Chính sách tín dụng đầu tư phát triển của ngân hàng nhà nước

Tiểu luận Chính sách tín dụng đầu tư phát triển ngân hàng nhà nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Mục tiêu sách 1.1 Mục tiêu tổng thể 1.2 Mục tiêu cụ thể Nguyên tắc sách Nội dung sách 3.1 Nguồn vốn thực sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước 3.2 Chính sách ngành vùng lĩnh vực đầu tư 3.3 Các hình thức cấp tín dụng 11 a) Cho vay đầu tư 11 b) Bảo lãnh tín dụng đầu tư 11 c) Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư (LSSĐT) 12 3.4 Điều kiện tín dụng 12 a) Điều kiện vay vốn 12 b) Điều kiện bảo lãnh 13 c) Điều kiện hỗ trợ lãi suất sau đầu tư 13 3.5 Chính sách hạn mức 13 a) Mức vốn cho vay 13 b) Mức bảo lãnh 14 c) Mức hỗ trợ lãi suất sau đầu tư 14 3.6 Chính sách khuyến khích 16 3.7 Chính sách quản lý rủi ro 19 a) Về phía chủ đầu tư 19 b) Về phía bên cho vay 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mục tiêu sách Các dự án phát triển kinh tế dự án trực tiếp tạo sản phẩm chiến lược, thúc đẩy phát triển kinh tế ngành, vùng, thúc đẩy trình thay đổi cấu kinh tế cấu thu nhập nhiều phận dân cư Để đáp ứng sở khách quan cần thiết can thiệp Chính phủ vào kinh tế phát huy vai trò dự án đầu tư phát triển Chính sách tín dụng Nhà nước cần đáp ứng mục tiêu tổng thể cụ thể sau 1.1 Mục tiêu tổng thể Thứ nhất, sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước giúp thúc đẩy tăng trưởng chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa Thứ hai, sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước nhằm điều tiết vĩ mô kinh tế, bảm bảo công xã hội Thứ ba, sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước tăng cường hiệu sử dụng nguồn lực phục vụ phát triển kinh tế xã hội 1.2 Mục tiêu cụ thể Ở Việt Nam, mục tiêu sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước cụ thể hóa là: Thứ nhất, đảm bảo nhu cầu vốn cho chương trình mục tiêu quốc gia; đầu tư sở hạ tầng cho vùng kinh tế, ngành kinh tế trọng điểm nhằm thực thành công chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước giai đoạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Văn kiện đại hội Đảng XI “Chiến lược phát triển k inh tế - xã hội 2011-2020” nêu rõ định hướng phát tr iển kinh tế chung nước ta đến năm 2020 là:“Phấn đấu đến năm 2020 nước ta trở thành nước công nghiệp theo hướng đại…” Cụ thể là: + “Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm nước (GDP) bình quân - 8%/năm” + ”GDP năm 2020 theo giá so sánh khoảng 2,2 lần so với năm 2010; GDP bình quân đầu người theo giá thực tế đạt khoảng 3.000 USD” + “Tỉ trọng ngành công nghiệp dịch vụ chiếm khoảng 85% GDP Giá trị sản phẩm công nghệ cao sản phẩm ứng dụng công nghệ cao đạt khoảng 45% tổng GDP Giá trị sản phẩm công nghiệp chế tạo chiếm khoảng 40% tổng giá trị sản xuất công nghiệp + “Chuyển dịch cấu kinh tế gắn với chuyển dịch cấu lao động; tỉ lệ lao động nông nghiệp khoảng 30 - 35% lao động xã hội” Điều nghị định 106/2004/NĐ-CP nêu rõ:” Mục đích tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước hỗ trợ dự án đầu tư phát triển thành phần kinh tế thuộc số ngành, lĩnh vực quan trọng, chương trình kinh tế lớn có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng k inh tế bền vững” Như vậy, với định hướng kinh tế tiếp tục chiến lược cơng nghiệp hóa-hiện đại hóa kinh tế tới năm 2020, sách tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước tiếp tục đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu chiến lược đề Thứ hai, đảm bảo công xã hội, bảo vệ môi trường, hướng tới mục tiêu phát triển bền vững LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thông qua việc đầu tư cho dự án có tác động tích cực đến kinh tế - xã hội, môi trường khu vực cịn nhiều khó khăn để tạo phát triển cân bằng, hài hòa vùng, phận dân cư nước: - Thông qua việc đầu tư phát triển sở hạ tầng nông thôn (điện, đường, trường, trạm…) để thu hẹp khoảng cách phát triển nông thôn thành thị - Thông qua đầu tư