có tận tình hướng dẫn ý kiến đóng góp quý báu cô giáo T.S Nguyễn Thu Thảo giúp đỡ, đạo trực tiếp cô Nguyễn Mai Lan – cán phịng tín dụng thương nghiệp giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa” Đề tài nghiên cứu hoàn thiện lời mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo gồm nội dung sau: Chương I:Thẩm định tài dự án đầu tư NHTM Chương II:Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa Chương III:Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận lực thân cịn hạn chế, luận văn tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong giúp đỡ thầy cô giáo bạn để viết em đạt kết tốt EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Sự đời, tồn phát triển NHTM coi tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hoá Đồng thời, có ý nghiã bước ngoặt quan trọng lịch sử phát triển tiến lồi người, ví “sự phát minh lửa”hay “sự phát minh bánh xe ”… Trong kinh tế hàng hố, thời điểm định ln tồn mâu thuẫn là: có người thiếu vốn có người thừa vốn, người có hội đầu tư sinh lời khơng có tiền người có tiền khơng có hội sử dụng sinh lời sinh lời thấp Mâu thuẫn lớn kinh tế phát triển, mà cung cầu sản phẩm tốc độ chu chuyển hàng hoá, tiền tệ tăng lên mạnh mẽ Các NHTM đời kết nối khác biệt không gian thời gian khắc phục đựoc thiếu hụt thông tin (là trở ngại ngăn cản gặp gỡ người tiết kiệm người đầu tư), đưa đồng vốn tư nơi thừa đến nơi thiếu, đồng thời giảm chi phí giao dịch chun mơn hố Làm NHTM góp phần nâng cao suất hiệu toàn kinh tế, cải thiện đời sống người xã hội Trên thực tế, dẫn vốn từ tiết kiệm đến đầu tư thơng qua hai đường: tài trực tiếp tài gián tiếp (tức thơng qua trung gian tài chính).Và NHTM khơng phải trung gian tài Chúng ta thấy vị trí NHTM thị trường tài qua sơ đồ sau: Vốn Người cho vay Các trung gian tài NHTM, Cơng ty bảo hiểm tài chính, Người cho vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -Hộ gia đình -Hộ gia đình Song trình tồn phát triển mình, NHTM chứng tỏ vai trò trung gian tài quan trọng bậc hệ thống tài bề dày kinh nghiệm lợi khác hoạt động, đặc biệt kinh tế chưa phát triển Việt Nam Vai trò to lớn hoạt động Ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng hoạt động Ngân hàng NHTM giống tổ chức kinh doanh khác hoạt động mục đích lợi nhuận song lại lĩnh vực kinh doanh đặc biệt: kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm kinh tế có tác động tới hoạt động khác.Theo luật tổ chức tín dụng thì: “Ngân hàng tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung chủ yếu, thường xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán NHTM thể vai trị thơng qua hoạt động sau đây: Huy động sử dụng vốn Trung gian toán Cung cấp dịch vụ khác *Huy động sử dụng vốn Trong hoạt động Ngân hàng, vốn tự có thường chiếm tỉ lệ nhỏ tổng nguồn vốn Vốn tự có Ngân hàng hình thành từ vốn ngân sách nhà nước cấp, vốn cổ phần, liên doanh liên kết, tự tích luỹ … tuỳ thuộc loại hình Ngân hàng Để thực mở rộng hoạt động kinh doanh mình, Ngân hàng phải huy động nguồn vốn kinh tế nhận tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm dân cư Đồng thời trường hợp cần thiết, để đáp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ứng nhu cầu khoản, đầu tư hay cho vay Ngân hàng trung ương, Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Khi sử dụng vốn huy động, vốn vay, Ngân hàng phải bỏ chi phí định Những chi phí bù đắp đồng thời Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua hoạt động sử dụng vốn thể tập trung hình thức: *Hoạt động ngân quỹ: việc Ngân hàng nắm giữ tiền mặt két, khoản tiền toán Ngân hàng trung ương, NHTM khác, tiền trình thu Với hoạt động này, mặt theo quy định dự trữ bắt buộc Ngân hàng trung ương, mặt ý thức thân Ngân hàng bảo đảm khả toán, tránh rủi ro khả tốn mà dẫn đến sụp đổ Ngân hàng Hoạt động thường không sinh lời *Hoạt động tín dụng: nói hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu định tồn phát triển Ngân hàng *Hoạt động đầu tư: Ngân hàng kiếm lời từ khoản chênh lệch giũa giá mua giá bán chứng khốn thị trường tài Đồng thời, Ngân hàng nắm giữ trái phiếu phủ, cổ phiếu cơng ty tham gia góp vốn liên doanh với doanh nghiệp để hưởng lãi suất chia lợi nhuận *Hoạt động trung gian toán: Trên sở mối quan hệ thiết lập với khách hàng, Ngân hàng nước, NHTM thực toán qua: hệ thống toán bù trừ Ngân hàng, phát hành loại séc, thẻ ngân hàng, thực trích tài khoản, chuyển khoản tốn trực tiếp cho cá nhân, qua Ngân hàng thu phí, tỉ trọng hoạt động ngày tăng *Cung cấp dịch vụ khác: Một hoạt động không phần quan trọng hỗ trợ cho nghiệp vụ như: tư vấn đầu tư bảo lãnh (dự thầu, toán, phát hành chứng khốn …) đại lí, giữ két, …để tận dụng lợi uy tín mối quan hệ rộng khắp lòng thị trường Rõ ràng hoạt động Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn Ngân hàng tăng cường cho vay đầu tư huy động nguồn vốn dồi rẻ Đồng thời, khách hàng đối tác huy động vốn cho vay, đầu tư Ngân hàng thường sử dụng dịch vụ khác Ngân hàng