vào cơng trình phúc lợi để thực tốt công tác phúc lợi xã hội: y tế, trường học, đời sống văn hóa,… - Thơng qua đầu tư vào dự án mơi trường, góp phần giảm ô nh iễm môi trường, bảo vệ nguồn tài nguyên đất nước khoáng sản, rừng, biển,… phục cho chiến lược phát triển bền vững đất nước Thứ ba, sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước tạo chế ràng buộc tài chính, từ nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư phát triền Nhà nước Chính sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước hình thức độ chuyển từ phương thức cấp phát vốn trực tiếp từ NSNN (quan hệ hành xincho) trước kia, sang phương thức tín dụng (quan hệ thị trường) dự án có khả thu hồi vốn trực tiếp Với chế tín dụng, đơn vị sử dụng vốn (chủ đầu tư) có trách nhiệm phải hồn trả vốn vay, phải tính tốn kỹ hiệu đầu tư, đảm bảo sử dụng vốn vay tiết kiệm, có hiệu qu ả Mặt khác, bên cho vay có trách nhiệm giám sát việc sử dụng vốn, đảm bảo v iệc sử dụng vốn vay mục đích, hợp lý Nguyên tắc sách Để đạt mục tiêu kinh tế xã hội hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước cần tuân thủ nguyên tắc sau LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thứ nhất, sử dụng nguồn phải mục tiêu tiến độ đầu tư dự án nhằm trì điều tiết vĩ mơ mong muốn bảo đảm cho dự án đầu tư hiệu Việc phân bổ nguồn vốn sai đối tượng làm hội đầu tư vào lĩnh vực cần điều tiết Nhà nước nguồn vốn tín dụng đầu tư nhà nước chịu giới hạn định việc phân bổ nguồn vốn không với dự án ảnh hưởng tới kết dự án đầu tư Thứ hai, quản lý sử dụng nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển nguyên tắc đảm bảo hồn trả Thứ ba, phải thẩm định tính hiệu dự án để định thực việc đầu tư tín dụng điều kiện cần hoạt động tín dụng Vấn đề định việc truy hồn vốn hoạt động tín dụng trình kiểm tra, giám sát việc sử dụng nguồn vốn Thứ tư, lãi suất cho vay linh hoạt theo khả s inh lợi dự án, theo diễn biến thị trường thấp lãi suất thị trường kỳ Thứ năm, bảo toàn phát triển nguồn vốn tín dụng thơng qua chế xử lý rủi ro thích hợp Nội dung sách Nội dung sách tín dụng Nhà nước nghiên cứu cụ thể theo sáu phần sau: Chính sách ngành vùng lĩnh vực đầu tư, hình thức cấp tín dụng; điều kiện tín dụng; sách hạn mức; sách khuyến khích sách quản lý rủi ro 3.1 Nguồn vốn thực sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước Nghị định 75/2011/NĐ-CP quy định nguồn vốn thực đầu tư phát triển nhà nước: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nguồn vốn từ ngân sách nhà nước:  Vốn đ iều lệ quỹ Ngân hàng Phát triển Việt Nam  Vốn cho vay đầu tư phát triển thực chương trình mục tiêu Chính phủ quyền địa phương - Nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức vốn vay ưu đãi: Vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vốn vay ưu đãi nước ngồi quan có thẩm quyền giao vay lại cho vay theo chương trình tín dụng có mục tiêu - Vốn huy động:  Phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh  Phát hành trái ph iếu, kỳ phiếu, g iấy tờ có g iá đồng nội tệ Ngân hàng Phát triển Việt Nam theo quy định pháp luật  Vay tổ chức tài chính, tín dụng nước  Vay Bảo hiểm Xã hội Việt Nam  Vay Ngân hàng Nhà nước (vay tái cấp vốn cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá thông qua nghiệp vụ thị trường mở)  Vay tổ chức, cá nhân nước khác - Vốn nhận ủy thác  Vốn nhận ủy thác quyền địa phương, tổ chức, cá nhân nước vay dự án đầu tư phát triển, chương trình xuất hàng hóa theo yêu cầu quan ủy thác 3.2 Chính sách ngành vùng lĩnh vực đầu tư LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Những dự án đầu tư phát triển dự án có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Vì với kế hoạch phát tr iển đất nước thời kì, dự án thuộc lĩnh vực trọng tâm tập trung phát triển nhằm đạt mục tiêu đề ra.Trong định số 60/2010/QĐTTg ngày 30 tháng năm 2010 Thủ tướng Chính phủ nêu rõ nghành lĩnh vực, dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển nguồn ngân sách nhà nước giai đoạn 2011-2015 Một số lĩnh vực kinh tế bao gồm:  Nông, lâm nghiệp thủy sản: Xây dựng, cải tạo nâng cấp cơng trình, dự án thủy lợi, đê điều v phòng chống lụt bão; dự án đầu tư sở hạ tầng sản xuất giống nông, lâm nghiệp, giống vật nuôi, thủy sản; sở vật chất phục vụ quản lý nhà nước trồng, vật nuôi dịch hại, bảo vệ phát triển rừng; hạ tầng nuôi trồng thủy sản, tránh trú bão cho tàu thuyền, cảng cá, khu bảo tồn thủy sản biển bảo tồn thủy sản nội địa  Công nghiệp: đầu tư lĩnh vực khai thác dầu khí (đầu tư trở lại cho Tập đồn Dầu khí Việt Nam); khu kinh tế ven biển hạ tầng khu công nghiệp; mạng lưới điện vùng đồng bào dân tộc thiểu số; hỗ trợ đầu tư sản xuất lượng tái tạo; sản phẩm trọng điểm quốc gia  Giao thông vận tải: xây dựng nâng cấp cơng trình, dự án giao thông đường bộ, đường sắt, đường thủy, đường hàng không  Cấp nước xử lý rác thải, nước thải: xây dựng, cải tạo nâng cấp công trình, dự án cấp, nước, xử lý chất thải  Khoa học, công nghệ công nghệ thông tin: xây dựng cải tạo cơng trình, dự án thuộc lĩnh vực khoa học công nghệ, như: xây dựng mới, nâng cấp, đầu tư chiều sâu tổ chức khoa học cơng nghệ; phịng thí nghiệm, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com xưởng thực nghiệm; trung tâm phân tích, kiểm nghiệm, kiểm định; phòng thiết kế chuyên dụng lĩnh vực khoa học tự nhiên kỹ thuật; trung tâm ứng dụng chuyển giao công nghệ, chi cục Tiêu chuẩn – Đo lường – Chất lượng tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; trạm trại thực nghiệm; xây dựng cải tạo cơng trình cơng nghệ thơng tin, xử lý liệu xây dựng cổng thông tin Có thể thấy mục tiêu phủ nhằm cấu lại ngành, lĩnh vực, rà soát, điều chỉnh hợp lý khu kinh tế, khu công nghiệp gắn với chuyển dịch cấu liên kết kinh tế vùng Phát triển nh anh công nghiệp hỗ trợ ngành dịch vụ có giá trị gia tăng Tăng đầu tư phát triển sản xuất nông nghiệp, kinh tế nông thôn; tạo chuyển biến mạnh mẽ xây dựng nông thôn Chú trọng củng cố hệ thống đê biển, đê sơng, trạm bơm, cơng trình ngăn mặn xả lũ, cơng trình phịng tránh thiên tai, khu neo đậu tránh bão cho tàu thuyền để giảm nhẹ thiệt hại Tiếp tục hồn thiện chế, sách, đổi hoạt động kinh tế tập thể, kinh tế trang trại, làng nghề theo hướng phát triển bền vững Phát triển mạnh kinh tế rừng để vừa bảo vệ, vừa phát triển rừng gắn với đổi quản lý nơng, lâm trường Bảo đảm diện tích trồng lúa 3,812 triệu ha, đồng thời có chế, sách đặc thù hỗ trợ cho địa phương nông dân trồng lúa bảo đảm an ninh lương thực quốc gia, trước tác động biến đổi khí hậu nước biển dâng tỉnh vùng đồng bằng, đặc biệt đồng sông Cửu Long Thực định hướng, sách, biện pháp bảo đảm an ninh lương thực gắn với bảo vệ môi trường sinh thái bảo đảm an n inh lượng, đồng thời k iểm sốt có hiệu nhu cầu sử dụng lượng Khai thác sử dụng tài nguyên thiên nhiên cách hợp lý Đối với lĩnh vực kinh tế vùng kinh tế trọng điểm nằm muc tiêu đầu tư phát triển cụ thể nhà nước ban hành nhiều sách khuyến LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khích, hỗ trợ phát triển, ví dụ năm 2009 phủ ban hành QĐ 126/2009/QĐ-TTg chế hỗ trợ vốn ngân sách trung ương đầu tư phát triển hệ thống kết cấu hạ tầng khu kinh tế ven biển Trong nêu rõ dự án, cơng trình sử dụng vốn ngân sách trung ương hỗ trợ bao gồm: - Đầu tư xây dựng hệ thống giao thơng trục khu kinh tế ven biển hệ thống giao thông kết nối khu kinh tế ven biển với hệ thống g iao thông bên ngồi - Bồi thường, giải phóng mặt xây dựng hạ tầng kỹ thuật hạ tầng xã hội khu nhà công nhân khu tái định cư phục vụ người bị thu hồi đất khu kinh tế ven biển - Đầu tư xây dựng khu xử lý chất thải rắn tập trung hệ thống xử lý nước thải tập trung khu công nghiệp, khu phi thuế quan khu kinh tế ven biển (bao gồm hệ thống thoát nước thải, trạm xử lý nước thải tập trung) Hay việc phát triển khu vực nơng thơn Bộ tài ban hành thông tư 156/2009/TT-BTC nhằm hướng dẫn chế vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước thực chương trình kiên cố hóa kênh mương, đầu tư dự án