toán chuyển tiền Ngược lại, chất lượng dịch vụ cao, phí phải thu hút khách hàng đến đông hơn, tăng nguồn vốn huy động cho Ngân hàng, mở rộng thị trường cho vay, đầu tư … Nhận thức rõ điều đó, NHTM ngày có xu hướng hoạt động đa năng, tỉ lệ doanh số lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ ngày tăng Tuy nhiên, khơng phải mà hoạt động cho vay – vốn hoạt động truyền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thống lại bị suy giảm trầm quan trọng Có người nói huy động vốn cho vay lẽ sống NHTM, thật vậy, thiếu NHTM khơng cịn nữa, xu hướng nay, Ngân hàng tăng cường tài trợ cho nhu cầu đầu tư trung dài hạn hình thức cho vay theo dự án 1.1.2.VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG VÀ CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đối với doanh nghiệp, để tiến hành sản xuất kinh doanh điều cần đủ vốn.Vốn để thuê công nhân, vốn để mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, xây dựng nhà xưởng … Xét rộng kinh tế, ngành sản xuất muốn hoạt động đặn phát triển cần đáp ứng đầy đủ vốn, bao gồm vốn cố định vốn lưu động Để đạt tốc độ phát triển kinh tế qua năm quốc gia khơng phải trì mà cịn phải thường xun bổ sung vốn cho kinh tế Nói cách khác với tốc độ phát triển kinh tế không ngừng, số lượng vốn đầu tư cần phải tăng lên gấp bội Khái niệm vốn cần phải hiểu không vốn tiền tệ mà biểu linh hoạt Xét theo quy mô vốn thể nhiều hình thức khác như: vật tư kĩ thuật, đất đai, lao động, tài nguyên …trong vốn tiền tệ đầu tư mở rộng, cấu vốn có thay đổi theo nghành kinh tế, khu vực, đối tượng đầu tư Xét theo đối tượng đầu tư, nguồn vốn đầu tư cho kinh tế hàng năm bao gồm: vốn để hình thành nên tài sản cố định vốn để hình thành nên tài sản lưu động (gọi vốn lưu động) Bất quốc gia để đảm bảo tăng trưởng phải đầu tư theo chiều rộng thông qua hình thức xây dựng Các nước phát triển chủ yếu đầu tư theo chiều sâu, hướng đại hố cở sở hoạt động Cịn nước phát triển đầu tư phát triển vừa theo chiều rộng, vừa theo chiều sâu Các nước phát triển sở vật chất kĩ thuật trình độ thấp, chưa hồn thiện nên hàng năm phận vốn lớn sử dụng vaò mục đích đầu tư đổi tài sản cố định Là nước phát triển,Việt Nam không nằm ngồi quy luật Điều có nghiã phận vốn mà Việt Nam cần để sử dụng cho đầu tư vào tài sản cố định lớn nhân tố vô quan trọng cho phát triển kinh tế Việt Nam Trong năm qua, cơng nghiệp hố đại đất nước nhằm xây dựng sở vật chất kĩ thuật cho chủ nghiã xã hội Đảng Nhà nước ta đặt lên nhiệm vụ hàng đầu Đó đường tất yếu để chuyển kinh tế nông nghiệp lạc hậu sang kinh tế đại với cấu công nghiệp – dịch vụ – nơng nghiệp hợp lí Điều có ý nghiã Việt Nam, nước lên từ kinh tế nông nghiệp lạc hâụ với 80% dân số sống nghề nông, từ kinh nghiệm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quốc gia tiến hành công nghiệp hoá - đại hoá phải tạo cho yếu tố thuận lợi cho trình Đó xây dựng cơng nghiệp tiên tiến, huy động vốn lớn cho q trình cơng nghiệp hố đại hoá Điều khẳng định vốn điều kiện thiếu để tiến hành công nghiệp hoá đaị hoá Vốn cho phát triển kinh tế xã hội vấn đề quan trọng cấp bách cho q trình cơng nghiệp hố với quốc gia Đặc biệt Việt Nam, để trì thành đạt nhữnh năm qua nhờ trình đổi giữ vững nhịp độ tăng trưởng kinh tế cao tránh cho đất nước rơi vào tình trạng tụt hậu so với nước khu vực vấn đề quan tâm nguồn vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội Một mục tiêu quan trọng Việt Nam chiến lược ổn định phát triển kinh tế đến năm 2005 tăng gấp đôi GDP/người vào năm 2005, tức đạt 450USD/người Qua tính tốn dự tính nhà kinh tế giới nước để đạt mục tiêu trên, nước ta phảỉ huy động từ 45-50 tỷ USD cho đầu tư vốn nước phải đảm bảo từ 20 - 25 tỷ USD Rõ ràng nhu cầu vốn đầu tư cho qúa trình cơng nghiệp hố –hiện đaị hoá nước ta vấn đề nan giải Nguồn vốn huy động từ hai kênh chính: vốn nước vốn nước ngồi Với sách mở cửa phát triển kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố đại hố, khơng thể khơng nói tới vai trị Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng Để vực dậy đem laị phát triển cho đất nước có kinh tế phát triển, cần có lượng vốn lớn đặc biệt nguồn vốn trung daì hạn Như nói đầu tư nhiều nguồn vốn: Vốn ngân sách nhà nước, vốn đầu tư từ hệ thống tín dụng Ngân hàng, vốn liên doanh, liên kết từ tổ chức doanh nghiệp, cá nhân trong, nước vốn đầu tư từ tổ chức quốc tế Mỗi nguồn vốn quan trọng, cần thiết cấu thành nên phận hệ thống tài quốc gia Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp trở nên phổ biến ngày chiếm tỉ trọng cao kết cấu tài sản nợ doanh nghiệp Trong năm qua, ngành Ngân hàng cố gắng đáp ứng khối lượng vốn lớn cho kinh tế Khối lượng tín dụng tăng nhanh hàng năm phù hợp với mức tăng trưởng kinh tế theo đạo Chính phủ Các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày phong phú đa dạng đáp ứng nhu cầu khách hàng Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh tăng nhanh, phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần bảo đảm bình đẳng mơi trường điều kiện hoạt động thành phần kinh tế Tín dụng Ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tập trung có chọn lọc dự án lớn, vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có điều kiện tiếp cận thị trường, giúp doanh nghiệp đổi máy móc thiết bị đại, sản xuất nhiều loại hàng hoá đáp ứng nhu cầu cho xã hội Tuy nhiên, điều đáng nói tỷ trọng tín dụng trung dài hạn cấu tín dụng nói chung cịn nhỏ bé, chưa đáp ứng địi hỏi cơng nghiệp hoá đại hoá đất nước Vốn huy động Ngân hàng chủ yếu vốn ngắn hạn Ngân hàng sử dụng tỷ lệ nhỏ để đầu tư vào sản xuất kinh doanh trung dài hạn Trong kinh tế nhu cầu tín dụng chung dài hạn thường xuyên phát sinh doanh nghiệp ln tìm cách phát mở rộng sản xuất, đổi công nghệ đổi phương tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học…Nên nói tín dụng trung, dài hạn người trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mãn hội kinh doanh Khi có hội kinh doanh doanh nghiệp tận dụng triệt để số vốn cịn khơng hồn trả lại số vốn cho Ngân hàng Đó ưu vốn trung dài hạn, linh hoạt hình thức huy động khác Hơn nữa, việc vay vốn tránh chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán… Trong điều kiện Việt Nam nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu tư xây dựng cơng trình, sản xuất kinh doanh mới,…địi hỏi có lượng vốn lớn Nhu cầu thoả mãn phần vốn ngân sách cấp, huy động từ dân cư, vay nước Nhưng cho dù nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp tín dụng thơng qua hệ thống NHTM hình thức cho vay trung, dài hạn quan trọng khả thi, hệ thống NHTM hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm việc nắm bắt thị trường có kinh nghiệm thẩm định dự án chương trình đầu tư, NHTM tài trợ vốn trung, dài hạn cho doanh nghiệp đảm bảo lợi ích doanh nghiệp, Ngân hàng tư vấn cho nhà doanh nghiệp đầu tư giúp đỡ doanh nghiệp quan hệ toán với khách hàng, đồng thời cung cấp thơng tin cần thiết Tín dụng trung dài hạn NHTM có vai trò đề cập Vậy xem xét có lợi ích nào? Những lợi ích mà tín dụng trung dài hạn NHTM đem lại  Đối với doanh nghiệp Tín dụng trung dài hạn có tác động hiệu qủa đến nhịp độ phát triển sôi động doanh nghiệp thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Kinh doanh kinh tế thị trường có nghĩa cạnh tranh liệt – cạnh tranh môi trường đặc trưng kinh tế thị trường Doanh nghiệp kinh tế thị trường muốn tồn phát triển khơng cịn cách khác phải thắng lợi cạnh tranh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Để cạnh tranh giành thắng lợi, doanh nghiệp phải chuẩn bị cho chiến lược kinh doanh hoàn hảo, bao gồm kế hoặch xây dựng nhà xưởng, mua sắm thiết bị máy móc đổi công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng lực sản xuất, tăng lợi nhuận Muốn phải có đủ vốn Nếu trơng chờ vào nguồn vốn tự tích luỹ phải thời gian doanh nghiệp đổi tài sản cố định lại tụt xa so với doanh nghiệp trường vốn trang bị đại sản phẩm họ tung thị trường trở nên lạc hậu Vì lối cho doanh nghiẹp huy động vốn cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu thị trường chứng khoán vay vốn Ngân hàng Phát hành cổ phiếu trái phiếu thị trường chứng khốn biện phát hỗ trợ vốn tích cực cho doanh nghiệp hình thức phát huy hiệu nước có thị trường vốn thị trường chứng khốn phát triển Thậm chí nước này, nhiều trường hợp doanh nghiệp có xu hướng vay từ Ngân hàng, lí do: Với khoản vay từ Ngân hàng,doanh nghiệp giảm bớt chi phí mà lẽ họ phải trả tổ chức phát hành chứng khốn, chi phí làm thủ tục gọi vốn, chi phí đăng kí bảo hiểm Kì hạn khoản vay từ ngân hàng dễ điều chỉnh so với việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu Do thu nhập donah nghiệp có biến động, số kiện diễn biến không dự kiến ban đầu, doanh nghiệp thương lượng lại với Ngân hàng để thay đổi cách thức trả nợ (trả lãi, trả gốc) cho thuận lợi cho doanh nghiệp Doanh nghiệp hưởng khoảng thời gian ân hạn, thời gian doanh nghiệp chưa phải trả nợ gốc mà phải trả lãi Những thuận lợi khơng có trái phiếu, cổ phiếu Khi vay vốn Ngân hàng doanh nghiệp thu lợi tức mà khơng kiểm sốt hãng phải đối phó với trái phiếu cổ phiếu ưu đãi vốn khơng cịn cần Mặc dù, có nhiều thuận lợi lãi suất tín dụng Ngân hàng chi phí cao doanh nghiệp Nó buộc doanh nghiệp phải nghĩ đến hiệu đầu tư, không đủ để trả vốn lãi vay Ngân hàng mà phải đem lại lợi tức cho Do lãi suất tín dụng trung – dài hạn Ngân hàng đòn bẩy kinh tế thúc đẩy doanh nghiệp triệt để khai thác có hiệu đồng vốn, kinh doanh có lãi thắng canh tranh Thêm vào đó, doanh nghiệp vừa nhỏ vốn vay từ Ngân hàng quan trọng mà gần để tài trợ cho nhu cầu đầu tư doanh nghiệp Bởi thường doanh nghiệp lớn, có uy tín huy động vốn thị trường chứng khốn cách phát hành trái phiếu hay cổ phiếu Còn doanh nghiệp vừa nhỏ có khả gom vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thị trường cách bán chứng khoán Thay vào đó, họ thường kiếm tìm tài trợ từ phía Ngân hàng Chính nguyên nhân làm cho doanh nghiệp ưa thích hình