đường giao thông nông thôn, sở hạ tầng nuô i trồng thủy sản, sở hạ tầng làng nghề nơng thơn Để từ làm thực dự án đầu tư phát triển tương lai Một chương trình dài hạn thực chương trình 135 Chính phủ thực tất tỉnh miền nú i, vùng cao, vùng đồng bào dân tộc thiểu số tỉnh Nam Bộ, tổ chức kinh tế hộ sản xuất kinh doanh thuộc xã khó khăn chương trình tiếp cận vay vốn tín dụng Nhà nước nhằm thực nhiệm vụ chương trình: Hỗ trợ phát triển sản xuất chuyển địch cấu kinh tế, nâng cao trình độ sản xuất đồng bào dân tộc, phát triển sở hạ tầng thiết yếu 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp quỹ tín dụng nhân dân áp dụng thuế suất 20% - Đối với dự án cần đặc biệt thu hút đầu tư có quy mơ lớn cơng nghệ cao thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi kéo dài thêm Về thời gian ưu đãi  - Doanh nghiệp thành lập từ dự án đầu tư địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, khu kinh tế, khu công nghệ cao; doanh nghiệp thành lập từ dự án đầu tư thuộc lĩnh vực công nghệ cao, nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ, đầu tư phát triển sở hạ tầng đặc biệt quan trọng Nhà nước, sản xuất sản phẩm phần mềm; doanh nghiệp thành lập hoạt động lĩnh vực giáo dục - đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hố, thể thao mơi trường miễn thuế tối đa không bốn năm giảm 50% số thuế phải nộp tối đa khơng q chín năm - Doanh nghiệp thành lập từ dự án đầu tư địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn miễn thuế tối đa khơng q hai năm giảm 50% số thuế phải nộp tối đa không bốn năm Thứ tư, dự án đầu tư phát triển vay với lãi suất thấp thời gian dài, ân hạn Một ví dụ hỗ trợ, khuyến khích nhà nước Dự án Nhà máy lọc dầu Dung Quất Về khoản vốn vay nước tỷ USD Bộ huy động cho dự án bao gồm: 700 triệu USD từ nguồn vốn phát hành trái phiếu quốc tế Chính phủ đáo hạn vào tháng 1/2020, lãi suất thời điểm phát hành 6,95% năm, lãi suất danh nghĩa 6,75%/năm, trả tháng/1 lần, gốc trả lần kh i đáo hạn; 300 triệu USD vay Ngân hàng BNP Paribas, thời hạn 13 năm, từ ngày 30/1/2007 đến ngày 29/1/2009 theo lãi suất thả Libor+ 2%/năm, từ ngày 30/1/2009 theo lãi suất cố định 3,3% năm, gốc lãi trả tháng/1 lần, ân hạn trả nợ gốc 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com năm Thời hạn cho vay lại nguồn vốn 16 năm kể từ ngày nhận khoản vay đầu tiên, thời gian ân hạn gốc năm Đồng tiền cho vay lại trả nợ gốc, lãi đồng Đô la Mỹ (USD) Lãi suất cho vay lại 3,6%/năm giữ nguyên suốt thời h ạn cho vay Dự án; lãi suất nợ hạn lãi suất phát hành trái phiếu quốc tế năm 2010 Chính phủ cộng 1,2% Thứ năm, dự án đầu tư phát triển áp dụng tỷ giá thức khác với tỷ giá phản ánh thiếu hụt ngoại tệ Tỷ giá thức (do quan quản lý tiền tệ công bố) thường thấp tỷ giá thị trường, ưu đãi Nhà nước dự án thường phải sử dụng nhiều ngoại tệ để nhập thiết bị cơng nghệ 3.7 Chính sách quản lý rủi ro a) Về phía chủ đầu tư Sớm chủ động nhận dạng, phân tích, đánh giá để có biện pháp kiểm sốt giảm thiểu tác động xuấy rủi ro cần thiết nhằm đảm bảo tính khả thi, hiệu dự án Sơ đổ trình quản lý rủi ro dự án đầu tư phát triển 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lập dự án Thẩm định dự án - Xác định nội dung cần thiết dự án - Xác định rủi ro tồn q trình tiến hành dự án - Phân tích, đánh giá ảnh hưởng rủi ro tới mục tiêu dự án - Xây dựng giải pháp kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro Quyết định đầu tư Thực đầu tư (Quá trình xác định rủi ro diễn theo năm, từ năm bắt đầu đến năm kết thúc) - Cập nhật rủi ro xảy - Phân tích, đánh giá ảnh hưởng rủi ro tới mục tiêu dự án - Lập kế hoạch phòng ngừa, kiểm sốt, đổi phó rủi ro - Thực hành động đối phó với rủi ro xảy - Đánh giá hậu rủi ro gây với dự án, đối chiếu với kế hoạch Khai thác vận hành dự án (Quá trình đánh giá rủi ro diễn theo năm suốt trình vận hành, từ dự án bắt đầu sản xuất kinh doanh đến kết thúc vòng đời dự án) - Cập nhật rủi ro xảy - Phân tích, đánh giá ảnh hưởng rủi ro tới mục tiêu dự án - Lập kế hoạch phòng ngừa, kiểm sốt, đổi phó rủi ro - Thực hành động đối phó với rủi ro xảy - Đánh giá hậu rủi ro gây với dự án, đối chiếu với kế hoạch Quản lý rủi ro giai đoạn chuẩn bị đầu tư Để định đầu tư cần phải nhận dạng đầy đủ rủi ro xảy vòng đời dự án Rủi ro thường xảy liên quan tới vấn đề thông tin liệu điều tra phục vụ tính tốn dự án, thời gian thực trình chuẩn bị dự án, pháp lý dự án… 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ở khâu thẩm định dự án, nhiều vấn đ ề dự án xem xét tương lai Do tiêu hiệu tài chính, kinh tế,… giai đoạn dự báo chúng thay đổi theo thời gian theo biến kinh tế yêu cầu cần phân tích rủi ro lập thẩm định dự án cần thiết Khoản 6, điều 1, Nghị định Chính phủ số 112/2006/NĐ - CP, ngày 29/9/2006 quy định rõ nội dung thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình người định đầu tư trước phê duyệt dự án là: - Xem xét yếu tố bảo đảm tính hiệu dự án bao gồm: cần thiết đầu tư, quy mô công suất, công nghệ; thời gian, tiến độ thực dự án; phân tích tài chính, hiệu kinh tế - xã hội dự án - Xem xét yếu tố bảo đảm tính khả thi dự án bao gồm: Sự phù hợp với quy hoạch; nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên (nếu có); khả giải phóng mặt bằng, khả huy động vốn đáp ứng tiến độ dự án; kinh nghiệm quản lý chủ đầu tư; kết thẩm định thiết kế sở; khả hoàn trả vốn vay; giải pháp phòng chống cháy nổ; yếu tố ảnh hưởng đến dự án quốc phịng, an ninh, mơi trường sở ý kiến văn quan liên quan quy định khác pháp luật có liên quan Như vậy, theo quy định hành Nhà nước, trước định thực đầu tư vào dự án đầu tư phát triển, việc xem xét khẳng định tính khả thi, hiệu dự án đầu tư phát triển (công tác thẩm định dự án) phải phân tích kỹ lưỡng vịng đời dự án Quản lý rủi ro giai đoạn thực đầu tư Cần đặc biệt xem xét đến rủi ro ảnh hưởng tới chi phí đầu tư, đến từ: Môi trường tự nhiên, thị trường xây dựng, thủ tục hành pháp lý đầu 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tư xây dựng, tổ chức thực công việc khảo sát, thiết kế, thi cơng xây dựng cơng trình… Quản lý rủi ro giai đoạn vận hành khai thác dự án Lúc này, rủi ro xảy mức độ phức tạp hơn, cần nhận dạng rủi ro ảnh hưởng tới chi phí quản lý vận hành dự án, chí phí sản xuất, thu nhập hàng năm, phát sinh từ: Các môi trường ảnh hưởng trực tiếp tới yếu tố thị trường đầu vào, đầu ra, tổ chức quản lý sản xuất, trì hoạt động quản lý khai thác dự án năm phân tích hoạt động Những sai sót giai đoạn trước nguyên nhân phát sinh rủi ro giai đoạn Các công cụ, kỹ thuật để nhận dạng rủi ro đa dạng, sử dụng kết hợp từ phương pháp phân tích hoạt động, thống kê kinh nghiệm kết hợp dự báo, điều tra lấy ý kiến chuyên gia… Kết nhận dạng rủi ro nhằm xác định nguồn gốc phát sinh, phạm vi tác động, liệu liên quan tới khả tồn phát triển rủi ro Khi thực đo lường, đánh giá tác động rủi ro tới hiệu đầu tư dự án, khả thành cơng dự án có tác động rủi ro, hiệu kinh tế - tài dự án xác định sở chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vận hành, khai thác dự án, thu thập dự án Các rủi ro tác động nhiều mặt ảnh hưởng đến trực tiếp tới yếu tố (Chất lượng giá cả, khả phục vụ, sức mua, thời gian…) Do đo lường, đánh giá tác động rủi ro tới hiệu dự án cơng việc phức tạp, nhìn chung phải kết hợp phương pháp định tính với phương pháp định lượng Các phương pháp định tính là: Lý thuyết xác suất thống kê; dự báo chung, phân tích; tổ hợp;… Tuỳ thuộc vào khả áp dụng, điều kiện cụ thể dự án, liệu dự báo thống kê tính chất quy mơ dự án để sử dụng phương pháp định lượng, cụ thể như: Phân tích kịch để xác định giá trị dự kiến; phân tích độ nhạy có tính xác suất; phân tích mơ phỏng; chương trình phần mềm ứng dụng khác Kết đo lường rủi ro có thơng qua việc sử dụng phương pháp định tính kết hợp với phương pháp định lượng để đánh giá khả đạt hiệu dự án 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com điều kiện có tác động rủi ro giúp chủ đầu tư giải vấn đề phức tạp quản lý rủi