thức vay vốn trung dài hạn từ Ngân hàng bên cạnh nguồn vốn khác Ở Việt Nam, nguồn vốn vay Ngân hàng lại có ý nghĩa doanh nghiệp hệ thống thị trường ta chưa hồn chỉnh, thị trường chứng khốn cịn giai đoạn sơ khai Ngân hàng nguồn vốn có định quan trọng cho doanh nghiệp Tuy vốn cố định Ngân hàng không rải cho đơn vị mà tập trung chủ yếu vào đơn vị kinh doanh có hiệu quả, có xu hướng phát triển với điều kiện tín dụng ưu đãi Còn số doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, Ngân hàng thắt chặt điều kiện vay vốn, chí từ chối cấp tín dụng Do để có vốn đầu tư phát triển, để vươn lên đứng vưng chế thị trường, thân doanh nghiệp phải đổi mới, tổ chức lại sản suất kinh doanh cho có hiệu  Đối với Ngân hàng Các khoản cho vay trung - dài hạn tài sản sinh lợi có nhiều triển vọng thực giám sát đắn Nếu Ngân hàng có nguồn vốn ổn định thời gian dài, dùng nguồn vốn để đầu tư dài hạn tạo lợi nhuận cao nhiều so với việc dùng nguồn vốn cho vay ngắn hạn Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung – dài hạn cịn vũ khí cạnh tranh lợi hại Ngân hàng với Với sản phẩm này, Ngân hàng phục vụ tốt cho chủ doanh nghiệp thu hút ngày nhiều khách hàng đến với Ngân hàng Khi xác định mở rộng cho vay trung – dài hạn, Ngân hàng khơng nhìn vào lợi ích trước mắt mà cịn mong đợi lợi ích lâu dài hơn, mở rộng tín dụng trung – dài hạn để thúc đẩy mạnh cho vay ngắn hạn Bởi lẽ, doanh nghiệp sau Ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc thiết bị hay xây dựng mở rộng, lực sản suất tăng lên Khi đó, doanh nghiệp lại cần nhiều vốn lưu động để đáp ứng cho sản xuất Người mà doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng đầu tư cho họ, hỗ trợ điều kiện cần thiết cho phát triển họ Với Ngân hàng này, doanh nghiệp dễ dàng tìm thơng cảm hiểu dịch vụ rẻ, tiện lợi Về phía Ngân hàng, họ muốn tạo quan hệ với doanh nghiệp quen biết để tiện theo dõi tình hình tài khoản thu chi doanh nghiệp Trong tương lai, tín dụng trung – dài hạn NHTM nắm vai trò quan trọng đầu tư xây dựng mua sắm máy móc thiết bị đại  Đối với kinh tế Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng có hiệu có tác động đến lĩnh vực kinh tế, trị, xã hội Nó góp phần giải nạn thất nghiệp, 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com doanh nghiệp, xếp loại doanh nghiệp theo số tài Họ xếp thứ tự theo lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả… Để vào mà bỏ vốn đầu tư doanh nghiệp xếp hạng cao mức độ rủi ro đầu tư nhỏ - Định hướng phát triển kinh tế ngành, dịa phương Tổng công ty chưa cụ thể, chưa khả thi chủ trương ngành hữu quan khơng thống dẫn đến tình trạng khó khăn cho công tác thẩm định định cho vay chỗ, xét mặt tài đạt xét mặt kinh tế - xã hội khơng được, doanh nghiệp hoạt đơng thiếu sản phẩm bình diện chung thừa ngược lại quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định làm dự án ngừng hoạt động 85 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NHCT ĐỐNG ĐA & SỰ CẦN THIẾT NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Thành công lớn nhất, bao trùm suốt trình đổi hoạt động Ngân hàng Công thương Đống Đa 10 năm thay đổi hẳn phương pháp quản lý, tập quán kinh doanh tư kinh tế Do Ngân hàng hồn thành tốt tiêu kinh doanh mình, trì ổn định tăng trưởng, nâng cao uy tín với khách hàng, với đối tác ngồi nước Kết có nhờ kết hợp nỗ lực cấp lãnh đạo tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng Công thương Đống Đa, hỗ trợ Chính phủ, NHNN, Bộ ngành, quyền địa phương tổ chức quốc tế (hoạt động lĩnh vực Ngân hàng - tài chính) Tuy nhiên, từ đến thập kỷ tới, hoạt động Ngân hàng nước ta phải tiếp tục đổi sâu sắc tồn diện theo đường lối Đảng để thích nghi với chế thị trường, phục vụ thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước, tăng khả hội nhập với quốc tế Như vậy, nhiệm vụ NHTM năm tới phải tự tìm cách tạo dựng phatý triển mạnh Ngân hàng khơng tự đổi mạnh mẽ khơng có thời để tồn phát triển Nhận thức rõ điều đó, Ngân hàng Cơng thương Đống Đa nghiên cứu, xây dựng cho chiến lược phát triển lâu dài (cụ thể từ đến năm 2010) sở đánh giá thuận lợi khó khăn bối cảnh KT-XH tình hình quốc tế, từ kết 10 năm đổi mớivà học kinh nghiệm nhằm phù hợp với trình phát triển kinh tế đất nước khả nội lực cảu ngân hàng Chiến lược kim nanm cho hoạt động, thông tin phối hợp hành động ngân hàng Mục tiêu chiến lược phát triển ngân hàng Công thương Đống Đa dến năm 2010 là: phấn đấu trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, hoạt động đa năng, kết hợp bán buôn bán lẻ, mở rộng dịch vụ ngân hàng, phục vụ phát triển kinh tế nước trở thành ngân hàng quốc tế khu vực Phương châm hoạt động ngân hàng Cơng thương Đống Đa: an tồn hiệu - tăng trưởng an toàn lĩnh vực kinh doanh, hiệu mang ý 86 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghĩa kinh tế xã hội, tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế đất nước sách tiền tệ ngành ngân hàng Cung cấp dịch vụ ngân hàng hoàn hảo cho khách hàng, quán