ro, xác định rõ lên kế hoạch kiểm soát rủi ro để hạn chế tác động rủi ro để đảm bảo hiệu đầu tư đặt dự án Kế hoạch kiểm soát rủi ro thực đồng thời với nhiều biện pháp từ việc chủ động dự phòng nguồn lực hợp lý để đối phó với rủi ro, chủ động né tránh đến chia sẻ trách nhiệm gánh chịu rủi ro, xây dựng kịch ứng phó tích cực, kịp thời rủi ro xảy ra,… Một số biện pháp thường áp dụng dự án như: Các biện pháp hợp đồng kinh tế, bảo hiểm, xây dựng hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn, đa dạng hoá theo dịch vụ, sản phẩm dự án, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro xử lý rủi ro … b) Về phía bên cho vay BẢO ĐẢM TIỀN VAY Điều chương Nghị định số 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng định nghĩa:“Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đýợc khoản nợ cho khách hàng vay” Các hình thức đảm bảo tiền vay: - Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay - Bảo đảm tiền vay cầm cố tài sản khách hàng (ngồi tài sản hình thành từ vốn vay), người thứ ba (sau gọi bảo đảm tiền vay cầm cố tài sản) - Bảo đảm tiền vay chấp tài sản khách hàng (ngồi tài sản hình thành từ vốn vay), người thứ ba (sau gọi bảo đảm tiền vay chấp tài sản) 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Bảo đảm tiền vay bảo lãnh người thứ ba (sau gọi bảo đảm tiền vay bảo lãnh) - Các biện pháp khác theo quy định cụ thể pháp luật bên cho vay chấp nhận Cụ thể: Tài sản cầm cố Tài sản chấp - Máy móc, thiết bị, phương tiện vận - Nhà ở, cơng trình xây dựng gắn tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, liền với đất, kể tài sản gắn hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý liền với nhà ở, cơng trình xây dựng vật có giá trị khác tài sản khác gắn liền với đất - Ngoại tệ tiền mặt, số dư tài - Giá trị quyền sử dụng đất mà pháp khoản tiền gửi tổ chức cung ứng luật đất đai quy định dịch vụ toán Việt Nam chấp ngoại tệ - Tàu biển theo quy định Bộ - Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kì Luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết theo quy định Luật Hàng không kiệm, thương phiếu, giấy tờ khác dân dụng Việt Nam, tàu bay theo trị giá tiền Riêng quy định Luật Hàng khơng dân cổ phiếu tổ chức tín dụng phát dụng Việt Nam trường hợp hành, khách hàng vay không được chấp cầm cố tổ chức tín dụng - Tài sản hình thành tương lai - Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác bất động sản hình thành sau thời giả, sở hữu cơng nghiệp, quyền điểm kí kết giao dịch chấp đòi nợ, quyền nhận số tiền bảo 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hiểm, quuyền tài sản khác phát thuộc quyền sở hữu bên sinh từ hợp đồng chấp hoa lợi, lợi tức, tài sản pháp lý khác - Quyền phần vốn góp doanh nghiệp, kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi - Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định pháp luật hình thành từ vốn vay, cơng trình xây dựng, bất động sản khác mà bên chấp có quyền nhận - Trường hợp chấp tồn tài sản có vật phụ, vật phụ thuộc tài sản chấp Trong trường hợp chấp phần bất động sản có - Tàu biển theo quy định Bộ Luật vật phụ vật phụ thuộc tài sản Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy chấp, bên có thỏa thuận định Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trường hợp cầm cố - Tài sản hình thành tương lai động sản hình thành sau thời điểm kí kết giao dịch cầm cố thuộc quyền sở hữu bên cầm cố hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận Hoa lợi, lợi tức quyền phát sinh từ tài sản đảm bảo thuộc tài sản đảm bảo ( bên khơng có thỏa thuận khác) Nếu tài sản đảm bảo bảo hiểm khoản tiền phát sinh tù bảo hiểm 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thuộc tài sản đảm bảo Theo Thông tư số 07/2003/TT-NHNN Hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng - Tài sản bảo lãnh: tài sản bên thứ ba dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm loại tài sản đảm bảo - Tài sản hình thành từ vốn vay bao gồm: Tài sản