triệt sâu sắc phương châm mang lại thành công cho khách hàng trách nhiệm nghĩa vụ ngân hàng tơn ngân hàng Công thương Đống Đa Định hướng hoạt động cho vay:  Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, củng cố uy tín cao nước để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn uỷ thác Nhà nước tổ chức nước ngồi có ngân hàng đầu tư vào dự án lớn, cho ngành tổ chức kinh tế mũi nhọn Nhà nước  Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng, an toàn, hiệu  Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp quốc doanh, tập đoàn kinh tế nhà nước, dự án có tầm cỡ quốc gia lĩn vực sản xuất kinh doanh xuất nhập Mở rộng tín dụng liền với củng cố nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn giảm tỉ lệ nợ hạn, nợ khó địi xuống tỷ lệ cho phép Định hướng cơng tác thẩm định Thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tố chức điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hồn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể Ngân hàng Công thương nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề rảtong hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung) nên có định hướng sau:  Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chễ lợi ích dự án  Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt động cho vay ngân hàng Công thương giai đoạn  Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt tồn hệ thống khơng cán trựctiếp thực thẩm địnhmà có phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác  Tẩm định tài dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước cho vay 87 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Không ngừng đổi tìm tịi, khai thác mạnh Song dù cố gắng NHCT Đống Đa khơng có yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, nhận công tác thẩm định có vai trị quan trọng đặc biệt phát triển Ngân hàng Để tránh tình trạng vốn đóng băng sử dụng vốn khơng có hiệu chất lượng tín dụng lại cần có giải pháphữu hiệu Những hạn chế công tác thảm định Ngân hàng Công thương Đống Đa cịn tồn tại, cố gắng tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng để khắc phục tồn xin đưa giải pháp trước mắt, để loại bỏ nguyên nhân xin đưa kiến nghị 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP TRƯỚC MẮT Nâng cao chất lượng công tác thẩm định nhằm tới mục tiêu việc thẩm định Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm: Rút kết luận xác tính khả thi, hiẹu kinh tế khả trả nợ rủi ro xảy dự án để định cho vay từ chối - Thăm gia góp ý cho chủ đầu tư sai sót cơng tác lập dự án để có phương án khắc phục Chỉ điều chưa đúng, chưa thực dự án - Xác định số vốn tài trợ, thời gian tài trợ mức thu hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Những giải pháp trước mắt giúp cho Ngân hàng đạt mục tiêu công tác thẩm định thời gian ngắn, mang tính chất giải pháp tình 3.2.1 GIẢI PHÁP KHI THỰC HIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Như trình bày, số tài doanh nghiệp quan trọng Ngân hàng, chúng bị coi nhẹ công tcá thẩm định Các cán thẩm eđịnh xem nhẹ số không đạt yêu cầu dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Hệ số tài trợ, khả toán, … mtj số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu công tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả toán < 0,5 Khi donh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có dự án đầu tư dài hạn Cho nên thẩm định cần tích cực trọng tới số Ngân hàng, IRR, BCV số NPV vì: +Phương pháp tính số đơn giản gây phức tạp phương pháp tỷ suất sinh lời vốn nội (IRR) 88 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Đối với dự án có quy mơ đầu tư lớn số tỏ đáng tin cậy + phương pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản công ty Song dể sử dụng phương pháp NPV cần lưu ý số điểm sau: * Phải lập dòng tiền phát sinh hàng năm âm dương (chi thu) cho dự án Khi cần phải tinh doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa công suất thực tế năm với mức giá ước tính, cuối quy tấ số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính tốn * Phải xác định ỷt suất chuết khấu r hợp lý cho dự án Để sử dụng tiêu NPV việc xác định r cho phù hợp quan trọng Do để tính tốn xác r cần phải xem xét ảnh hưởng tất nhân tố sau: - Tỷ lệ lạm phát hàng năm - Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có phương án loại trừ Nghĩa chủ đầu tư có nhiều hội để tiến hành cônh đầu tư chọn mọtt sơa hội - Tỷ lệ tăng giảm việc thu lượnh giátrị yếu tố rủi ro may mắn Đây yếu tố quy định việc xác định r cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kihn doanh khác Thế hệ thống tiêu dù phương diện để đánh giá, phân tích mang lại Việc đánh giá, kết luận cần lưu ý điểm sau: + Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn cháap nhậ dự án định NPV > 0; IRR >IRR(đm) Khi có nhiều dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max), NPV (max) Lựa chọn dự án đầu tư doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoàt đọng sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR dự án so với lãi suất Ngân hàng…), tiêu thơng kê kinh nghiệm thực tế, thông lệ quốc tế Lưu ý tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc vào điều kiện không gian cụ thể thay đổi khơng gian thời gian phân tích thay đổi +Cần nhận thức rỏ ràng cách giá, két luậ dự án phụ thuộc vào chủ thể thẩm định Chủ dự án dr khách hàng thường ưu tiên cho tiêu sinh lời dự án 89 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng đơi khơng trọng mặt mà ưu tiên tiêu thời gian trả nợ dự án kết cấu tài chủ dự án để giảm rủi ro vốn + Về thời gian hoạt đọng: Đối với dự án mf khơng nêu rõ thời gian hoạt động dự án nên chọn khoảng thời gian héet khấu hao phần thiết bị để tính tốn phân tích + Nội dung bảng tính: Nên tính thời gian dự án hoạt động khơnag nên tính vài năm +Độ nhạy dự án: Ngân hàng nên trọng đưa tiêu độ nhạy dự án vào tính tốn để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến dổi tiêu khác tỷ gia, giá cả, lãi suất chiết khấu Về tiêu tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu xem xét tiêu phải dựa vaò chu kỳ sản phẩm để dự đoán khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời tương lai lại không, trường hợp sản phảm vào giai đoanụ cuối Trong trường hợp có dự án cơng ty liên doanh lập trình Ngân hàng xem xét cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nước lập Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật áp dụng phương pháp kỹ thuật thẩm định tài đại Ngân hàng tiên tiến giới áp dụng cách có sáng tạo tình hình thực tế nước ta vào hệ thống Ngân hàng Các phương pháp thẩm định có trình bày kỹ lưỡng nhiều tài liệu khác vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào cơng việc cách có hiệu Để Ngân hàng thực tốt giải pháp thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đưa cán thẩm định tham gia khoá học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành Ngân hàng 3.2.2 GIẢI PHÁP VỀ THÔNG TIN: Cơ sở trình thẩm định dự án đầu tư thông tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác như: Luật, văn luật, văn thuế … Tuy nhiên thực tế thông tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay khơng ? Tơi xin đưa số giải pháp sau: Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật”phỏng vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho thời gian làm 90 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nám rõ yình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Sử dụng triệt để nguồn thông tin doanh nghiệp phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thơng tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay khơng? Có đảm bảo phát triển tương lai hay không? phương thức toán mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thúê quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp người hay làm gần kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp kiểm tốn Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc Trước nắt, tài liệu cân đối kế toán ket tài doanh nghiệp phải có kiển tốn Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thông tin q Ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp ln dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghịp khơng đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn 91 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vốn đầu tư”nghĩa doanh nghiệp có khả an tồn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại 3.2.3 GIẢI PHÁP VỀ HỖ TRỢ THẨM ĐỊNH Như phần trước nói, thẩm định công tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho công tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cán thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng tồn hệ thơng Ngân hàng Cơng thương, lẽ họ chủ động tra cứu khách hàng thông tin liên quan đến khách hàng dự án không cần qua phồng thông tin điện tử Thuế hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán q trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính tốn số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không phép Để làm điều NHTM khác, Ngân hàng đầu tư máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân hàng Việt Nam - Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tang tinh thần trách nhiệm cá cán thẩm định công việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thơng tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, điều cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển - Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ngồi ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 92 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ 3.3.1 KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trị Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng q trình cổ phần hố DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định tồn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi quy luật cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn sau đứng vững cấc hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần giảm quan hệ tín dụng NHTM quốc doanh Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp Nhà nước vay vốn khơng cần chấp, điều hồn tồn bất hợp lý lẽ, không phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ khơng có giá trị công tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to”hơn so với lực thực tế mình, có xảy rủi ro q trình kinh doanh (Vấn đề khơng tránh khỏi) doanh nghiệp khơng có đủ lực để tàu trợ Như DNNN NHTM quốc doanh vốn Nhà nước cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ “túi lành”sang “túi thủng”như bất cập Cơng tác thẩm định khơng có ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khoát xếp alị doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mơ tín dụng Cổ phần hoá DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để Doanh 93 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện dạt NH vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực không đồng nhất: có hiẹn tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hoá dự án vùng thiếu, xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết công tác thẩm định, mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho cơng tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiên trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đưa donh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké toán theo quy dịnh Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thôngnn viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh cuae doanh nghiệp qua hạn ché phịng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án 3.3.2 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Tăng cường vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thơng tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tam thơng tin tín dụng (CIC) đặt vụ tins dụng NHNNvà có chi nhánh NHNNcác tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tam thu thạp thơng tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lứon phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành Ngân hàng cịn cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thơng tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, ngồi thơng tin Ngân hàng tài họ cần 94 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông ton đa dạngvà phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanyh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo, qua tăng cường thẩm định dự án NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTMcó linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trường lãi suấtvẫn biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tư trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thịi Bởi vì, dự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án vẫ hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà khơng khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất khơng giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay dự án mà cịn giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hướng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM công tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hồ nhập dần với thơng lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tốn số tiêu điểm hồ vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đưa định cho vay hay không ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngồi hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khoá học thường niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành cơng vào cơng tác thẩm định - Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn khơng phải chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu 95 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dẫn đến bị phá sản vốn vay Ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất tốt vốn Ngân hàng kinh tế - Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thơng tin tín dụng, chất lượng thông tin, cần lập công ty tư vấn chuyên mua bán thơng tin Qua tách biệt vai trị quản lý NHà nước NHNN vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn 3.3.3KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM -Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, chi tiết cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩn định, cho họ tự địnhh lầ chịu trách nhiệm ytước định chịu trách nhiệm trước quyêt định thẩm định dự án - Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán công tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dìa Ngân hàng Ngân hàng ln phải trọng tới vấn đề tuyển nhân viên Hiện số lượng người tốt nghiệp khố học Ngân hàng nhiều so với nhu cầu tuyển dụng Nhưng thực tế để làm việc cịn phải học tập nhiều thực tế cơng việc Vì vậy, tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tuyển dụng tiên tiến thực số Ngân hàng đanhs giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa là, đánh giá cao lực