hình thành tương lai từ vốn vay tài sản hình thành từ vốn tự có khách hàng tham gia đầu tư vào dự án; tài sản hình thành từ vốn vay tổ chức tín dụng khác (áp dụng trường hợp bảo lãnh tín dụng đầu tư); tài sản khác theo quy định GIÁM SÁT QUÁ TRÌNH GIẢI NGÂN VÀ THỰC HIỆN ĐẦU TƯ - Tổ chức cho vay phải giám sát, kiểm tra chặt chẽ quy trình giải ngân, kiểm tra trước, sau g iải ngân, không để chủ đầu tư sử dụng sai mục đích khoản tiền vay; thường xuy ên theo dõi, nắm tình hình hoạt động dự án, yêu cầu báo cáo định kỳ tiến hành kiểm tra kết hoạt động tài – kinh doanh dự án theo quy định Quy chế cho vay đầu tư hợp đồng tín dụng - Định kỳ kiểm tra tiến độ, khối lượng xây dựng dự án sở thiết kế, dự toán phê duyệt; kiểm tra lực quản lý, thực dự án, lực tài chủ đầu tư (đối với phần vốn đối ứng) Tìm hiểu khó khăn, thuận lợi tr iển khai thực dự án để có biện pháp phối hợp tháo gỡ kịp thời 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Trường hợp phát chủ đầu tư có biểu sai trái trình thực dự án, sử dụng vốn vay không cam kết, phải báo cáo cấp có thẩm quyền xem xét, xử lý - Tổ chức cho vay phải thực đầy đủ chặt chẽ bước, hồ sơ, thủ tục trình giải ngân theo dõi quản lý thu hồi vốn vay hợp đồng tín dụng lý TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG THỰC HIỆN CHỨC NĂNG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRI ỂN Các tổ chức tín dụng q trình thực hoạt động cấp tín dụng đầu tư phát triển phải thực nhiệm vụ phân loại nợ, trích lập v sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định pháp luật hành Cụ thể là: - Phân loại nợ vào nhóm nợ theo tính chất nội dung, thời gian hạn khoản nợ vay - Trích lập dự phịng cụ thể, dự phòng chung theo tỉ lệ quy định cho nhóm nợ phân loại Sử dụng dự phịng để xử lý tổn thất tín dụng theo nguyên tắc: Dùng dự phòng cụ thể để xử lý cho khoản nợ bị rủi ro, phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, không đủ bù đắp sử dụng dự phịng chung để xử lý TCTD quy mô nhỏ (Quỹ TCTD quy mô lớn đầu tư phát triển,… ) (Ngân hàng phát triển) (Thông tư 15/2010/TT- (Quyết định NHNN) 493/2005/QĐ-NHNN) 0% 0% Tỷ lệ dự phịng cụ thể: Nhóm (Nợ đủ tiêu 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chuẩn) Nhóm (Nợ cần 2% 5% 25% 20% 50% 50% 100% 100% 0,5% 0,75% ý) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) Nhóm (Nợ nghi ngờ vốn) Nhóm (Nợ có khả vốn) Tỷ lệ dự phòng chung - Được sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trường hợp: Chủ đầu tư tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; khoản nợ phân loại vào nhóm nợ có khả vốn; khoản nợ xóa theo định cấp có thẩm quyền XỬ LÝ RỦI RO Quy định cụ thể định số 17/QĐ-HĐQL v ề quy chế Xử lý rủi ro vốn tín dụng đầu tư, tín dụng xuất Nhà nước - Các rủi ro tiến hành xử lý nợ: Chủ đầu tư gặp khó khăn tài chính, khơng có khả tốn đầy đủ khoản nợ đến hạn cam kết Hợp đồng tín dụng kí nguyên nhân sau: - Rủi ro bất khả kháng: thiên tai, mùa, dịch bệnh, động đất, tai n ạn bất ngờ, hỏa hoạn, chiến tranh, rủi ro trị, rủi ro thay đổi sách Nhà nước trực tiếp gây thiệt hại tài sản hàng hóa khách hàng 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Đối với khách hàng cá nhân: bị hành vi dân sự, bị chết, tích khơng cịn tài sản để trả nợ khơng có người thừa kế người thừa kế khơng có khả trả nợ thay cho khách hàng - Chủ đầu tư phải giải thể, phá sản theo định quan Nhà nước có thẩm quyền - Đối với Cơng ty Nhà nước: Thực chuyển đổi sở hữu (cổ phần hóa, giao Công ty cho tập thể người lao động, bán công ty cho Nhà nước) theo định quan Nhà nước có thẩm quyền, có khó khăn tài nhất, khơng có khả tốn đầy đủ khoản nợ đến hạn cam kết Hợp đồng tín dụng thiết phải xủ lý - Các nguyên tắc xử lý rủi ro: - Chỉ xem xét xử lý rủi ro cho khách hàng vay vốn tín dụng đầu tư, tín dụng xuất Nhà nước có khó khăn tài chính, khơng có khả toán đầy đủ khoản nợ đến hạn theo cam kết Hợp đồng tín dụng ký gặp rủi ro nguyên nhân khách quan bất khả kháng thực chuyển đổi sở hữu