làm việc nhân viên tương lai xem nhân viên biết 96 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đầu tư khái cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ NHTM – nhà tài trợ lớn Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng an tồn hiệu NHTM Nhưng vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, phải có nghiên cứu sâu sắc, tồn diện trước đưa giải pháp đồng phối hợp nỗ lực biện pháp liên quan Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Nâng cao lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa, em nhận thấy kiến thức biết viết thực hạn hẹp bất cập so với công nghệ thẩm định đại giới Nhưng phát triển ngành Ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng phản ánh trình dộ phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế chưa thích ứng với phương pháp thẩm định tiên tiến, không bỏ qua phương pháp thẩm định mà cần phải nắm vững nhằm đáp ứng nhu cầu tương lai Chủ đề nghiên cứu khơng phải hồn tồn mới, song ln vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Từ kiến thức tổng hợp phân tích diễn giải thành viết, viết chứa đựng kiến thức học trường thực tiễn Ngân hàng Công thương Đống Đa, bên cạnh đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, gắn với thực tiễn hệ thống Ngân hàng Việt Nam Những điểm yếu Ngân hàng Công thương Đống Đa khó khăn chung NHTM Việt Nam Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá song em mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa, dù giải pháp kiến nghị đưa viết phần hàng loạt giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hệ thống Ngân hàng Việt Nam Đề tài luận văn hạn hẹp song có ý nghĩa tính phức tạp tầm quan trọng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động NHTM Em mong nhận bảo nhiệt tình đóng góp q báu 97 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com để luận văn em thực công trình nghiên cứu khoa học Một lần em xin chân thành cảm ơn người giúp đỡ em hoàn thành viết DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Federic s.mishkin Ngiệp vụ Ngân hàng thương mại Lê văn Tư (chủ biên) Giáo trình tài doanh nghiệp Khoa Ngân ĐHKTQD hàng - Tài Lập quản lý dự án đầu tư Trường ĐHKTQD Tạp chí Ngân hàng năm 98,99,2000 Tạp chí Thị trường Tài năm 98,99,2000 Quy trình nghiệp vụ cho vay - Ngân hàng Công thương Việt Nam Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư - Ngân hàng Công thương Việt Nam Các báo cáo thẩm định phịng tín dụng Ngân hàng Cơng thương Đống Đa 10.Tài liệu tham khảo khác 98 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Trang Lời nói đầu Chương I Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.1.Hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng thương mại .3 1.1.1.Tổng quan Ngân Hàng Thương Mại 1.1.2.Vai trị tín dụng cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại 1.2 thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương Mại .12 1.2.1.Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.1.1.Những vấn đề dự án đầu tư 12 1.2.1.2.Thẩm định dự án đầu tư .15 1.2.1.2.1.Thẩm định cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 15 1.2.1.2.2.Qui trình nội dung thẩm định dự án đầu tư 19 1.3.2.Các nhân tố ảnh hưởng 37 1.3.2.1Nhân tố chủ quan 37 Chương II Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa 42 2.1.Vài nét Ngân hàng Công thương Đống Đa 42 2.1.1.Giới thiệu Ngân hàng Công thương Đống Đa 42 2.1.2 Tình hình huy động vốn 44 2.1.1.Tình hình cho vay 45 2.2.Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa 55 2.2.1 Tình hình chung 55 Thẩm định dự án vay vốn đầu tư mua tàu vận chuyển container KEDAH 56 2.2.2 Đánh giá nhận xét chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa 75 2.2.2.1 Một số thành tựu đạt được: 75 2.2.2.2 Những mặt tồn khó khăn vướng mắc 78 Chương III Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng công thương Đống Đa 86 3.1 Định hướng cho vay theo dự án NHCT Đống Đa & Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 86 3.2 Những giải pháp trước mắt 88 3.2.1 Giải pháp thực thẩm định tài 88 3.2.2 Giải pháp thông tin 90 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 92 3.3 Những kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị với phủ 93 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .94 3.3.3Kiến nghị Ngân hàng Công thương Việt Nam 96 Kết luận Tài liệu tham khảo 99 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA 2.1.VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA 2.1.1.GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA Ngân hàng Công thương Đống Đa. .. Như vấn đề thẩm định dự án đầu tư (đặc biệt thẩm định tài chính) khâu tối quan trọng mà Ngân hàng phải quan tâm trước quết định cho vay 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... Mai Lan – cán phịng tín dụng thương nghiệp giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp đề tài ? ?Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa? ?? Đề tài nghiên