theo đạo Nhà nước thiết phải xử lý nợ - Việc xem xét xử lý rủi ro thực cho trường hợp cụ thể, vào khả tài khách hàng, mức độ thiệt hại v nguyên nhân dẫn đến rủi ro - Chỉ xem xét xoá nợ cho khách hàng sau thực biện pháp tận thu theo quy định mà khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ - Các khoản nợ xử lý khoanh nợ theo định quan Nhà nước có thẩm quyền th́ thời gian khoanh nợ khơng tính vào thời gian vay vốn (thời hạn cho vay) ghi Hợp đồng tín dụng ký 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Các biện pháp xử lý nợ: Một dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, đáp ứng đủ điều k iện theo quy định, áp dụng đồng thời biện pháp xử lý rủi ro sau:  Gia hạn nợ Gia hạn nợ việc kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ (gốc, lãi) vượt thời hạn cho vay quy định Hợp đồng tín dụng ký Gia hạn nợ thực khách hàng: - Tạm thời có khó khăn tài chính, khơng có khả tốn đầy đủ khoản nợ đến hạn cam kết Hợp đồng tín dụng ký nguyên nhân: Thiên tai, mùa, dịch bệnh, động đất, tai nạn bất ngờ, hoả hoạn, chiến tranh, rủi ro trị, rủi ro thay đổi sách Nhà nước trực tiếp gây thiệt hại tài sản, hàng hoá khách hàng - Thực chuyển đổi sở hữu theo định quan Nhà nước có thẩm quyền, có khó khăn tài chính, khơng có khả toán đầy đủ khoản nợ đến hạn theo cam kết Hợp đồng tín dụng ký  Khoanh nợ Khoanh nợ biện pháp tạm thời chưa thu nợ (gốc, lãi) thời g ian định khơng tính lãi số nợ gốc khoanh thời gian Trong thời gian khoanh nợ, khách hàng có khả trả nợ, bên cho vay phải xác định kỳ hạn, mức trả nợ kỳ hạn, yêu cầu khách hàng trả nợ gốc để thu hồi vốn cho Nhà nước Khoanh nợ thực khách hàng: 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Thực chuyển đổi sở hữu theo định quan Nhà nước có thẩm quyền có khó khăn tài chính, khơng trả nợ vay theo phương án cam kết Hợp đồng tín dụng ký - Có khó khăn tài chính, khơng thể sản xuất kinh doanh bình thường sản xuất kinh doanh đạt hiệu thấp, không trả nợ vay theo cam kết Hợp đồng tín dụng ký nguyên nhân: Thiên tai, mùa, dịch bệnh, động đất, tai nạn bất ngờ, hoả hoạn, chiến tranh, rủi ro trị, rủi ro thay đổi sách Nhà nước trực tiếp gây thiệt hại tài sản, hàng hoá khách hàng  Xóa nợ Xố nợ biện pháp khơng thu nợ gốc, nợ lãi khách hàng gặp rủi ro khơng cịn khả trả nợ sau áp dụng b iện pháp để tận thu xử lý nợ theo quy định Xoá nợ áp dụng khách hàng: - Có khó khăn tài chính, khơng trả phần (hoặc tồn bộ) nợ vay theo phương án cam kết Hợp đồng tín dụng ký nguyên nhân đây: a) Thiên tai, mùa, dịch bệnh, động đất, tai nạn bất ngờ, hoả hoạn, chiến tranh, rủi ro trị, rủi ro thay đổi sách Nhà nước trực tiếp gây thiệt hại phần (hoặc tồn bộ) tài sản, hàng hố dự án mà tài sản, hàng hoá bị thiệt hại khơng có khả khơi phục b) Bị lực hành vi dân sự; bị chết, tích khơng cịn tài sản để trả nợ khơng có người thừa kế người thừa kế khơng có khả trả nợ thay cho khách hàng (đối với khách hàng cá nhân) 31 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com c) Giải thể theo định quan Nhà nước có thẩm quyền phá sản theo định Toà án - Thực chuyển đổi sở hữu theo định quan Nhà nước có thẩm quyền gặp khó khăn tài chính, khơng trả nợ vay phương án cam kết Hợp đồng tín dụng ký Tổng số nợ lãi xố tối đa khơng vượt số lỗ luỹ kế lại 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... ba, sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước tăng cường hiệu sử dụng nguồn lực phục vụ phát triển kinh tế xã hội 1.2 Mục tiêu cụ thể Ở Việt Nam, mục tiêu sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước. .. thiệp Chính phủ vào kinh tế phát huy vai trò dự án đầu tư phát triển Chính sách tín dụng Nhà nước cần đáp ứng mục tiêu tổng thể cụ thể sau 1.1 Mục tiêu tổng thể Thứ nhất, sách tín dụng đầu tư phát. .. nước khoáng sản, rừng, biển,… phục cho chiến lược phát triển bền vững đất nước Thứ ba, sách tín dụng đầu tư phát triển nhà nước tạo chế ràng buộc tài chính, từ nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư